ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Я ненавижу лечиться в государственных поликлиниках.

Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.

В 2015 году я потратила 18 800 ₽ на диагностику, консультации и процедуры. В 2016 году я оформила налоговый вычет на лечение и вернула 2500 ₽. Расскажу, как сделать так же.

Вычет за лечение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили до 120 000 ₽ в год на лечение, государство готово освободить доход на эту сумму от НДФЛ и вернуть 13% — это 15 600 ₽.

120 000 ₽ — это общий лимит для социального налогового вычета в год. В него входят затраты на медицинские услуги, образование, фитнес, добровольное страхование, прохождение независимой оценки квалификации. Если в течение года были разные расходы из лимита, можно выбрать самому, какие из них предъявлять к вычету. Для дорогостоящего лечения лимита нет: к вычету можно предъявить всю уплаченную сумму и вернуть 13%, но не более уплаченного за  год НДФЛ.

Что вы узнаете

Налоговый вычет — это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемый доход. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает все, с чем обычно сталкивается заболевший человек. Там же упоминаются паллиативная помощь на дому и ЭКО с помощью донорства и суррогатного материнства.

Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них тоже получают вычет, но с некоторыми особенностями.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут. Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета, — 120 000 ₽. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и свое обучение. Даже если вы заплатили за медуслуги миллион, вычет составит только 120 000 ₽ за год.

ФНС опубликовала разъяснения и направила в налоговые инспекции письмо о документах для вычета за лечение. Оно поможет правильно собрать бумаги для возврата налога и оспорить отказ.

Чтобы сэкономить 13% от стоимости платных приемов, анализов и процедур, не нужно хранить чеки на каждую оплату и искать лицензию клиники. Для подтверждения расходов достаточно одного документа — справки, которую можно запросить в любое время.

Вот что говорится о документах для вычета за лечение в недавнем письме ФНС.

За какие услуги можно получить вычет

Социальный вычет за лечение предоставляется в размере расходов на медицинские услуги:

У этого вычета есть годовой лимит — 120 000 ₽. входят и расходы на свое обучение, ДМС или страхование жизни. Так можно вернуть до 15 600 ₽ налога в год.

При оплате медуслуг из перечня дорогостоящих лимит не применяется — можно заявить всю сумму расходов за год. Например, если заплатили 200 000 ₽ за ЭКО, можно вернуть 26 000 ₽ НДФЛ.

Кто может получить вычет за лечение

Применить вычет и вернуть НДФЛ можно при совпадении таких условий:

Какие документы нужны для вычета

ФНС напомнила, что главный документ для подтверждения расходов — справка об оплате медуслуг. Такие справки выдают медицинские организации любой формы собственности — и муниципальные, и частные.

Суммы указаны на основании данных об оплате. Поэтому чеки, договор и лицензия клиники для оформления вычета не нужны.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Так выглядит справка об оплате медуслуг. В ней есть все данные для налогового вычета

На практике. Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию. Хотя делать этого не должны, а отказывать  отсутствия документов — тем более. Еще клиники просят принести чеки, хотя все данные об оплате у них есть.

По закону. Все это лишнее и не должно быть причиной отказа в выдаче справки или предоставлении вычета. В налоговом кодексе нет требований о представлении договоров и лицензий. Иногда рамочный договор заключается один раз, и для вычета он не нужен. Данные о лицензии налоговая в состоянии проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.

Как получить справку для вычета

Нужно обратиться в медорганизацию, которой платили за лечение. Обычно справки выдают не моментально, а по запросу. Понадобится сначала заказать ее, указав данные плательщика. Клиника может принять заказ устно или попросит написать письмо: у всех свои правила. По готовности предложат забрать документ.

Иногда за один год выдают несколько справок.

При получении документа обязательно проверьте все данные. Клиника может ошибиться в суммах или кодах услуг, а это влияет на размер вычета.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Мама заплатила за лечение дочери. Имя ребенка указали правильно, но написали, что услуги предоставлены «ей» — то есть маме. А должно быть подчеркнуто «сыну (дочери)». Из⁠-⁠за этой неточности можно получить отказ в вычете и потерять время

Забирать справку должен тот, на чье имя она выдана. Если не получается сходить лично, можно написать доверенность, но клиника может потребовать нотариальную. Уточните заранее, кому выдадут документ. Например, жена будет получать вычет за лечение мужа, которое тот оплатил сам. И хотя справка нужна для декларации жены, получить документ должен мужчина.

