Чем отличается справка 2 ндфл от справки о доходах по форме банка

Справка 2-НДФЛ по форме банка составляется на ином бланке, нежели официально существующая справка 2-НДФЛ, оформляемая работодателем. Поэтому правильнее ее называть справкой о доходах по форме банка. Рассмотрим, чем примечателен этот документ.

Справка 2-НДФЛ для кредита тщательно проверяется банками на предмет подлинности. Проверка не сводится только к оценке внешнего вида документа, также осуществляется связь с работодателем заемщика либо сверяются данные с полученными из разных источников сведениями.

Справка 2-НДФЛ зачем и кому нужна — вопрос, часто возникающий как у налогового агента, так и у самого налогоплательщика. Рассмотрим подробнее в нашей статье, куда и зачем нужна справка 2-НДФЛ, а также случаи, когда ее представление не обязательно. И приведем образец заполнения справки по актуальной в 2022-2023 годах форме.

При оформлении кредитов или поручительств в банках в стандартный пакет предоставляемых документов обязательно входит справка о доходах. Раньше все было понятно – просто просили справку 2-НДФЛ с работы. В последние годы банки предлагают выбрать форму справки: 2-НДФЛ или индивидуально разработанную банком. Чем они отличаются, какую лучше подавать для кредита и кто их выдает?

Законодательством определена единая форма справки о доходах 2-НДФЛ. Но зачастую при рассмотрении заявлений о выдаче кредитов банки принимают в подтверждение доходов заявителей справки собственной формы. Зачем они это делают и какой вариант лучше для заемщика – предоставить справку о доходах 2НДФЛ или по форме банка?

Проверка платежеспособности – обязательное требование перед выдачей ипотечного и любого другого кредита. Именно размер дохода в первую очередь определяет, какая сумма кредита может быть выдана и вообще – может ли заявитель претендовать на получение ипотеки.

Перед выдачей ипотеки банк обязан убедиться в платежеспособности заявителя. 

Платежеспособность – это возможность заявителя ежемесячно погашать рассчитанный платеж по кредиту (основной долг и проценты). Главное ее подтверждение – наличие стабильного дохода, размер которого позволяет совершать текущие платежи и одновременно с этим выплачивать долг по кредитным обязательствам.

Главный вопрос, который интересует банк при выдаче ипотечного кредита, — платежеспособность клиента. Заемщик может подтвердить размеры своих доходов справкой 2-НДФЛ, однако на сегодняшний день можно получить ипотеку без справки 2-НДФЛ — посредством свободной формы банка. Сказать однозначно, какой вариант лучше, невозможно, поскольку оба имеют свои достоинства и недостатки. Все зависит от конкретной ситуации.

2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ — это официальный документ, который подтверждает, что за определенный период потенциальный заемщик получал такие-то доходы, и с них уплачены соответствующие налоги. Если у вас высокая «белая» заработная плата, то сомнений быть не может – в банк следует предоставить официальную справку. В этом случае добиться положительного решения кредитного учреждения будет намного проще.

Однако имеется и другая сторона медали. Если официальная зарплата невысока, то справка 2-НДФЛ становится непреодолимым барьером для получения ипотеки. Особенно это относится к ипотеке в Москве, где размеры кредитов традиционно значительны из-за высокой стоимости жилья.

Как получить ипотечный кредит без справки 2-НДФЛ?

Некоторые заемщики решают проблему просто – подделывают справку о доходах. Точнее, договариваются с бухгалтером о том, что в документе завысят реальные объемы доходов. Будем откровенны, шанс получить по такой справке кредит имеется. Поскольку не все справки 2-НДФЛ проверяются банком в налоговой инспекции (особенно, если компания работает давно и хорошо зарекомендовала себя на рынке). Но стоит вам просрочить выплату, и банк тут же поинтересуется в налоговой правильностью цифр, указанных в вашей справке. И когда там окажутся несоответствия, тут же будет подано заявление в полицию. Это расценивается как мошенничество со всеми вытекающими уголовными последствиями.

