Для чего необходима справка об отсутствии налоговой задолженности, и как ее получить?

Для чего необходима справка об отсутствии налоговой задолженности, и как ее получить?

Все налогоплательщики в Российской Федерации должны перечислять установленные законодательством платежи. При несоблюдении правил компании грозят штрафы, пени, индивидуальному предпринимателю запрет на выезд за границу. Чтобы не допустить этого, необходимо постоянно проверять организацию на наличие имеющихся долгов. Для этого предусмотрена справка об отсутствии налоговой задолженности (КНД 1120101). Она предоставляется юрлицам и ИП по запросу. Для этого необходимо обратиться в ФНС, направить электронную заявку или заявление по почте.

Когда предоставляется справка об отсутствии налоговой задолженности?

Справка об отсутствии налоговой задолженности универсальна. Она подтверждает отсутствие задолженности по налоговым сборам и выплатам, перечисляющимся в государственный бюджет. Точные данные в ней не указываются. Порядок уплаты задолженности в целях выдачи справки предусмотрен статьей 45 Налогового Кодекса. Документ выдается на бумажном носителе или в электронной форме.

Справка об отсутствии долгов по налоговым сборам и перед государственным бюджетом – наименование одного и того же документа. Следует ее отличать от подтверждения перечисления взносов во внебюджетные фонды.

Налоговая инспекция представляет справку об отсутствии налоговой задолженности в следующих ситуациях:

• индивидуальный предприниматель прекращает свою работу;
• компания переводится в новый филиал налоговой инспекции и меняет адрес;
• юридическое лицо принимает участие в аукционах, при подаче документации на конкурс (на основании ФЗ №94 все предприятия, желающие стать участником тендера, обязаны представить этот документ);
• физическое или юридическое лицо получает кредит по договору;
• справка понадобилась контрагентам;
• меняется главный бухгалтер;
• осуществляется расширение предприятия.

*Физлицам необходим такой документ при совершении многочисленных сделок, он свидетельствует о стабильном материальном положении. На основании ФЗ №223, отсутствие задолженности нужно подтвердить компаниям во время госзакупок – это основное условие.

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности КНД 1120101?

Справка об отсутствии налоговой задолженности может быть получена несколькими способами. Есть три варианта:

Бланки для скачивания:

О задолженности лучше узнавать каждый год. Часто допускаются технические сбои в порядке получения взноса. Могут возникнуть некоторые проблемы с оборудованием, что может привести к образованию долгов.

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности самостоятельно?

При подаче запроса на предоставление справки об отсутствии налоговой задолженности через филиал ФНС нужно посетить его и написать соответствующее заявление. Бланк заявления см. выше.

Указывается следующая информация:

• инициалы, паспортные данные индивидуального предпринимателя;
• данные организации – название, адрес, ИНН (для юридического лица);
• наименование и информация об отделении налоговой инспекции;
• вариант предоставления справки;
• дату, когда документ необходим.

Для компании справку заказывает генеральный директор или собственник. Справку об отсутствии налоговой задолженности для ИП собственник получает лично. В той или иной ситуации от лица бизнесмена может обратиться представитель (юрист или доверенное лицо) при наличии нотариально заверенной доверенности.

ФНС активно работает онлайн, получить справку можно электронно. Для этих целей было создано специальное заявление, содержащее аналогичные пункты. Часто ответ на запрос по интернету предоставляется быстрее. Бланк заявления для подачи через интернет см. выше.

Справка об отсутствии налоговой задолженности онлайн

Существует несколько вариантов направления запроса по интернету. Один из них подходит только юридическому лицу:

В последней ситуации нужно зайти в раздел «Расчеты с госбюджетом» для юридических лиц или «Переплата/долги» для индивидуальных предпринимателей. Там отобразиться ссылка на документ – нужно выбрать необходимый и заполнить заявление.

В форме есть пункт о вариантах предоставления справки:

• электронно – документ поступит на электронную почту;
• самостоятельно – на электронку поступит сообщение о том, когда можно забрать справку в отделении налоговой инспекции;
• по почте – поступит уведомление о дате, когда документ будет отправлен предпринимателю.