Если платили за члена семьи, при оформлении вычета нужно будет подтвердить родство — например свидетельством о рождении.

Если платили нескольким клиникам, справки нужно брать в каждой отдельно. Например, за один год могут быть справки об оплате услуг стоматолога, анализов в трех лабораториях, КТ для себя и родителей, приемов в двух медцентрах и операции супругу — и все это в разных местах.

Что нужно для вычета за лекарства

Для вычета при оплате лекарств по назначению врача нужны чеки из аптеки и рецепт или другой документ. В этом случае справка об оплате медуслуг не выдается. В чеке должно быть указано, какой именно препарат отпущен, а в рецепте — кому он назначен. Без чека с названием оформить вычет за лекарства не получится.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Справка о стоимости лечения с госуслуг

Нет, эта справка не подойдет.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Такая справка покажет, какие услуги вам оказали поликлиники, больницы и роддома по полису. Платить за это не нужно: деньги уже выделены из ваших взносов или из бюджета. Но и для вычета такие расходы не подходят

Как оформить вычет за лечение

По расходам в текущем году — через работодателя. Декларация не нужна. Закажите справку о праве на социальный вычет в личном кабинете налогоплательщика. Уведомление придет работодателю. Напишите заявление — он предоставит вычет и не будет удерживать НДФЛ. Деньги получите с ближайшей зарплатой.

По расходам прошлых лет — по декларации. Ее удобно заполнять и отправлять через личный кабинет. После камеральной проверки деньги придут на счет в банке.

В обоих случаях нужно приложить подтверждающие документы. Через личный кабинет отправляются сканы, по почте — копии. Лично нужно сразу приходить с оригиналами.

Кроме рецептов на лекарства и справок об оплате медуслуг может понадобиться справка о доходах, свидетельство о браке, заявление о распределении расходов между супругами и документы для других вычетов — например за обучение или покупку квартиры, если заявляете их в  периоде.

Что нужно запомнить

Ведущий специалист по налогообложению  •  Стаж 4 года

Единственным документом, подтверждающим ваше право на налоговый вычет за лечение, является справка об оплате медицинских услуг из клиники.

Именно на основании справки заполняется декларация 3-НДФЛ и рассчитывается налоговый вычет. То есть платежки, чеки, договор с клиникой и даже лицензия — не обязательны. И на основании того, что эти документы не предоставлены, налоговый орган не имеет право отказать в вычете.

Сегодня расскажем, зачем нужна справка для налоговой об оплате медицинских услуг, какую информацию она содержит, и как понять, сколько денег вам вернут.

Если у вас останутся вопросы, задавайте их в комментариях под статьей, там мы рассматриваем частные случаи и помогаем разобраться со сложными ситуациями.

Для чего нужна справка из клиники

Справка для налогового вычета за лечение подтверждает, что вы имеете право на социальный налоговый вычет. Также это доказательство того, что заявитель:

Предоставление справки об оплате — обязанность клиники. Но выдают ее только по запросу. Обратитесь в медучреждение, и уточните, как именно можно получить этот документ. Как правило, на подготовку и выдачу справки о предоставлении медицинских услуг требуется несколько дней.

У медицинской организации остается корешок к справке об оплате с подписью получателя документа. Корешок хранится 3 года.

Если вы оплачивали услуги в нескольких клиниках, запросите справки в каждой. Данные из справок за один и тот же год внесите в одну декларацию 3-НДФЛ.

Даже имея справку, не каждый человек может вернуть часть средств за лечение. Эти деньги не появляются из воздуха — вам на счет возвращаются налоги, которые вы ранее уплатили в бюджет государства.

То есть для того чтобы получить налоговый вычет, нужно быть плательщиком НДФЛ — иметь официальную зарплату или другие доходы, из которых вы платите 13 процентов в бюджет страны.

Если налоги уже уплачены, вам вернут реальные деньги. Если налоги только планируются, как, например, удержание НДФЛ из зарплаты, то государство их аннулирует в счет причитающегося вам возврата.

Второе важное условие — быть налоговым резидентом РФ. То есть в течение года, за который вы получили справку для возврата НДФЛ, вам нужно жить в России не менее 183 дней. Если на 31 декабря вы потеряете статус резидента, в возмещении будет отказано.

За кого можно оплатить лечение и получить справку

Напомним, что вы можете оплатить лечение родных и вернуть до 13% за детей, родителей или супруга(-и).