Ипотека со справкой по форме банка

Клиенты, которые имеют «серые» доходы, могут воспользоваться свободной формой банка. Это документ, подтверждающий наличие у человека неофициальных доходов, с которых не уплачиваются налоги. То есть, заемщик фактически признается, что он нарушает закон, а банк соглашается с таким положением дел.

Ситуация щекотливая, но банкам нужны клиенты, поэтому они идут на подобные действия. Все понимают, что «серые» зарплаты пока остаются массовым явлением, а гражданам нужно как-то решать проблему жилья. Поэтому подобную схему подтверждения доходов осенью 2010 года ввел даже Сбербанк. Что уж говорить о других коммерческих банках.

Таким образом, ипотека со справкой по форме банка позволила существенно расширить число потенциальных клиентов. Однако и здесь имеются свои минусы. Как правило, при подобном подтверждении доходов банки повышают процентную ставку как компенсацию за риск. То есть, если при подаче справки 2-НДФЛ вы, допустим, можете рассчитывать на 12% ставки по кредиту, то при заполнении свободной формы банк не согласится выдать вам ипотечный кредит меньше, чем под 14% годовых.

Справка 2 НДФЛ

Этот документ подтверждает официальную зарплату работника и удержанный с нее налог на доходы. Составляется обычно за предшествующие полгода  или год с разбивкой по месяцам. Для нее существует официальный бланк — 2-НДФЛ. В названии зашифровано название налога на доходы физлиц, больше всего интересующее государство. Если вы в марте берете кредит, и банк хочет посмотреть на ваши доходы за последние полгода, то придется взять две справки: за текущий год (содержит доход с января по март) и за предшествующий (доход до декабря).

Банк в этих справках интересует зарплата, а не налоги, чтобы понять какие ежемесячные платежи сможет вносить заемщик. Получается, что один и тот же документ информирует и о доходах и об удержанных с них налогах. Работодателю проще выдать именно ее — никаких новых документов заполнять не нужно. Получить справку 2-НДФЛ можно в бухгалтерии по месту работы.

Преимущества и недостатки

• Простая, хорошо известная бухгалтеру форма не вызывает сложностей в заполнении и лишних вопросов.
• Получить ее можно в день обращения по месту работы.
• Подтверждает только официальный доход.
• Не отражает дополнительные источники дохода и «серые» выплаты».

Что изменилось

В какой-то момент банки поняли, что теряют кучу клиентов из-за того, что не могут узнать реальный доход человека. Практика выплаты зарплаты по-серому пагубно сказалась и на получении кредита – в справке отражается только официально выплачиваемый минимум.  По этой причине многие банки предлагают компромиссный вариант для заемщиков и их работодателей: хорошо, не говорите налоговой сколько у вас получает работник, но скажите нам. Таким образом, банк сможет рассчитать большую сумму кредита для клиента.

Как проверятся справка по форме банка

Сведения, указанные в справке, обычно проверяются службой безопасности банка. Это могут как звонки на работу, так и получение информации по другим каналам. Но данные проверки в части указанных в справке сумм носят, как правило, формальный характер. В банках прекрасно понимают, что заполнение справки по форме банка имеет место в основном тогда, когда в ней указываются доходы выше официальных.  

Какие могут быть последствия при указании в справке недостоверных сведений

Теоретически указание в справке о доходах недостоверных сведений является административно, а иногда и уголовно наказуемым деянием. Однако, на практике неприятности могут возникнуть только тогда, когда заемщик перестает платить долг по кредиту. Если же он своевременно вносит платежи, достоверность сумм, указанных в справке, никого не интересует – ни кредитующий банк, ни контролирующие органы.