Независимо от способа получения справки, информация в ней отображается одинаковая. Точной суммы задолженности она не содержит.

Как направить запрос по почте?

Заявление отправляется заказным письмом с описью вложения. Заявка заполняется вручную или на компьютере и подписывается налогоплательщиком. Если заявление направляется по почте, то датой отсчета сроков будет дата доставки ее в налоговую инспекцию. Узнать ее можно с помощью специального сервиса Почты России.

Не уверены в отсутствии задолженности?

Если есть сомнения о наличии долгов перед ФНС, но нет информации об их сумме, лучше удостовериться в этом (отправить запрос на предоставление данных о размере задолженности), после получать справку. Для этого лучше прийти в налоговую инспекцию лично.

Что для этого необходимо:

• Получить образец – часто в разных территориальных налоговых инспекциях они свои и используются для удобства инспекторов. Форма предоставления запроса законом не предусмотрена.
• Заполнить заявление, указав вариант предоставления информации. Отдать сотруднику ИФНС, предоставив паспорт (при необходимости и доверенность).
• Через 5 дней забрать справку в налоговой инспекции. Заплатить имеющуюся задолженность.

После уплаты всех долгов можно подать запрос на предоставление справки об отсутствии обязательств перед ФНС.

Сроки предоставления документа и действия

После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.

В последней ситуации генеральный директор или его представитель приходит в ФНС и забирает справку под роспись. Информация об этом отображается в специальном журнале. Лучше взять с собой ксерокопии квитанции, чеков о погашении задолженности, чтобы в случае несовпадений, представить инспектору подтверждение платежа.

При получении справки возможны разные варианты развития событий:

• вместо нужного документа поступило письмо с отказом (при наличии значительной задолженности) – в нем будет указана сумма долга, который нужно закрыть;
• у физлица или компании есть недоимки по налогу, проценты или пени.

В письме указывается информация о наличии долга. Вместе с документом предоставляется приложение с кодами налоговой инспекции, по которым имеется задолженность. Если информация не совпадает, проводится проверка расчетов с ФНС, чтобы найти и устранить ошибку.

Справку об отсутствии задолженности по налогам рекомендуется получать, непосредственно перед тем, как она необходима. Срок ее действия – 10 дней. Причина – задолженность у юридического лица или индивидуального предпринимателя могла появиться быстро и спустя 1 месяц информация будет недостоверной. Заказать справку можно непосредственно перед аукционом или оформлением займа. Срок ее изготовления 5-10 дней.

Нюансы получения документа об отсутствии долгов

Первый момент – срочность. Если у предпринимателя нет времени на ожидание, или если компании необходимо быстро узнать информацию перед тендером, здесь возникает ситуация о быстром оформлении справки.

Существует несколько вариантов:

Последний способ подходит, если нет времени на заполнение запроса, посещение ИФНС.

Случаются ситуации, когда заинтересованное лицо находится за границей. Здесь все просто, справку можно получить через личный кабинет налоговой инспекции. Если документ необходим на бумаге тогда:

• обратиться в компанию, представитель которой получит справку на основании доверенности, заверенной нотариально;
• заказать документ через сервис, указать вариант получения по месту регистрации (за границу бумаги не высылаются) и попросить отослать ее в другую страну;
• если по адресу регистрации юрлица или ИП в России получить бумаги никто не может, можно подать заявление, чтобы вся информация отправлялась по другому адресу (но он должен быть указан в ЕГРН).

Справка об отсутствии налоговой задолженности нужна индивидуальным предпринимателям и компаниям, которые должны подтвердить свою финансовую состоятельность. Процедура предоставления документа регламентирована законом – он содержит информацию о том, что все начисленные налоги, штрафы и долги были полностью погашены.

Если вашей компании нужна юридическая помощь от профессионалов, то обращайтесь к нашим юристам. Опыт более 13 лет, работаем со сложными делами и обеспечиваем комплексное юридическое обслуживание компаний.