Читать также:  Медицинские справки (ГАИ, оружие) — Авиценна

Но в этом случае справка для налогового вычета за медицинские услуги должна быть выписана на ваше имя — то есть имя того, кто получает вычет. Единственное послабление для супругов — так как все расходы и доходы в браке считаются общими, справка из медучреждения для налогового вычета может быть выписана на имя любого из супругов.

Важно! Вернуть деньги за оплату лечения других родственников, например, брата, сестры, тети, бабушки, не удастся. Даже если вы компенсируете все их затраты, и даже если справка об оказании медицинских услуг будет выписана на вас.

Сколько денег вернут, и как это определить из справки об оплате мед услуг

Общую информацию о правилах получения вычета за лечение и о его видах мы рассказали в отдельной статье. Если в двух словах, то лечение бывает простым, с лимитом вычета, и дорогостоящим, без лимита. То есть за дорогостоящее лечение вы вернете себе 13% от всех затрат.

Так как определить, какой именно вид лечения был оказан? Вот для этого и существует справка для налоговой из медицинского учреждения. В документе проставляется специальный код:

Если справка с кодом 2, то вернут 13% со всей суммы расходов, какой бы она ни была. Справка с кодом 1 ограничивает ваш вычет до 120 тыс. рублей в год. Если расходы были меньше лимита, то льгота рассчитывается от фактических трат.

Сергей оплатил лечение отца. Справка из клиники с кодом 01 на сумму 210 тыс. выдана на его имя. Сергей сможет оформить вычет на 120 тыс. рублей, так как это максимальный размер по коду 01. На счет вернется 15 600 руб.

Имейте в виду, что с 2024 года изменился размер социальных вычетов, и по расходам 2024 года он составит 150 тыс. рублей.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Сумма вычета зависит от размера уплаченного налога и величины расходов. Если у вас две справки из больницы с разными кодами, заявить к вычету разрешается расходы по каждой из них. Обращайтесь к нашим экспертам: они рассчитают сумму компенсации, за 2 дня заполнят декларацию 3-НДФЛ и ответят на все вопросы.

Оформим налоговый вычет за вас

Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в
интуитивном конструкторе

Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС

Как оформить вычет, и куда передавать справку

Существуют два способа возврата налога: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае деньги вернутся одной суммой, во втором — частями в составе заработной платы. Работодатель перестанет удерживать с зарплаты НДФЛ, а работник на руки будет получать больше денег.

Документы для возврата через инспекцию

Форма справки об оплате медицинских услуг установлена Приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001 года. Если вы подаете бумаги лично в отделение, то инспектор примет только оригинал справки с проставленными кодами.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

И все же мы рекомендуем предоставлять в налоговую инспекцию полный пакет документов. В ст. 219 Налогового кодекса нет списка документов, кроме указания на то, вычет за лечение предоставляется «при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги» (абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Тем не менее мы дадим вам список документов, которые могут потребовать в инспекции.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Заполненный бланк декларации 3-НДФЛ, справка на возмещение медицинских услуг и другие документы передаются в ФНС по месту постоянной регистрации. Камеральная проверка длится до трех месяцев. Решение о выплате принимается 10 дней, и еще 30 дней уходит на перевод средств на ваш счет.

Результат проверки появится в личном кабинете после регистрации на официальном сайте ФНС.

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета за лечение и покупку медикаментов


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Как вернуть налог через работодателя

Чтобы получить вычет на работе, вам потребуется только заявление, написанное в личном кабинете на сайте ФНС, и справка об оплате медицинских услуг.

Срок проверки занимает один месяц. Затем налоговая служба самостоятельно передаст работодателю уведомление о праве работника на вычет. После этого напишите заявление в бухгалтерии, и с этого месяца из вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ, а также вернут все налоги, удержанные с начала года.

Частые вопросы

Больница сразу выдает справку о предоставлении медицинских услуг с кодом для налоговой или нужно ее запрашивать?

Чтобы вер­нуть налог, вам нужно самостоятельно запросить и получить справку об оплате в медицинском учреждении. Ее не выдают в обязательном порядке.

Вернуть налог могут только граждане Российской Федерации?

Для вычета гражданство не имеет значения. Вам нужно быть только налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ по ставке 13% или 15%.

Если я не работаю, то могу ли получить возврат?