Не принять заполненную справку банк может в тех случаях, когда суммы в ней явно завышены в несколько раз. Или же если сама организация, заполнившая справку, кажется банку слишком сомнительной, а служба безопасности выявила расхождения в ее адресах, контактных данных или сведениях в ЕГРЮЛ, т.е. сомнения вызывают не цифры доходов в справке, а сама справка является поддельным документом.

На небольшое завышение доходов по сравнению с официальными цифрами банки, как правило, закрывают глаза, поскольку знают, что таким образом в доход вносятся «серые» зарплаты, не облагаемые налогами. Это позволяет выдать кредит в большей сумме и соответственно – получить больше процентных доходов по ипотечной сделке.

Зачем банку нужна справка о доходах?

Справка о доходах оказывается обязательным документом в пакете тех бумаг, которые банк требует от физлица при оформлении кредитного договора или договора поручительства. Такая справка дает банку возможность оценить уровень дохода физлица и сориентироваться в объеме максимально допустимой суммы ежемесячных платежей в погашение кредита, которые может позволить себе делать физлицо без ущерба для обеспечения иных сторон жизни.

Кроме того, банк может интересовать:

• надежность работодателя с точки зрения регулярности выплаты зарплаты;
• стаж работы физлица у работодателя, выдавшего справку.

Как выглядит справка от работодателя, смотрите здесь.

Кого банк считает платежеспособным?

В первую очередь тех, кто имеет стабильный, постоянный официальный доход. Это значит:

• заемщик трудоустроен постоянно и получает «белую» зарплату, с которой уплачиваются все налоги;
• в его стаже работы нет длительных перерывов и он был трудоустроен больше половины времени на протяжении одного-двух лет, предшествующих обращению в банк.

Требования к стажу работы и размерам доходов у всех банков свои, но в целом они схожи:

• заявитель должен иметь общий стаж работы не менее 1-3 лет. Например, Газпромбанк и ВТБ требуют общий стаж работы не менее 1 года,  Россельхозбанк – не мене 1 года общего стажа за последние 5 лет, Сбербанку достаточно не менее 6 месяцев стажа на текущем месте работы;
• непрерывный стаж на последнем месте работы, где заявитель работает на момент обращения в банк. У Сбербанка это 6 месяцев, у Альфа банка – 4 месяца, у Газпромбанка и Россельхозбанка – 3 месяца;
• размер получаемых доходов должен перекрывать как платеж по кредиту, так и другие текущие платежи. Платежеспособность заемщика при ипотеке рассчитывается как соотношение его среднемесячного дохода и размера платежа по кредиту. Некоторые банки для расчета платежеспособности вычитают из получаемого дохода другие обязательные платежи (за коммунальные услуги, платежи по ранее полученным кредитам, алименты и т.п.) и установленную величину бюджета прожиточного минимума. Размер ежемесячного платежа не должен превышает полученную сумму. Другие требуют, чтобы размер ежемесячного платежа по кредиту не превышал 40-60% дохода заемщика. Если доходов самого заемщика недостаточно для погашения установленного ипотечного платежа, в расчет его платежеспособности может включаться доход созаемщиков.

Какие доходы могут учитываться при расчете платежеспособности заемщика

Помимо заработной платы, это:

• доходы от предпринимательской деятельности;
• пенсия;
• авторское вознаграждение;
• доходы от сдачи имущества в аренду (квартиры, гаража, коммерческой недвижимости) и пр.

Таким образом, при расчете платежеспособности учитываются различные виды постоянных доходов, систематически получаемых заемщиком.

Но не все систематически получаемые доходы могут включаться в расчеты.

Сбербанк и некоторые другие банки не принимают в расчет платежеспособности алименты, доходы от ценных бумаг, государственные пособия, декретные выплаты, стипендии, страховые выплаты по государственному социальному страхованию, выигрыши в лотереях и тотализаторах и пр.