Юридическая фирма Шмелева и Партнеры

Основное направление нашей деятельности — юридические услуги для бизнеса. За последние 5 лет, мы не проиграли ни одного дела. В нашем штате работают только опытные юристы — кандидаты и доктора юридических наук. Поэтому, мы можем давать 100% гарантии качества услуг и брать на себя финансовую ответственность за свои действия. Сотрудничая с нами, ваши риски = 0%.

Нередко компании и физлица должны подтвердить, что они вовремя платят налоги. Например, для участия в тендере или при получении кредита. Расскажем, как заказать и получить справку об исполнении обязанности по уплате налогов.

Что такое справка КНД 1120101

Справка об отсутствии задолженности по налогам КНД 1120101 – это документ, который подтверждает исполнение налогоплательщиком своей обязанности по уплате налогов. Ее выдают инспекции ФНС.

Справка может потребоваться для:

• подтверждения своей репутации при закупках или при начале партнерских отношений с новым контрагентом;
• получения банковского кредита;
• подтверждения погашения задолженности по налогам;
• заключения лизингового договора и так далее.

Как заказать форму КНД 1120101

Запрос может быть направлен:

• в письменном виде непосредственно представителем компании или по почте;
• в рамках электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи либо через личный кабинет налогоплательщика.

Как получить справку по форме КНД 1120101 в электронном виде

Чтобы справку получить электронно, запрос необходимо направить по телекоммуникационным каналам связи (п. 132, 136 административного регламента).

Следует заполнить необходимые поля и подписать документ усиленной квалифицированной электронной подписью, иначе его не примут (подп. 3 п. 18 административного регламента).

Способ выдачи справки заполнять не нужно, так как при таком виде запроса налоговые органы выдают документы исключительно в электронной форме.

Налоговики выдадут справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов в течение 10 рабочих дней с момента получения запроса (п. 6 ст. 6.1, подп. 10 п. 1 ст. 32 НК, п. 114, 130 административного регламента).

Запрос через личный кабинет налогоплательщика отправляйте путем выбора справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов из списка документов, которые доступны к отправке через личный кабинет.

Заполнять какие-либо дополнительные документы вам не нужно.

Сформированная в электронном виде справка будет доступна с выгрузкой в личном кабинете.

Как получить справку по форме КНД 1120101 в бумажном виде

Потребуется выбрать вид справки – об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

Кроме того, необходимо отразить код, обозначающий способ выдачи справки:

Если заявление подписывал представитель по доверенности, приложите оригинал этой доверенности или ее заверенную копию (п. 3 ст. 29 НК).

Заявление оформляется в двух экземплярах. На одном из них инспекция поставит штамп о приеме и вернет.

Заявление на получение справки КНД 1120101

• В поле «ИНН» прописывают номер, присвоенный компании.
• В поле «КПП» указывают код, присвоенный в налоговом органе, в который компания подает заявление.
• В поле «Признак заявителя» нужно проставить соответствующую цифру:2 – физлицо, которое не является ИП;3 – физлицо, зарегистрированное в качестве ИП.
• 2 – физлицо, которое не является ИП;
• 3 – физлицо, зарегистрированное в качестве ИП.
• В полях «Наименование» и «Адрес» прописывают название компании и адрес ее места нахождения.
• В поле «Прошу выдать справку» необходимо проставить цифру 2 и после слов «по состоянию» указать дату, на которую будет сформирована справка.
• В поле «Способ выдачи» следует проставить:1 – если компания будет получать документ в офисе налоговой;
• 1 – если компания будет получать документ в офисе налоговой;

После составления заявления на нем нужно проставить дату и подпись налогоплательщика либо его представителя (п. 1 ст. 26 НК).

Образец справки КНД 1120101

В справке будет указано, имеет ли налогоплательщик задолженность на определенную дату. Ее формируют в целом по всем налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам, процентам.

Поэтому если у организации есть любые долги перед бюджетом, то инспекция выдаст справку с записью о том, что задолженность имеется.

В этом случае будут указан код инспекции, в которой есть долги (п. 117–119, 122, 133, 136 административного регламента).

Если налогоплательщик не согласен с данными справки, он имеет право провести совместную сверку расчетов с бюджетом.

При сверке можно выявить расхождения, выразить свое несогласие с данными инспекции.