Если вы не работаете, но при этом имеете иной доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, то вы можете получить социальный налоговый возврат за медицинские услуги на общих основаниях. Собирайте документы, заполняйте декларацию и подавайте все в ИФНС.

Заключение эксперта

Справка об оказании медицинских услуг из медицинского учреждения нужна для того, чтобы вернуть часть денег, потраченных в платных клиниках. Указанный в ней код лечения определяет максимально возможную сумму налогового вычета. Без этого документа инспекция имеет право отказать в льготе, даже если вы правильно заполнили декларацию и приложили подтверждающие чеки.

Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 апреля 2019 г.

Чтобы налоговики вернули вам НДФЛ с «лечебных» расходов, надо иметь документы, которые подтверждают ваши траты. Причем комплект документов будет различаться в зависимости от того, по каким расходам вы заявляете вычет.

Какие документы нужны, чтобы получить «лечебный» вычет

Перечень документов для вычета зависит от того, чье лечение вы оплачиваете и по каким видам расходов хотите получить вычет.

1. Договор с медучреждением (ИП) на оказание медицинских услуг.

Разумеется, если вы оплачиваете свое лечение, то и договор будет заключен на ваше имя.

Если же вы оплачиваете лечение ребенка, супруга, родителей, то, скорее всего, вы получите типовой договор, в котором будут указаны ф. и. о. пациента, которому оказаны медицинские услуги (ребенка, супруга, родителя). Но для получения «лечебного» вычета это не так важно. Главное — кто платит за это лечение.

Некоторые медклиники не заключают договор на оказание услуг (например, при сдаче анализов или при разовой консультации у специалиста). Так что, в принципе, его может и не быть. И это по большому счету неважно. Для получения вычета главное — иметь справку об оплате медицинских услуг. Но если лечение дорогостоящее, то договор заключается всегда.

2. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органыутв. Приказом Минздрава № 289, МНС от 25.07.2001.

Если один супруг оплачивал лечение другого, то неважно, на кого оформлены договор и платежные документы. Вычет может получить любой из них, поскольку расходы оплачивались за счет их общих средств (совместно нажитым в браке имуществом). А могут получить и оба, причем распределить между собой сумму расходов для вычета они могут сами. В этом случае один супруг может представить в ИФНС оригинал справки, а второй супруг — дубликатПисьмо ФНС от 16.05.2017 .

Заметим, что в справке указывается дата ее выдачи и дата оплаты услуги. Если было несколько обращений в медучреждение, то обычно оно выдает одну справку и указывает в ней общую стоимость всех оказанных услуг и дату последней оплаты. Однако это не совсем верно. Чтобы не было проблем с получением вычета, лучше попросите:

или выдать несколько справок, в каждой из которых данные строки «Дата оплаты» будут совпадать с датой оплаты по чеку;

или в строке «Дата оплаты» указать «Согласно приложению № 1 к справке». Это приложение можно составить в произвольной форме, указав в нем все даты оплаты согласно всем чекам. Приложение должно быть подписано лицом, которое выдало справку, и иметь оттиск печати медицинской организации;

или указать в строке «Дата оплаты» все даты оплаты, как и было по чекам.

Читать также:  Мой свидетельство об инвалидности исчез

2.1. Справка при обычном лечении.

Для получения «лечебного» вычета в основном все подтверждающие документы надо представлять в ИФНС в виде ксерокопий. А вот справки об оплате медуслуг и рецепты на лекарства — только оригиналы.

2.2. Справка при дорогостоящем лечении.

Вопрос об отнесении тех или иных видов услуг к дорогостоящему или обычному лечению решает врач. И если в вашей справке будет указан код «2», то вы получите вычет в полной сумме расходов.

2.2.1. Справка о материалах, приобретенных для дорогостоящего лечения.

Еще один важный момент. В НК не сказано, что стоимость медицинских материалов, использованных при дорогостоящем лечении, можно включить в состав «лечебного» вычета. Но радует, что ФНС это разрешает. Например, если при дорогостоящем лечении использовался эндопротез, искусственный клапан, хрусталик, инсулиновая помпа, то стоимость этих материалов тоже можно отнести к расходам на дорогостоящее лечение. Но только в том случае, если сама медорганизация не располагает такими материалами и в договоре с ней предусмотрено их приобретение за счет средств пациента.

Как правило, это чеки ККТ или платежные поручения.