Решая, какие доходы включать в расчет платежеспособности, а какие – нет, банки оценивают их с точки зрения стабильности получения и возможности обращения взыскания на них. Так, большинство из вышеперечисленных выплат включены в перечень доходов, на которые не может быть обращено взыскание в принудительном порядке в соответствии со статей 101 Федерального закона об исполнительном производстве. Соответственно, при просрочке банк не сможет взыскать за счет этих доходов свой долг.

Как подтвердить доход для банка

Самый простой вариант подтвердить свои доходы за последние 12 месяцев – это заполнить справку 2НДФЛ. По Трудовому кодексу наниматель обязан оформить ее по заявлению работника в течение 3-х рабочих дней.

Как заполняется справка по форме банка

Периоды, за которые оформляется справка, у каждого банка тоже разные. Обычно это 3, 6 или 12 месяцев.

В сумму доходов включаются все выплаты сотруднику, а также размеры удержанных с этих сумм платежей (налоги, обязательное социальное страхование, алименты, другие удержания). В отдельных случаях в форме справки может быть предусмотрено указание только сумм, полученных на руки работником.

Справка в обязательном порядке подписывается руководителем и главным бухгалтером юридического лица и скрепляется печатью.

Какой справкой подтвердить доход, если берёшь кредит

Это определяется тем, от кого и на каких основаниях вы получаете деньги.

Чтобы получить в банке кредит, особенно на крупную сумму, или претендовать на более выгодную процентную ставку по нему, часто требуется подтвердить доход. Но если вы никогда раньше этого не делали, бывает сложно понять, какие документы нести в финансовое учреждение. Здесь возможны варианты.

Справка о доходах и суммах налога физического лица

Ранее она называлась справкой 2‑НДФЛ, но с 2021 года форму поменяли. Посмотреть, как она выглядит, можно в . Суть осталась прежней, в документе указываются:

• данные о вас и об организации, которая выплачивает вам деньги;
• сколько вам выплатили денег за выбранный период и сколько вы с них отчислили налогов на доходы физических лиц;
• получали ли вы какие‑либо налоговые вычеты.

Вообще, справку по этой форме за предыдущий год сейчас могут предоставить на сайте налоговой. Но для кредитных целей этот вариант не подходит, так как банк хочет видеть свежайшие данные — обычно тоже за год. Например, вы запрашиваете кредит в апреле. На сайте ФНС доступны сведения о вашем доходе с января по декабрь прошлого года. А вам нужна информация, охватывающая период с апреля предыдущего года по март нынешнего.

Так что за справкой нужно обращаться в бухгалтерию организации, которая вам платит деньги. Если компаний несколько, запросить бумаги нужно в каждой. Причём это работает со всеми налоговыми агентами, которые отчисляют за вас НДФЛ, неважно, заключён ли у вас трудовой договор или договор гражданско‑правового характера.

Далее вам остаётся только собрать бумаги и направить их в банк.

Справка по форме банка

Может возникнуть логичный вопрос: зачем нужен документ по форме банка, если он дублирует по начинке предыдущую справку? Это может пригодиться людям с серой зарплатой, понимающим работодателем и банком, лояльным к таким схемам: сюда бухгалтер может вписать суммы как есть, а не как проходит по бумагам. Проблема только в том, что для компании заполнять подобные справки — значит сознаваться в неуплате налогов, так что не все готовы на это пойти.

Справка о доходах самозанятого

Работающий на себя человек не приписан к бухгалтерии, но из этого не следует, что он останется без справки. Для самозанятых существует специальный документ, который они могут сформировать в приложении «Мой налог». Причём сделать это довольно просто. Но есть и минус: в банке могут таким вариантом не удовлетвориться.

Пошаговая инструкция с картинками, как получить справку, есть в отдельном материале.