Все даты и актуальные формы отчетности за 1 квартал 2023 года найдете в разборе.

Под понятием «справки о налогах» традиционно скрываются справки, свидетельствующие об отсутствии задолженности по обязательным платежам. А именно: 1) справка об исполнении обязанностей по уплате налогов и 2) справка о состоянии расчетов с бюджетом. Чем они отличаются, зачем нужны, и как их получить?

Когда могут понадобиться справки о налогах?

Ответ очевиден: тогда, когда их требуют. Вообще, налогоплательщикам, будь то фирма или ИП, лишнее доказательство непорочности перед бюджетом никогда не повредит. Но особенно возрастает спрос на такие справки тогда, когда речь идет о выгодном тендере (иной конкурсной процедуре), получении кредита или займа, новом перспективном (и очень осторожном) деловом партнере и т. п.

Какие данные содержит справка об исполнении обязанности по уплате налогов?

В этой справке будет отражено наличие или отсутствие долгов в принципе, по состоянию на определенную дату. Формируется такая справка и по налогам, и по сборам-взносам, и по пеням, штрафам и процентам, без детальной расшифровки (поэтому в обиходе ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам). При наличии любого долга (-ов) перед бюджетом, в справке это будет отражено, с прибавлением кода (-ов) инспекции, в которой эти долги «висят».

Не исключено, что данные справки не будут отражать реальной действительности. В случае несогласия следует инициировать сверку расчетов с бюджетом с тем, чтобы выявить расхождения, заявить в акте свои претензии, указать свои данные учета и т. п.

Cправка об исполнении обязанности по уплате налогов

Онлайн-Cпринтер сверка с ФНС включена в базовый комплект услуг. А при переходе от другого оператора прямо сейчас действует 50%-ная скидка.

Как получить такую справку?

Основные три варианта запроса таких справок: визит в ИНФС с бумажным заявлением, отправка запроса через личный кабинет налогоплательщика — юридического лица или ИП, отправка заявление по ТКС.

Окончательный выбор зависит от того, в какой форме она вам нужна — в традиционной бумажной или цифровой. Так, при необходимости получить старую добрую бумагу, достаточно на бумаге же составить заявление по форме КНД 1114237 и подать ее в свою ИФНС (по месту учета).

Можно также попросить представить «бумажную» справку, оформив электронное заявление через ЛК налогоплательщика — вариант работоспособный, если не считать того, что не всегда этот сервис демонстрирует стабильность работы и быстроту реакции.

Ну а для получения электронной справки в кратчайшие сроки следует выбирать такой вариант, как отправка запроса по ТКС — это гораздо быстрее и надежнее.

Что указывать в заявлении КНД 1114237

В заявлении обязательно должны содержаться полное наименование и ИНН заявителя. Также нелишним будет указать дату, на которую требуется зафиксировать отсутствие долгов (если вы ее не укажете, то ИФНС выдаст справку о состоянии расчетов на дату регистрации заявления). Стоит указать и код способа выдачи (получения) — если он не будет указан, то налоговики отошлют документ почтой (если вы пользуетесь ТКС, то поле «Способ выдачи справки» не заполняется).

«Такском» заказать справку об исполнении обязанности по уплате налогов можно в считанные секунды. Ошибки в заполнении формы исключены.

Для подачи бумажной справки потребуются свободные ноги, несколько часов и второй экземпляр (для проставления штампа о приеме). Справка должна быть выдана (направлена почтой, получена в электронном виде) в течение 10-ти рабочих дней, считая с даты получения заявления (запроса).

Для чего нужна справка о состоянии расчетов с бюджетом?

В отличие от вышеописанной, такая справка заказывается, как правило, для внутреннего использования — например, для проведения сверки сальдо по расчетам с бюджетом. Впрочем, и для внешних пользователей, желающих убедиться в добросовестности фирмы или ИП, она подойдет. Кроме того, она может заменить справку об отсутствии задолженности при участии в тендерах. В этой справке отражены конкретные суммы долга или переплаты по обязательным платежам, страховым взносам, штрафам и пеням на конкретную дату.