Болеют, к сожалению, все. Но почему-то не все пользуются своим правом на «лечебный» вычет по НДФЛ

3. Корешок санаторно-курортной путевки.

Он понадобится, если вы лечились или проходили реабилитацию в санаторно-курортном учреждении. В корешке должна быть указана стоимость оплаченных вами медицинских услуг (без проживания и питания).

4. Документы, подтверждающие родство.

или свидетельство о рождении сына, дочери — в случае оплаты лечения детей;

или ваше свидетельство о рождении — в случае оплаты лечения родителей;

или свидетельство о браке — в случае оплаты лечения жены (мужа).

5. Дополнительные документы — если лечение оплачивал работодатель, а потом его стоимость удержал из зарплаты.

Бывает так, что вы заключили договор с медклиникой на лечение, а всей необходимой для этого суммы у вас нет. Некоторые работодатели могут пойти навстречу и оплатить за счет своих средств лечение (перечислить деньги на счет медклиники). А потом удерживать эту сумму из вашей зарплаты.

справку, выданную работодателем о том, что вы возместили (путем удержания из зарплаты) ему деньги, перечисленные по вашему заявлению в счет оплаты лечения;

платежное поручение на перевод работодателем денег медицинской организации.

При этом вычет вам предоставят за тот год, в котором вы возместили расходы на лечение (в котором деньги удержаны из зарплаты).

Документы для вычета по лекарствам

1. Оригинал рецепта врача (по форме уутв. Приказом Минздрава от 20.12.2012 № 1175н).

Получить вычет можно только на приобретение тех лекарств, которые указаны в правительственном Перечн

А вот если лекарство, которое назначил лечащий врач, не входит в этот Перечень, то вычет получить нельзяПисьма Минфина от 24.10.2018 , от 04.07.2018 .

Причем, как указывал Минфин, разъяснять, относится ли конкретное лекарство к указанному Перечню или нет, должен МинздравПисьмо Минфина от 08.07.2013 .

2. Документы, подтверждающие оплату лекарств.

3. Документы, подтверждающие родство.

Документы для вычета по страховке (ДМС)

1. Договор добровольного медицинского страхования, заключенный со страховой компанией.

Вычет можно получить при соблюдении двух условийподп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ:

договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;

страховая организация, с которой заключен договор ДМС, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Если вы сами заключали договор, то в нем будут указаны только ваши данные.

Если вы покупали страховку для детей, родителей или мужа, то вы будете указаны в договоре как страхователь, а ваш родственник — как застрахованный.

2. Документы, подтверждающие уплату страховых взносов по ДМС.

Это, как правило, кассовые чеки либо квитанции на уплату страховой премии.

Минфин разъяснял, что получить вычет на сумму уплаченных страховой компании взносов по ДМС можно независимо от того, оказывались ли вам услуги по лечению медицинской организацией, указанной в страховке, или нетПисьмо ФНС от 17.12.2014 .

Понадобятся при приобретении страховки для детей, родителей, мужа/жены.

4. Дополнительные документы, если страховку оплачивал работодатель, а потом удержал ее стоимость из зарплаты.

ФНС и Минфин разъясняли, что если договор ДМС заключен между страховой компанией и работодателем в вашу пользу (как работника), а впоследствии суммы уплаченных работодателем страховых взносов удерживаются из вашей зарплаты, то вы вправе получить социальный вычетПисьма Минфина от 14.11.2017 , от 27.01.2014 (Письмом ФНС от 30.01.2014 направлено в инспекции для использования в работе).

В этом случае в инспекцию нужно представитьПисьмо Минфина от 11.12.2018 :

платежные документы (платежные поручения) на оплату работодателем взносов страховой компании;

справку, выданную работодателем с указанием суммы перечисленных страховой компании взносов, которые были удержаны из зарплаты в течение календарного года.

Имейте в виду, что скоро Перечень лекарств, по расходам на приобретение которых можно получить вычет, изменится. Дело в том, что последний раз он обновлялся в 2007 г. и к настоящему моменту устарел, поскольку в нем не представлены современные высокоэффективные лекарственные препараты. В связи с этим Правительство РФ предлагает внести в НК поправки, согласно которым для вычета будет применяться Перечень жизненно необходимых и важнейших лекарственных препаратов, который оно ежегодно утверждает. Такой законопроект уже внесен в Госдумузаконопроект .

Понравилась ли вам статья?

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

Личный интерес / Налоги физических лиц

2023 г.