Справка о доходах индивидуального предпринимателя

Для ИП набор документов зависит от режима налогообложения:

• Общий режим налогообложения: за предыдущий год — копия декларации 3‑НДФЛ с заверенным налоговой уведомлением, что ФНС приняла документ; за последние месяцы — книга учёта доходов и расходов (КУДиР).
• Упрощёнка и единый сельскохозяйственный налог: копия декларации по УСН с уведомлением и КУДиР.
• Патент: книга учёта доходов.
• Автоматизированная упрощённая система налогообложения: справка о доходах, которую можно получить в личном кабинете на сайте налоговой.
• Налог на профессиональный доход: справка, сформированная в приложении «Мой налог».

Читать также:  Список медучреждений выдающих справки для внж в москве

Прежде чем собирать документы, уточните информацию в банке. Может, они удовлетворятся чем‑то более простым, например выпиской со счёта, в которой будет отражено движение средств.

Прочие справки

Доход человека — это не обязательно и не только зарплата. Это могут быть стипендии, пенсии, социальные выплаты и так далее. Такие справки нужно брать в учреждении, которое вам деньги, собственно, выплачивает: о стипендии — в вузе, о соцвыплате — в организации соцзащиты, о пенсии — в пенсионном фонде.

Можно также приложить, например, договор аренды недвижимости, если вы получаете от этого доход. Но лучше узнать заранее, есть ли у банка требования к таким бумагам. Так, некоторые принимают договоры, которые на момент предъявления действуют ещё не менее 12 месяцев. А если речь идёт не о коммерческой недвижимости, подобные заключают нечасто, так как документ со сроком действия от года нужно регистрировать в Росреестре.

Справка банка

Кредитные учреждения разработали свои формы справок для заемщиков, официальный доход которых отличается от реального. У каждого банка свой бланк, но содержание идентично.

• фамилия, имя, отчество заемщика,
• дата начала работы на предприятии (чем дольше вы трудитесь, тем стабильнее считается доход),
• должность,
• средний доход за последние несколько месяцев или данные с разбивкой по месяцам, включая все выплаты – премии, доплаты, компенсации  т.д.
• подписи главного бухгалтера и руководителя, печать.

Банк после получения справки может позвонить в организацию и попросить устно подтвердить сведения, указанные в ней. Обратите внимание на номера телефонов, которые указываете — если данные не подтвердятся, банк не примет документы.

Преимущества и недостатки

• Для заемщика справка по форме банка с реальным доходом выгоднее. Она дает более широкие возможности – чем больше подтвержденный доход, тем выше шансы на одобрение кредита.
• Получить такую справку сложнее. Для работодателя выплата серой зарплаты — это уклонение от уплаты налогов, и не каждая компания захочет раскрывать эту информацию даже для банка.

Некоторые банки идут дальше: звонят в бухгалтерию предприятия и фиксируют доход работника со слов работодателя. Но, в этом случае процентная ставка по кредиту может оказаться значительно выше, так как никаких подтверждающих документов в банк не предоставляется.

Как заполнить справку 2-НДФЛ в 2022-2023 годах

Рассмотрим заполнение справки 2-НДФЛ за 2022-2023 г. на актуальном бланке.

Нюансы заполнения 2-НДФЛ и образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица за 2022-2023 г. можно посмотреть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры. 

Коды доходов для справки 2-НДФЛ можно посмотреть в нашей статье «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)». 

Где скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ 2022-2023 годов

Заполненный пример справки 2 НДФЛ, оформляемой в 2022-2023 годах для сотрудника, вы можете скачать в КонсультантПлюс, бесплатно, оформив пробный доступ к системе:

Справка 2-НДФЛ или по форме банка?

Справка 2-НДФЛ — документ, утвержденный как форма отчетности работодателя перед ФНС о доходах, выплаченных конкретному работнику за налоговый период, примененных к этому доходу вычетах и суммах удержанного и / или неудержанного НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). С 2021 года справка о доходах для налоговой больше не является самостоятельным документом, а сдается в составе годового расчета 6-НДФЛ.