Cправка о состоянии расчетов с бюджетом

Как получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?

Такую справку также можно получить и в традиционном, и в цифровом виде, в порядке, который описан выше, оформив запрос по форме КНД 1160080. Однако надо иметь в виду следующее. Если ваша фирма состоит на учете в нескольких ИФНС, то при получении запроса каждая налоговая представит данные по тем обязательным платежам, которые контролирует она. Чтобы получить справку с информацией по всем инспекциям, необходимо:

• сделать запрос в электронной форме;
• проставить в графе «код ИФНС» «0000»;
• оставить незаполненным поле «КПП».

Если у вас имеются обособленные подразделения, состоящие на учете в той же ИФНС, то чтобы получить справку о состоянии расчетов с учетом подразделений надо указывать код инспекции, оставив пустым поле «КПП».

В какой срок можно получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?

Получив электронный или бумажный запрос, налоговики в срок не более 5-ти рабочих дней должны выдать эту справку. Не исключено, что, получив справку, вы удивитесь ее содержимому, нередко трудно понять, откуда взялись все эти долги и (реже) переплаты.

Разрешить сомнения поможет выписка операций по расчетам с бюджетом, которую можно запросить через личный кабинет или по ТКС.

Внимание! Выписку операций по расчетам с бюджетом можно запросить только в цифровом виде! Оцените прямо сейчас преимущества электронного документооборота с ИФНС

Только выписка операций поможет уточнить историю операций за конкретный период. Если и выписка не исключит вопросы и сомнения, поможет совместная сверка расчетов.

Напоследок отметим, что в случае, если подтвердить отсутствие долгов требуется прямо сейчас, то можно заказать одновременно и справку об исполнении обязанности и о состоянии расчетов с ИФНС. В случае если имеющийся долг невелик, платежка на его оплату, приложенная к справкам, подтвердит вашу чистоту перед бюджетом в глазах контрагентов.

После перехода на ЕНП изменились формы документов для сверки расчётов с бюджетом. Рассказываем, как свериться с налоговой инспекцией в 2023 году.

Иллюстрация: Моё дело

Какой документ запросить для сверки с ИФНС

Для сверки расчётов у налоговой службы есть четыре вида документов.

Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1128 и выдают в течение пяти рабочих дней со дня запроса. Справка показывает состояние ЕНС на дату формирования справки:

• положительное сальдо – это переплата, пока ещё не списанная в счёт каких-либо обязательств;
• отрицательное сальдо – задолженность, по которой вы получите от налоговой требование об уплате;
• нулевое сальдо – нет ни долга перед бюджетом, ни переплаты.

При отрицательном сальдо вы увидите из чего оно сложилось. Если на задолженность уже насчитали пени, к справке будет приложена таблица с подробным расчётом.

Справка о принадлежности средств, признаваемых в качестве ЕНП. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1129. Справку сделают в течение пяти рабочих дней со дня запроса. Она покажет остатки, поступления и списания ЕНП за период, который вы укажете в запросе. В ней можно увидеть как налоговая распределила уплаченные суммы по налогам, взносам и другим обязательствам.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1123, а выдают в течение 10 рабочих дней со дня запроса. Справка только информирует о том, есть ли у вас долг перед бюджетом на дату её формировании. В ней не указывают сумму задолженности и виды налога. Такая справка бывает нужна для оформления кредита в банке, для участия в тендерах и госзакупках.

Акт сверки принадлежности средств, признаваемых в качестве ЕНП. Его составляют по формату, который рекомендовала ФНС в письме № АБ-4-19/7 от 09 января 2023 года. Срок формирования акта сверки на бумаге – не позднее пяти рабочих дней с даты регистрации вашего заявления, а в электронном виде – не позднее трёх рабочих дней. Заявление регистрируют не позднее одного рабочего дня после поступления в ИФНС.

Акт сверки – это самый объёмный документ. В нём приводится детальная информация о суммах, перечисленных в виде ЕНП и тех, которые к нему не относятся, а также доначисления или уменьшения по итогам налоговых проверок и судебных разбирательств. Акт сверки можно запросить по одному, нескольким или сразу по всем налогам, сборам и взносам за выбранный период.