Сумма вычета зависит от удержанного налога и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Максимальная сумма налога к возврату за обычное лечение — 15 600 ₽ в год для одного человека. Если медицинские расходы меньше лимита, например 50 000 ₽ за год, можно вернуть не больше 6500 ₽ НДФЛ.

Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.

Похожие вопросы

Чтобы получить деньги, сначала соберите подтверждения, что вы лечились и платили. Обязательный документ — только справка об оплате медуслуг, ведь она одновременно подтверждает и лечение, и его оплату. Но для ее получения могут пригодиться договоры и чеки. Потом выберите способ возврата: через работодателя или по декларации.

Через работодателя вычет можно получить уже в текущем году и без подачи декларации. Об этом способе мы сделали отдельный разбор.

Через налоговую вычет можно получить в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже чем через три года. Потребуется заполнить декларацию на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

На проверку декларации уйдет до трех месяцев, на возврат денег — еще месяц.

В процессе заполнения или после того, как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. В первом случае они должны прийти в течение четырех месяцев. Во втором — по закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать все постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Ответы юристов

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Как застройщик подтверждает получение денег на счет при переводе денег по договору участия в долевом строительстве

Нас спрашивают: каким образом застройщик должен подтвердить поступление денег на его счет при переводе денег по договору участия в долевом строительстве.

Отвечаем: Факт произведенной оплаты в безналичной форме подтверждается платежным поручением, оформленным в соответствии с Положением Банка России от 19.06.2012 N 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», на котором проставлены в поле «Списано со счета плательщика» — дата списания денежных средств со счета плательщика, в поле «Отметки банка» — штамп и подпись ответственного исполнителя.

Обратите внимание, что в платежном поручении в графе «Назначение платежа» необходимо четко указать реквизиты договора, по которому был произведен платеж, а в случае, если платежи по договору разбиты по временным периодам, например, при рассрочке платежа, то необходимо указать и период, за который производится платеж (название, лица, между которыми заключен договор, номер договора, дата заключения договора, период за который производится оплата — в случаях рассрочки платежа).

Если на Вашем платежном поручении есть отметка о приеме к исполнению распоряжения, но нет отметки об исполнении поручения, Вы можете обратиться в Банк, в котором Вы производили платеж, и заказать копию с «Отметками Банка».

Согласно ст. 80 Закона «О Банке России», ЦБ РФ устанавливает сроки безналичных расчетов. Общий их срок не должен превышать два операционных дня в пределах субъекта Российской Федерации, пять операционных дней в пределах Российской Федерации. Исполнение распоряжений, в том числе частичное исполнение распоряжений, подтверждается не позднее рабочего дня, следующего за днем исполнения распоряжения.

Читать также:  Как взять справку в налоговой для соцзащиты

Для целей досудебного и судебного урегулирования спорных ситуаций в отношении платежей по договору между участниками договора долевого участия в строительстве, достаточно подтверждения факта перечисления денежных средств плательщиком, подтверждать факт зачисления денежных средств на счет застройщика не является необходимым.

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: они подтверждают факт оплаты лечения для клиники, чтобы она потом выдала вам справку. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек. Если документы не сохранились, это не критично. Сейчас во всех клиниках есть электронный учет и справку выдают по фамилии.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Договор и чек из платной клиники

Как получить справку о полной оплате и разобраться с застройщиком

Как мне получить справку о полной оплате от застройщика, если он отказывается предоставить ее после того, как я заключил ДДУ с ним, перечислил деньги застройщику со счета эскроу, произвел доплату за увеличение квадратуры и теперь он просит компенсацию за затраты на электронную регистрацию ДДУ, а также на какие нормативы ссылаться?

Услуги юристов

Благодаря рассматриваемой услуге можно:

Эта услуга необходима в следующих случаях:

Потребуется, если нужно:

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы

Какой документ от застройщика подтверждает факт получения полной оплаты по ДДУ?

24 мая 2018, 18:37, Ольга, г. Москва

25 мая 2018, 10:51

Какие документы нужно приложить?

Здравствуйте. Мой брак официально продлился 320 дней. Однако фактически совместного проживания не было, совместного хозяйства не велось, жили в разных городах. Все отношения строились исключительно по телефону и основывались на шантаже и вымогательстве 0,5 млн. руб. за обещание не подавать на алименты. Также постоянно сыпались угрозы и оскорбления (есть несколько записей телефонных разговоров). Также было требование отказа от ребёнка, которого я никогда не видел и не понимаю как можно отказаться. Не добившись результатов, «супруга по документам» прислала исполнительный лист на своё содержание в течение трёх лет. Я хотел бы в силу ст. 92 СК РФ не исполнять эти обязательства.