Также работодатели выдают справки о доходах работникам по их заявлению (п. 3 ст. 230 НК РФ). Такая справка тоже содержит сведения о сумме полученных сотрудником доходов и сумме налога, который был начислен, удержан и перечислен предприятием-работодателем, и/ или о доходах, НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, и сумме неудержанного налога, который впоследствии человеку предъявляет к уплате ФНС налоговым уведомлением.

Заметим, что искать аббревиатуру «2-НДФЛ» на справке сейчас бессмысленно, из формы ее давно убрали, но название за справкой в обиходе сохранилось. Сохраним эту традицию и мы.

Как правило, банку оказывается вполне достаточно справки, составленной по форме 2-НДФЛ, поскольку в ней есть:

• сведения о работодателе (название, ИНН, КПП, ОКТМО, телефон, расшифровка подписи ответственного лица);
• сведения о работнике (Ф. И. О., ИНН, дата рождения, гражданство, данные паспорта, информация о месте жительства);
• данные о видах и суммах дохода, приведенные помесячно;
• информация о вычетах и величине удержанного с дохода НДФЛ.

Причем такая справка может быть выдана работодателем работнику (даже уволившемуся) не только за текущий, но и за предшествующие текущему годы.

Действительна ли 2-НДФЛ без печати организации, узнайте в «КонсультантПлюс». Смотреть материалы К+ можно бесплатно, оформив пробный доступ.

Однако если банк интересуют и те сведения, которые не включаются в форму справки 2-НДФЛ, он может предложить подать ему справку иной формы, основанной на данных, отражаемых в 2-НДФЛ, но дополненной нужной банку информацией. При этом цифры доходов и удержаний в такой справке могут быть указаны обобщенно или усредненно.

Форма подобной справки никак не регламентирована, и каждый банк разрабатывает ее самостоятельно.

Какую форму справки предлагает Сбербанк?

Справка, запрашиваемая, например, Сбербанком, содержит:

• наименование отделения Сбербанка, которому предназначается этот документ;
• информацию о работодателе, содержащую, помимо названия и ИНН, сведения об ОГРН, банковских реквизитах, телефонах отдела кадров и бухгалтерии;
• такие данные о работнике, как дата начала его работы у выдавшего справку работодателя и занимаемая им должность;
• информацию о доходах не конкретно по месяцам, а среднемесячное их значение, и также среднемесячными должны быть показаны общая цифра удержаний и сведения об их видах.

Подписей в такой справке предполагается не 1, как в справке 2-НДФЛ, а 2: руководителя работодателя и главного бухгалтера.

Имеет ли право работник — не руководитель подписывать справку о доходах физического лица, узнайте из разъяснений чиновников, опубликованных в системе КонсультантПлюс. Для просмотра ответа воспользуйтесь демо-доступом, это бесплатно.

Как проверяется справка 2-НДФЛ?

Кредитный инспектор при получении справки о доходах от заемщика обязательно проверяет ее на корректность заполнения данных. Также делается визуальный осмотр с целью нахождения явных признаков подделки. Важно, чтобы справка была оформлена на действующем в данный момент бланке.

Банковский служащий проверит правильность отражения информации в справке. В частности, будет обращено внимание:

• на правильность указания соответствующих кодов вычетов и суммы фиксированных удержаний;
• несовпадение налогового номера работодателя в документе и на оттиске печати;
• ошибки в расчетах;
• помарки и исправления.

Действительна ли 2-НДФЛ без печати организации, узнайте в «КонсультантПлюс». Смотреть материалы К+ можно бесплатно, оформив пробный доступ.

В случае обнаружения этих и других подобных недочетов банковский сотрудник откажется принимать неправильно оформленный документ и потребует заменить его на новый.

См. также статью «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».

Обычно визуальной проверки справки вполне достаточно при оформлении краткосрочного кредита на небольшую сумму. В случае оформления ипотеки или автокредита проверкой справки также займется служба безопасности банка. Эти банковские сотрудники обладают большими знаниями и опытом работы, чем рядовой кредитный инспектор. На сегодняшний день у банков пока нет доступа к базам данных налоговой службы и Пенсионного фонда, поэтому для проверки достоверности подаваемых заемщиком сведений банкирам приходится применять различные ухищрения.

Так, у некоторых банковских сотрудников могут иметься личные связи в данных госструктурах, и они окольным путем получают необходимые сведения об официальных отчислениях, произведенных из зарплаты заемщика. Однако не все банки могут похвастать такими возможностями.

Так что более детальная проверка справки о доходах сводится к следующему:

• Осуществляется звонок работодателю с целью уточнения информации о том, работает ли у него заемщик.
• Направляется запрос работодателю с просьбой подтвердить документально содержащиеся в справке данные. Правда, в большинстве случаев работодатели отказываются раскрывать персональную информацию о заемщике и предоставлять свою отчетность для сравнения сведений.
• Сверяются указанные в справке данные о работодателе с теми, которые есть в открытом госреестре.
• Анализируется средняя зарплата в регионе на аналогичных должностях в той же сфере деятельности, в которой трудится заемщик. Если указанная в справке зарплата будет сильно отличаться в большую сторону от среднестатистической в отрасли, то заемщик с большой долей вероятности получит отказ в оформлении кредита.
• Производится обмен внутренней информацией между другими кредитными финучреждениями с целью выяснения, не занесен ли заемщик в стоп-лист какого-либо банка.

См. также статью «Кто вправе сдавать 2-НДФЛ на бумажных носителях и как это правильно оформить».

Куда требуется справка 2-НДФЛ

В налоговую инспекцию сведения из справки 2-НДФЛ теперь представляются как приложение к расчету 6-НДФЛ по итогам года. То есть справки 2-НДФЛ, как самостоятельного отчета налоговикам, больше нет.

Как заполнить сведения из справки 2-НДФЛ в расчете 6-НДФЛ, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Если физическое лицо обращается к налоговому агенту с заявлением о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему для:

• передачи на новое место работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, поскольку для предоставления таких вычетов учитываются все доходы с начала года, включая доходы, полученные от прежнего работодателя (абз. 2 п. 3 ст. 218 НК РФ);
• составления декларации 3-НДФЛ, заполняемой на основе сведений из справки 2-НДФЛ;
• представления по иному месту требования (например, при оформлении кредита в банковском учреждении).

Нужно отметить, что налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2-НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки 2-НДФЛ. Справка должна быть выдана не позже 3 рабочих дней с момента получения налоговым агентом заявления от физического лица (ст. 62 ТК РФ). В противном случае к налоговому агенту могут быть применены меры ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.

Если налогоплательщик запрашивает справку 2-НДФЛ в середине года, налоговый агент заполняет ее на основании имеющихся у него данных на тот момент времени.

Справка 2-НДФЛ – для чего нужна и когда оформляется

Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) составляется и представляется налоговым агентом (п. 2 ст. 230 НК РФ).

С 2021 года справки оформляют только для выдачи физическому лицу на основании заявления последнего (п. 3 ст. 230 НК РФ), а в налоговую сведения передаются в составе годового расчета 6-НДФЛ. 

В справке 2-НДФЛ указывается сумма доходов, выплаченных физическому лицу, сумма предоставленных ему вычетов, а также сумма подоходного налога, исчисленного с отраженных доходов, удержанная и перечисленная в бюджет.

Легко ли получить кредит со справкой 2-НДФЛ?

Коммерческие банки при расчете граничной суммы кредита отталкиваются преимущественно от сведений, указанных в справке с места работы потенциального заемщика. Кредит со справкой о доходах (бывшей 2-НДФЛ), по которой была подтверждена достоверность содержащихся сведений, оформляется быстро и без излишней проволочки. Сумма дохода за вычетом удержанных налогов, полученная заемщиком за налоговый период, является основанием для определения кредитного лимита.

См. также материалы:

• «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?»;
• «Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ».

Если в справке будет заметно, что доход заемщика резко возрос, то от подателя справки кредитный инспектор, скорее всего, потребует разъяснения. Банку важно выяснить, с чем связан такой резкий рост заработной платы и сохранится ли такой уровень дохода в обозримом будущем.

Без справки о доходах можно получить лишь потребительский кредит на небольшую сумму. К тому же в большинстве случаев банк проверяет, не находится ли заемщик в стоп-листе какого-либо из кредитных финучреждений.

Когда представление справки 2-НДФЛ не обязательно

Если организация (индивидуальный предприниматель) не исчисляет и не удерживает НДФЛ с доходов физического лица в соответствии с нормами законодательства, то она не является налоговым агентом и представлять 6-НДФЛ со сведениями из справки по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию не обязана. Это касается следующих ситуаций:

1. Производится выплата доходов тем налогоплательщикам, которые должны исчислять и перечислять НДФЛ в бюджет самостоятельно.
2. Происходит выплата в пользу физических лиц такого вознаграждения, с которого налогоплательщик сам должен перечислить налог.
3. Выплачиваются доходы, не подлежащие налогообложению.

О доходах, освобождаемых от обложения НДФЛ, читайте в этой статье.

Итоги

Большинство банков при выдаче кредитов требует от потенциального заемщика предоставления справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Такая справка обязательно нужна при оформлении долгосрочных кредитов на большую сумму, например ипотеки или займа на покупку автомобиля.

В связи с тем, что официальный доход потенциального заемщика может быть невелик, в т. ч. и при получении зарплаты «в конверте», некоторые граждане идут на подлог и представляют липовые справки. В случае если банк обнаружит подделку, сам гражданин и его пособники могут быть привлечены к уголовной ответственности. Чаще всего они просто попадают в стоп-лист банка.

Для проверки справки банк использует все доступные ему способы. Обычно это визуальная проверка справки на корректность отображенных данных и правильность заполнения официального документа. Также служба безопасности банка анализирует полученную из открытых источников информацию и сравнивает ее с теми сведениями, которые содержатся в справке.

Вывод

Если весь ваш доход официальный, то смело берите справку 2-НДФЛ. В противном случае, взвесьте “за” и “против” конкретной ситуации. Проконсультируйтесь у работника банка: какие условия предложит банк при предоставлении официального и реального дохода. Чем крупнее кредит и чем больше разница между реальным доходом и цифрами “на бумаге”, тем выгоднее представить справку по форме банка в отличии от 2-НДФЛ.

Если же на работе откажут в оформлении справки с реальным доходом, то можно с согласия банка подтвердить регулярное поступление денег косвенными способами, например, выпиской с расчетного счета за последние несколько месяцев с информацией о пополнениях.

Итоги

Справка 2-НДФЛ — документ, сдаваемый налоговым агентом с 2021 года в ИФНС в составе расчета 6-НДФЛ, в качестве отчета о доходах, выплаченных работнику, и удержанном (или неудержанном) с этого дохода налоге. Справка может потребоваться и работнику, в отношении которого она составлена, для представления в ИФНС, банк, другому работодателю. Для формирования в 2022-2023 годах используется бланк справки из приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] в редакции от 28.09.2021 № ЕД-7-11/[email protected] и от 29.09.2022 № ЕД-7-11/[email protected]

Итоги

Называть справку о доходах, которую банк запрашивает для получения информации о доходах физлица, справкой 2-НДФЛ по форме банка некорректно, поскольку форма 2-НДФЛ — это документ строго определенной формы, не предполагающий дополнения ее какой-либо информацией. В то же время справка о доходах, составляемая по форме банка, может существенно отличаться от справки 2-НДФЛ и дополняться теми сведениями, которые банк считает необходимыми для принятия решения о кредитовании физлица.