Акт сверки обычно запрашивают после справок. Например, если в них неправильное сальдо ЕНС или не совпадают данные по каким-то конкретным платежам.

Подарок для наших читателей – запись вебинара по изменениям в бухучёте и налогообложении с 1 января 2023 года. Полтора часа подробного разбора новаций, конкретных примеров и ответов на вопросы!

Спикеры – известные эксперты в бухгалтерии и участники разработки новых ФСБУ:

• Алексей Иванов – директор по знаниям и развитию учётной системы интернет-бухгалтерии «Моё дело».
• Людмила Архипкина – ведущий методолог по бухгалтерскому учёту и налогообложению интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Как свериться с налоговой инспекцией

Предполагается, что узнать сальдо ЕНС можно в личных кабинетах юрлица или ИП. Но пока с этим проблема – раздел бывает временно недоступен. Попробуйте получить информацию на бумаге. Для этого подайте в ИФНС заявление на одну из справок:

Справка об отсутствии задолженности

У всех резидентов-налогоплательщиков в РФ есть обязанности по уплате установленных сборов. Несоблюдение правил приводит к штрафным санкциям, пени, запретам на выезд за рубеж. Необходимо регулярно проверять себя и свою компанию на предмет имеющихся задолженностей, которые могли образоваться при несоблюдении правил или по забывчивости.

Код справки КНД 1120101 (справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам, и она выдается по запросу физическим и юридическим лицам. Чтобы получить документ об отсутствии задолженности, необходимо выполнить одно из трех действий – обратиться в отделение ИФНС (физическое лицо выбирает отделение по прописке, юридическое – по адресу регистрации), отправить заявку в электронном виде (сайт, ТКС для ЮЛ), отправить заявку в конверте по почте.

В какой форме будет предоставлена информация (образец)

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам и перед госбюджетом – два названия одного документа. Не путайте с подтверждением своевременного внесения платежей во внебюджетные фонды.

В каких случаях Федеральная налоговая служба выдает справки:

• ИП нужно прекратить свою деятельность;
• налогоплательщик переходит в новое отделение ФСН или меняет адрес;
• ЮЛ участвует в конкурсах, например, при подаче документов на тендер (согласно ФЗ-94 каждая организация, желающая участвовать в тендере, должна предоставить такой документ);
• ФЛ или ЮЛ необходимо получить заём по договору;
• справку по налогам и сборам потребовали контрагенты;
• планируется расширить компанию;
• меняется главбух и т.д.

Физическое лицо заказывает документ при заключении большинства гражданских сделок, поскольку он дополнительно свидетельствует о его финансовой стабильности. Согласно ФЗ-223, отсутствие долга необходимо подтверждать юрлицам во время закупок – это ключевое условие выбора.

Как взять справку, и кто ее выдает?

• Самостоятельно прийти в ИФНС.
• Заполнить электронную форму на сайте lkfl2.nalog.ru или послать запрос через ТКС.

Инструкция по оформлению в личном кабинете онлайн:

• Взять справку об отсутствии задолженности можно также лично (на бумаге с печатью и подписью руководителя), по почте России или email (с ЭЦП руководителя ИФНС).
• Имеет смысл узнавать о задолженности хотя бы раз в год, поскольку технические ошибки в порядке получения платежа, халатность или проблемы с оборудованием могут привести к появлению задолженностей.

Как сделать заявку лично?

При подаче заявки на получение справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам через отделения необходимо придти в него и написать запрос на документ об отсутствии долгов. Единой формы не существует, но в общем смысле в заявке указываются:

• ФИО, номер паспорта;
• реквизиты компании – наименование, ИНН, адрес (для юрлица);
• наименование и реквизиты отделения ИФСН;
• способ получения результата;
• дату, на которую результат должен быть получен.

Для организации документ заказывает владелец или руководитель. Справку об уплате налогов для физических лиц получает само лицо. В обоих случаях в интересах лица может выступать представитель с нотариальной доверенностью. Его услуги можно заказать в специализированной компании.

Инспекции активно работают через интернет, поэтому документ можно получить в электронной форме на сайте. ФНС разработал для этих целей бланк заявления, он содержит те же пункты, что и в форме, выдающейся при обращении в отделение. Иногда ответ на электронный запрос выдается быстрее.

Как отправить заявку в электронном виде

Отправить заявку в электронном виде можно двумя способами:

• вариант для ЮЛ – через специальную форму по ТКС (п. п. 176, 178 Регламента ФНС), если компания имеет электронный документооборот с налоговой;
• вариант для ФЛ и ЮЛ – завести личный кабинет на сайте lkfl2.nalog.ru и оформить там.

В последнем случае необходимо перейти во вкладку «Расчеты с бюджетом» для ЮЛ или «Переплата/задолженность» для ФЛ. Там вы найдете ссылки на документы – выбирайте нужную и заполняйте форму.

В форме предусмотрен пункт о способе выдачи справки:

• электронный способ – документ будет отправлен по email;
• лично – на почту придет уведомление о том, когда справка будет готова (его нужно распечатать перед походом в ФНС);
• получение по почте – придет уведомление о дате, до наступления которой справка отправится к получателю.

Как отправить заявку по почте?

Заявка отправляется через отделение почты России ценным письмом. Данные вписываются от руки на распечатанном бланке или вносятся на компьютере. Бумага заверяется подписью. Предусмотрена опись вложения. Если вы отправляете заявку на получение справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам по почте, то датой отсчета сроков станет дата вручения адресату почтового оформления. Ее можно уточнить при помощи сервиса отслеживания.

Не уверены, что долгов нет?

Если есть подозрение о наличии долгов перед ИФНС и налоговой, но нет данных об их размере, имеет смысл сначала уточнить информацию в ИФНС (запросить данные о задолженностях), а потом заказывать справку. Лучше отправиться в отделение самостоятельно (или нанять представителя), чтобы на месте выяснить все нюансы.

Что нужно делать:

• Запросить образец заявления – часто в разных отделениях Москвы и области действуют свои образцы, они используются исключительно для удобства работников, поскольку форма подачи заявления не регламентирована;
• Заполнить заявку, указав способ получения результата, сдать ее инспектору, предоставить паспорт (и доверенность, если нужна);
• Через 5 дней получить документы от налогового органа, покрыть все указанные в нем задолженности и платежи, и уже непосредственно подавать заявление на справку об отсутствии задолженности перед налоговой.

Сроки выдачи и действия

После получения заявки сотрудники налоговой инспекции ИФНС проверяют сведения в единой федеральной базе. На основании полученных из нее данных о наличии или отсутствии задолженности составляется документ по форме. Это занимает 5-10 дней. Способ получения справки указывается при подаче заявления. Она приходит по почте, email или выдается на руки в ИФНС.

В последнем случае руководитель/представитель приходит в операционный зал и забирает документ под роспись. Отметка об этом факте делается в журнале учета. Желательно захватить с собой копии чеков, квитанции об уплате налогов, чтобы в случае обнаружения на бумаге несправедливых задолженностей, предоставить доказательства сотрудникам ИФНС.

Помимо выдачи справки в ее желанном виде есть еще два варианта развития событий:

Рекомендуется получить документ в ИФНС (справка об отсутствии налоговой задолженности) непосредственно перед тем, как она будет применена, поскольку срок ее действия ограничен 10-ю днями. Причина простая – задолженность физического лица или ЮЛ может сформироваться достаточно быстро, и через месяц документ не будет отражать реального положения вещей. Поскольку срок ее подготовки составляет всего 5-10 дней, вы можете позволить себе при сборе документов, например, на заем или тендер, заказать ее последней.

Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности

Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:

Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.

Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:

• Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
• Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
• Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.

В двух словах – справка об отсутствии долгов перед бюджетом необходима физическим и юрлицам, которые должны по каким-то причинам подтвердить свою состоятельность. Процесс оформления и выдачи документа определен законодательно – он содержит сведения о том, что все начисленные суммы по штрафам, налогам, сборам были выплачены.

Как узнать задолженность по налогам и оплатить? Видео инструкция.

Справка из ИФНС подтверждает отсутствие у юридического или физического лица задолженности по налогам. Этот документ следует предъявлять компаниям перед заключением деловых сделок, при различных видах реорганизаций, для участия в госзакупках. Наличие справки из налоговой службы «имеет вес» и для индивидуальных предпринимателей. Она показывает ответственность ИП перед государством и фондами, а значит, подтверждает их надежность как партнеров при заключении договоров. Зачастую документ об отсутствии долговых обязательств или уплате налогов нужен, чтобы получить банковский займ.

Справка, которую выдает инспекция Федеральной налоговой службы, устанавливает наличие или отсутствие у физического или юр. лица долговых обязательств по налогам. Для получения документа перед запросом необходимо произвести все уплаты в фонды и бюджет. Справка выдается по месту регистрации индивидуального предпринимателя, фирмы или проживания гражданина.

Виды справок

Существует две основные формы справки об отсутствии задолженности, которые можно получить:

• Документ, в котором отображаются расчеты по сборам, налогам, штрафам, пеням и страховым взносам, процентам компаний и ИП. Если вы являетесь юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, можно делать запрос по форме КНД 1160080. В этом документе будет указан размер долга, если такой имеется, или же будет подтверждаться отсутствие долгов. Кроме того, в справке можно выявить неправильные начисления по уплате процентов.
• Документ об исполнении обязанности по уплате сборов, налогов, страховых взносов, пеней и штрафов. Как правило, заказывают именно эту справку из ИФНС. Имеет форму КНД 1120101. В нём подтверждается, что задолженность физического лица, предпринимателя/компании отсутствует, или, напротив, есть открытые обязательства по уплате налогов.

Имеется и третий тип справки, которая подтверждает, что уплата долгов перед фондами и бюджетом выполнена в полном объеме. Её выдает Управление международных налоговых отношений ФНС РФ при запросе гражданина России, который собирается на ПМЖ со сменой гражданства зарубеж.

Порядок получения

Выдается в местном отделении ИФНС, то есть там, где зарегистрирован бизнес. Гражданин РФ также заказывает справку в налоговом органе по месту проживания.

Чтобы получить документ об уплате налогов:

• Посетите ИФНС и подайте запрос. Сотрудник службы проверит правильность оформления, примет документы и сообщит сроки рассмотрения заявки.
• Перешлите запрос почтой на адрес организации. К заказному письму приложите заявление и копии документов.
• Через ЛК на сайте ФНС. Пожалуй, самый быстрый вариант. Просто заполните онлайн-форму заявления и загрузите сканы.

В запросе указывается точное наименование службы по месту проживания или регистрации бизнеса. Кроме того, юр. лицо или ИП в полном объеме указывает реквизиты компании, данные паспорта, ИНН/КПП, адрес компании и фактическое местонахождение/проживание. Также указывается способ получения – на руки или почтой, контактные данные, ставится подпись заявителя.

Особенности процедуры

Если уплата налогов производится добросовестно, то никаких сложностей с получением не возникнет. Если же имеются непогашенные обязательства, то с формой КНД 1120101 выдается приложение. В нём указываются фонды, перед которыми имеется долг.

В некоторых случаях подтверждение выдается с пометкой о неисполненной обязанности. В этом случае бумага сообщает, что налогоплательщику предоставлена отсрочка уплат в бюджет или проведена реструктуризация долговых обязательств.

Справка из налоговой об уплате налогов выдается в срок 10 рабочих дней с момента регистрации запроса. С учетом выходных документ будет выдан максимум через две недели. Бумага об уплате задолженностей или исполнении обязанности подписывается начальником ИФНС РФ и заверяется печатью инспекции.

Важно помнить, что документ имеет непродолжительный срок действия – до десяти дней. Для физлиц информация актуальна несколько дольше, чем для компаний. Это объясняется тем, что юрлица погашают сразу несколько обязательных платежей. Поэтому рекомендуется запрашивать подтверждение непосредственно перед назначенным событием. ФНС РФ советует подавать заявку для предпринимателей и физлиц 1 раз в год, а для ООО и других форм бизнеса – 2 раза.