Вопрос:

В какой суд нужно подавать иск?

Есть ли форма подачи?

Какие документы нужно приложить? (свидетельства, справки, копии).

Нужно ли предоставить в суд записи разговоров о шантаже, вымогательстве и оскорблениях в нецензурной форме?

Спасибо.

Вчера в 22:14, вопрос №3952930, Александр Кантор-Сточ, г. Санкт-Петербург

Если можно, то какие документы понадобятся и каков порядок действий?

Добрый день. Квартиру купили с супругом в ипотеку, вложен маткапитал. С супругом развелись 4 декабря 2023года, решение суда в силу вступит в январе 2024года. Свидетельство о расторжении брака получим только в январе. Ипотека погашена 12 декабря 2023года. Нужно выделить доли детям, и хочу выкупить долю супруга. Можно ли это сделать не дожидаясь вступления решения суда в силу, и не дожидаясь свидетельства о расторжении брака? Если можно, то какие документы понадобятся и каков порядок действий?

Вчера в 09:14, вопрос №3952431, Наталия, г. Москва

Какие документы предоставлять?

Бывший муж взял под расписку у меня 170тр, деньги не возвращает. В какой суд обращаться? Какие документы предоставлять?

14 декабря, 14:30, вопрос №3950244, Ирина, г. Иркутск

Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники, чтобы отправить ее в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте фото или скан свидетельства о браке или о рождении. Можете также отсканировать и отправить договор.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 10 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайт налоговой. А общий размер документов — 20 Мб. Если фото с телефона весит больше, уменьшите размер с помощью бесплатных онлайн-сервисов.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

На сайте налоговой принимают файлы формата PDF, PNG, JPG, JPEG, TIF, TIFF

Договор, лицензия и чеки не обязательны для вычета

Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию, хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более.

В налоговом кодексе нет требований о предоставлении договоров и лицензий. Данные о лицензии налоговая в состоянии проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Чтобы проверить справки о доходах, зайдите на вкладку «Доходы». Это можно сделать с главной страницы или при заполнении декларации. Справки должны появиться там до апреля следующего года

Данные из справки о доходах понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

В середине февраля в личном кабинете еще нет справок о доходах. Они отображаются только за прошлые годы — можно подать декларацию за эти периоды, если раньше этого не сделали

Получите справку об оплате медуслуг

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налогового вычета. Может понадобиться паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, у нее лицензия и  клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно. Проверить лицензию можно на сайте Росздравнадзора. Достаточно ввести ИНН клиники.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса. Но бывает, что ждать приходится месяц и дольше: сроки не регламентированы.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 2

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам могут дать копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Но обычно сведения есть в договоре, а налоговая инспекция проверяет это сама. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске обычно таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому такой вычет использовать не могут.

Также вычет не получится заявить, если:

Если человек не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ по ставке 13%, то он также может рассчитывать на вычет.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке, о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут. Зато могут дать его вашему супругу, даже если платили вы.

На кого оформлены договор на лечение и платежные документы — значения не имеет, главное — справка об оплате медуслуг из клиники должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет.

В налоговом вычете за лечение откажут в любом из этих случаев:

Подайте документы в налоговую

Документы можно подать четырьмя способами:

Я потратила на заполнение один вечер и подала документы на сайте ФНС.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. У КЭП у меня нет, поэтому не могу отправить декларацию через сайт госуслуг. Так как на сайте ФНС подпись можно получить не выходя из дома, я потратила вечер и подала документы на сайте ФНС.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи, главное — запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Для этого из личного кабинета налогоплательщика выберите раздел «Получить вычет»


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Нажмите «При лечении и покупке медикаментов» и следуйте подсказкам


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Выберите год, за который подаете декларацию


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Добавьте сведения о доходах, если они еще не поступили от работодателя


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты»


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего»


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Выберите счет, на который нужно вернуть переплату


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Добавьте отсканированные справки и договоры


ЧТО ТАКОЕ СПРАВКА ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ ОБРАЗЕЦ

Проверьте данные в декларации, подпишите ее — и можно отправлять на проверку

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *