КАК ОФОРМИТЬ СПРАВКУ 3 НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ САМОМУ

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». А О «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Добавить в «Нужное»

Работодатель (налоговый агент) обязан выдать сотруднику по его письменному заявлению Справку о доходах. А за какой период выдается такая справка (п. 3 ст. 230 НК РФ)?

Как правило, справки 2-НДФЛ формируются для сдачи в налоговую инспекцию целиком за прошедший календарный год (это налоговый период для НДФЛ (ст. 216 НК РФ)). Также справки за прошедший год выдаются и работникам.

По просьбе работника ему могут быть выданы  за прошлые годы, включая 2020 г.

Если же сотрудник попросит вас выдать ему Справку за квартал или за несколько месяцев текущего года, например, для ипотеки, то сделайте ему Справку о доходах именно за этот период – Налоговым кодексом это не запрещено.

То есть в середине года можно выдать работнику справку о доходах за текущий год, несмотря на то что он еще не закончился. Просто узнайте у работника предварительно, справка за сколько месяцев ему нужна.

Срок для выдачи и справки о доходах работнику

Сколько делается справка 2-НДФЛ и справка о доходах? Срок, в течение которого работодатель должен выдать работнику запрошенную им справку НК РФ не установлен.

Но имейте в виду, что согласно Трудовому кодексу документы, связанные с работой, выдаются работнику не позднее трех рабочих дней со дня подачи работником соответствующего заявления, а при увольнении – в тот же день (ст. 62, 84.1 ТК РФ). Следовательно, если вы нарушите этот срок, работник может пожаловаться в трудовую инспекцию, вследствие чего вам будет грозить штраф (ст. 5.27 ).


КАК ОФОРМИТЬ СПРАВКУ 3 НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ САМОМУ

Если не выдать работнику 2-НДФЛ или справку о доходах

Несмотря на то, что обязанность по выдаче Справки 2-НДФЛ / Справки о доходах прямо прописана в НК РФ, никаких штрафных санкций за невыдачу этих справок налоговым законодательством не предусмотрено. Но, как сказано выше, работодателю может грозить «трудовой» штраф.

Если работник попросит ней давности

На такую просьбу работника можно ответить отказом. Ведь в соответствии с НК РФ хранить налоговые документы налогоплательщики и налоговые агенты должны в течение четырех лет (пп. 8 п. 1 ст. 23 НК РФ), а согласно специальному архивному Перечню (утв. Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236) – в течение пяти лет. Соответственно, работодатель не обязан выдавать работникам Справки за период, превышающий данный срок.

Сделать справку 2 НДФЛ – обязанность налогового агента (п. 2 ст. 230 НК РФ). Этот документ является подтверждением получения налогоплательщиком дохода, источником которого является налоговый агент. О том, как правильно подготовить справку 2-НДФЛ в 2022-2023 годах по новым правилам, далее в материале.

Где можно сделать 2 НДФЛ

Справка 2-НДФЛ содержит сведения о сумме полученных сотрудником доходов и сумме налога, который был начислен, удержан и перечислен предприятием-работодателем, и / или о доходах, НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, и сумме неудержанного налога, который впоследствии человеку предъявляет к уплате ФНС налоговым уведомлением.

Заметим, что искать аббревиатуру «2-НДФЛ» на справке сейчас бессмысленно, из формы ее давно убрали, но название за справкой в обиходе сохранилось. Сохраним эту традицию и мы.

2-НДФЛ для налоговой:

Заполнить справку для налоговой вам поможет образец от «КонсультантПлюс». Посмотреть его можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

2-НДФЛ для работника:

См. также материал «Зачем и куда нужна справка 2-НДФЛ?»

А где можно сделать справку 2-НДФЛ, решить легко. Этот утвержденный формат является общедоступным, а также входит в справочник отчетности любой бухгалтерской программы.

Как сделать справку 2 НДФЛ в 1С

О том, как сделать справку 2-НДФЛ, расскажем далее.

В программе 1С, как и в любой другой бухгалтерской программе, справка заполняется в составе годового расчета 6-НДФЛ индивидуально для каждого физического лица. В случае если налогоплательщик в течение периода получал доход, облагаемый по разным ставкам налога, необходимо включить все виды полученного дохода в один документ. Заполнение в данном случае происходит для каждой ставки налога последовательно.

Существующая структура справки подразумевает автоматическое зполнение каждого раздела в программе 1С. Исключение составляют данные об имущественных и социальных вычетах. Эти сведения вносятся в том случае, если такие вычеты налогоплательщику предоставляются. Общая структура справки для работника следующая:

См. также «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Общие рекомендации по заполнению

Существуют общие рекомендации по отражению сведений в форме 2-НДФЛ, основанные на Рекомендациях по ее заполнению. Сделать 2 НДФЛ проще, используя данные положения:

Все эти реквизиты указываются в заголовке к документу.

Поле «Налоговый агент» также должно присутствовать на всех страницах справки.

Образец заполнения этой справки для работника можно посмотреть в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ.

См. также материал «Какой срок действия справки 2-НДФЛ».

Итоги

Справка 2-НДФЛ за 2022 год и более поздние периоды оформляется на 2-х отдельных бланках: для налоговой и для выдачи работнику. Заполнить оба формуляра можно в специальзированных программах для ведения бухгалтерского и налогового учета или скачав бланк на нашем сайте.

Работодатель обязан выдать работнику справку о доходах в любой момент по его заявлению. Например, справки о доходах могут требовать банки или социальные службы. По какой форме выдавать 2-НДФЛ работникам?

С 1 января 2021 года справка по форме 2-НДФЛ отменена как отдельная отчетность в ИФНС. Ее включили в состав расчета 6-НДФЛ. Для работников установлена отдельная форма справки о доходах. Однако в обиходе она так и осталась справка 2-НДФЛ.

Как и когда выдают справку о доходах работнику?

Справка о доходах (до 2021 года – справка 2-НДФЛ) подтверждает суммы полученных у работодателя доходов, а также удержанного налога (п. 3 ст. 230 НК РФ).

В Налоговом кодексе не установлен срок изготовления справки после обращения работника. Однако по статье 62 Трудового кодекса копии документов, связанных с работой, работодатель должен выдавать работнику не позднее 3-х рабочих дней со дня подачи соответствующего заявления.

Читать также:  Справка для бассейна в Воронеже

Работник может потребовать предоставить сразу несколько оригиналов справки.

Обратите внимание: справку можно выдать на бумаге или в электронном виде. Работодатель вправе самостоятельно определить способы такой выдачи. Главное, чтобы он не противоречил действующему законодательству.

Какую форму справки 2-НДФЛ применять?

Форма справки 2-НДФЛ для работников в 2021 году утверждена приказом ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753 – приложение № 4 «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (КНД 1175018).

Она действует с 1 января 2021 года в отношении доходов, полученных в 2021 году и позднее.

Действующая сейчас справка не отличается от прежней справки 2-НДФЛ.


КАК ОФОРМИТЬ СПРАВКУ 3 НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ САМОМУ

Выбор читателей

2-НДФЛ — это документ, в котором показывают начисления и удержания работника за периоды до 2020 года включительно. С 2021 форму отменили. Теперь сотрудникам выдают справку о доходах и суммах налога физического лица.


КАК ОФОРМИТЬ СПРАВКУ 3 НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ САМОМУ

Предоставление этой отчетности в ИФНС является обязанностью налогового агента (ст. 226 НК РФ). К налоговым агентам относятся:

Зачем 2-НДФЛ работнику

Форму 2-НДФЛ упразднили. С 2021 года сотрудникам выдают справку о доходах и суммах налога физлица. И хотя многие по привычке запрашивают 2-НДФЛ, в 2023 году бухгалтер сформирует справку о доходах.

Налоговые агенты обязаны предоставлять справочную информацию как в ИФНС, так и по запросу работников (ст. 226, 230 НК РФ). Справочные документы требуют в банках и госучреждениях для подтверждения уровня доходов. В частности, справка нужна в следующих случаях:

Справку оформляют у работодателя или через специальный сервис ФНС — в личном кабинете налогоплательщика. Нетрудоустроенные граждане и те, кто получают государственные пособия, не смогут оформить справку о доходности и налогах физлица. В первом случае это связано с тем, что физлицо не платит налоги, поскольку не получает зарплату у работодателя. А во втором случае — с тем, что социальные выплаты от ПФР и ФСС не облагаются налогом.

Как выглядит справка в 2023 году


КАК ОФОРМИТЬ СПРАВКУ 3 НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ САМОМУ

КАК ОФОРМИТЬ СПРАВКУ 3 НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ САМОМУ

Заполнение справки о доходах и налогах

В приложении № 1 к годовому расчету 6-НДФЛ необходимо показать выплаты и начисленный подоходный налог по каждому физлицу, которому налоговый агент платил вознаграждение в отчетном году. Расчет вместе со всеми приложениями подают до 1 марта.

Вот как заполнить приложение о доходах и суммах налога физлица:

Подпишите приложение и поставьте дату заполнения. Отправьте в ФНС до 1 марта года, следующего за отчетным.

Начиная с 2021 года, код 2300 берется в расчет больничного, который работодатель платит за первые три дня болезни. Остальную часть пособия по временной нетрудоспособности выплачивает ФСС. А пособие по беременности и родам полностью оплачивает Соцстрах.

Для работника

Вот что надо заполнить в КНД 1175018:

Заполненную справку подписывает налоговый агент. Выдать документы по запросу работника необходимо в течение 3 рабочих дней (ст. 62 ТК РФ). Дата отсчитывается со дня подачи сотрудником заявления.


КАК ОФОРМИТЬ СПРАВКУ 3 НДФЛ ДЛЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА ЗА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ САМОМУ

Вам в помощь образцы, бланки для скачивания

В 1998 году закончила КГАУ, экономический факультет по специальности бухгалтер. В 2006 году ТНУ, юридический факультет по специальности гражданское и предпринимательское право. Опыт работы бухгалтером с 1998 по 2007 год. Пишу статьи с 2012 года

Все статьи автора

Кто выдает справку 2-НДФЛ

Эксперты системы К+ подготовили образец справки о доходах и суммах НДФЛ 2022 года. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к образцу.

Налоговым агентом для работника выступает работодатель, который удерживает из его зарплаты и иных выплат налоги и перечисляет их в бюджет. При этом налоговым агентом для работника могут выступать не только юридические лица, но и иные работодатели (самозанятые лица, а также физлица, не входящие в число самозанятых).

ВАЖНО! С 1 января 2023 года меняется порядок удержания и перечисления НДФЛ налоговыми агентами. Начиная с указанного момента удерживать НДФЛ придется не только при окончательном расчете, но и при выплате аванса. Особый порядок удержанияи перечисления налога будет применен к переходному периоду: декабрь 2022 г. — январь 2023 г. Подробнее об этом читайте здесь.

Налоговым агентом для военнослужащих является государство, поскольку контракт на военную службу заключается от его имени. Соответственно, получить справку о своих доходах и удержаниях военнослужащие смогут в Едином расчетном центре (ЕРЦ) Минобороны России.

Кому предоставляется справка и в какие сроки

Справка 2-НДФЛ представляется налоговым агентом:

Как мы видим, по сравнению с прошлым годом сроки сдачи налоговой отчетности изменились, теперь они все привязаны к 25-му числу определенного месяца. Подробности о сроках сдачи отчетности в 2023 году ищите в этой статье.

ВНИМАНИЕ! 2-НДФЛ для работника можно заверить ЭЦП. Подробнее см. здесь.

В ст. 230 НК РФ не оговорен срок изготовления справки после обращения работника. В то же время в ст. 62 ТК РФ для выдачи справки о зарплате установлен трехдневный срок со дня поступления письменного заявления работника.

Означает ли это, что для получения справки необходимо в обязательном порядке писать заявление? Не всегда. Некоторые работодатели выдают такие документы по устной просьбе работника, а также при увольнении — без напоминаний (в соответствии со ст. 84.1 ТК РФ). Если же предприятие большое либо работодатель занял позицию, что без заявления ничего предоставлять не будет, следует написать ходатайство в произвольной форме.

В заявлении важно правильно указать свои личные данные, а также период (он измеряется в годах), за который требуется справка. Справка должна выдаваться сколько угодно раз по обращению работника в пределах трехлетнего срока, за который учитываются его доходы.

В какой срок нужно выдать 2-НДФЛ увольняющемуся работнику, а также физлицу (не вашему работнику), которое получало от вас доход,  рассказали эксперты КонсультантПлюс. Переходите к разъяснениям, оформив бесплатный пробный доступ к системе.

Для каких целей работнику может потребоваться 2-НДФЛ

Справка о доходах и удержаниях из них по форме 2-НДФЛ может потребоваться работнику в следующих ситуациях:

О документах, которые могут оказаться нужными при подаче декларации о доходах, читайте в материале «Какие документы необходимы для подачи декларации 3-НДФЛ?».

Что делать, если работодатель отказывается выдать справку

Редко, но все же бывают ситуации, когда работодатель отказывается выдать увольняемому сотруднику справку 2-НДФЛ. Чаще всего, по причине того, что на предприятии есть проблемы с ведением налогового учета. В таком случае работнику потребуется соблюсти все нормы закона для того, чтобы добиться своего.

Придется написать заявление в письменной форме и направить его в адрес работодателя. Предпочтительно отправлять такое заявление ценным письмом — тогда на руках останется опись вложения с отметкой почтового оператора. Если в течение установленного срока (три дня с момента получения заявления работодателем) справка так и не будет предоставлена, можно обращаться напрямую в трудовую инспекцию с жалобой на бездействие должностных лиц предприятия.

Читать также:  Время работы с формой 9 (справка "О регистрации") и где ее получить, а также срок регистрации

О том, к чему может привести невыдача работнику справки, читайте в материале «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Как поступить, если предприятие ликвидировано

Не исключена и другая довольно проблематичная ситуация, когда на момент обращения за справкой предприятие уже не функционирует (ликвидировано) и сведения о нем исключены из Единого государственного реестра юридических лиц. Существует несколько способов получить справку 2-НДФЛ в такой ситуации.

Так, если справка требуется новому работодателю, он направляет запрос в отделение ПФР и местную ИФНС с объяснением причин такой необходимости. Справка может потребоваться для правильного применения стандартных вычетов или расчета отпускных и больничных, когда без сведений об отчислениях, произведенных предыдущим работодателем, не обойтись.

В ответ на данный запрос будут предоставлены сведения о доходах и удержаниях из них по конкретному физическому лицу за запрашиваемый период. Также и само застрахованное лицо может самостоятельно отправить запрос в ПФР по форме, утвержденной приказом Минздравсоцразвития от 24.01.2011 № 21н.

Кроме того, физическое лицо может самостоятельно получить необходимые сведения о начисленном и уплаченном НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС России.

Справка 2-НДФЛ от ИП

Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работодателем — индивидуальным предпринимателем ничем не отличается от общепринятого для налоговых агентов — юридических лиц, поскольку ИП при выплате вознаграждения физическому лицу тоже удерживает из него налог и перечисляет его в бюджет. Именно эти сведения и заносятся в справку.

Сам себе ИП обычно справку о доходах по утвержденной форме не предоставляет. Такая возможность в налоговом законодательстве нигде не упомянута. В то же время заполнение такой формы и самоличное ее подписание не будет нарушением.

Особенности справки 2-НДФЛ для ИП рассмотрены в этой статье.

Но во многих ситуациях предпринимателю бывает достаточно копии декларации, в которой отражаются реальные доходы предпринимателя (это не подходит для ИП, работающих на патенте), выписки из книги учета доходов и расходов, из кассовой книги либо копий подтверждающих получение дохода первичных документов.

Если имеется задержка по выплате зарплаты

В связи с тем, что в соответствии с п. 4 ст. 226 НК РФ начисленный НДФЛ не может быть удержан до момента выплаты сотруднику зарплаты, имеются особые сложности с внесением в справку 2-НДФЛ данных, относящихся к начисленному, но еще не выплаченному доходу.

По мнению налоговиков, если доходы за прошлый налоговый период на момент составления НДФЛ-отчетности еще не выплачены, то их, а также удержание налогов из них в справке о доходах, отражать не следует. А после выплаты зарплаты нужно сдать уточненки.

Где взять справку безработному и пенсионеру

Безработному можно получить справку о полученных доходах в виде пособия по безработице в центре занятости. Достаточно подать заявление и потом забрать готовую справку. Но это будет не форма 2-НДФЛ. Если же физическое лицо не работало более трех лет и не состояло на учете в центре занятости, то справку о доходах взять ему просто неоткуда, ведь официально их не было.

Если же у неработающего человека были доходы из других источников, необходимо сообщить о них, указав в декларации 3-НДФЛ. Кроме того, потребуется самому рассчитать налог и перечислить его в бюджет. Свидетельством полученных доходов и уплаченных с них налогов в данном случае будет копия налоговой декларации.

Пенсионеры, получающие платежи из негосударственных пенсионных фондов, могут затребовать 2-НДФЛ в местном подразделении своего фонда. А вот нетрудоспособные граждане, которые получают госпенсии, не смогут получить такую справку в ПФР, поскольку налогообложение НДФЛ таких пенсий не производится.

Что нового в порядке оформления справки

Как уже упоминалось выше, с 2021 года 2-НДФЛ в виде отдельного документа не существует. Она теперь часть расчета 6-НДФЛ, который сдается по итогам года. Соответственно и оформляется она на новом бланке. А точнее, на двух бланках:

И ни один из них больше не носит название 2-НДФЛ.

Корректировка данных для справки

При обнаружении неточностей (при проведении налоговой или самостоятельной проверки) налоговый агент должен предоставить уточненный вариант справки в ИФНС. И сделать это как можно скорее, чтобы не попасть под ответственность за искажение поданных в ИФНС сведений (ст. 126.1 НК РФ). Исправления, сделанные до момента выявления нарушения налоговым органом, избавят от ответственности.

См. также: «Новую или старую фамилию работника указать в корректирующей 2-НДФЛ?».

Кроме того, правильный вариант справки надо передать и работнику.

Необлагаемые доходы в справку вноситься не должны. Если в этом при оформлении исходной справки была допущена ошибка, работодателю следует устранить данное нарушение.

Если изменения связаны с пересчетом НДФЛ в сторону увеличения налоговых обязательств, то в исправленной справке излишне уплаченный налоговым агентом, но не удержанный с работника налог не указывается, поскольку ФНС России не считает такую переплату налогом.

Если в предыдущей справке был указан излишне удержанный с работника налог, а впоследствии он был возвращен физическому лицу, то в новой справке следует указать правильную сумму. После обнаружения ошибки в виде излишне удержанного НДФЛ возврат должен быть произведен в течение 3 месяцев.

О том, как осуществляется возврат, читайте в статье «Как вернуть работнику излишне удержанный НДФЛ».

Справка 2-НДФЛ формируется налоговым агентом, осуществляющим выплату доходов физлицам, по каждому физическому лицу, получившему доход, подлежащий обложению НДФЛ. В качестве обязательной отчетности такие справки сдаются в ИФНС в составе годового расчета 6-НДФЛ до 25 февраля года, следующего за отчетным, в 2023 году — до 27 февраля.

Однако чаще всего такие справки создаются работодателями по запросу работника. Количество экземпляров справки, выдаваемых работнику, равно как и число обращений за этим документом, ничем не ограничено. Это значит, что налоговый агент должен удовлетворять каждое поступившее от работника заявление о выдаче 2-НДФЛ.

На изготовление работодателем документов, запрашиваемых у него работником, отводится 3 дня — такой срок прописан в ТК РФ и может быть использован в отношении выдачи справки о доходах. Справку можно оформить на бланке, имеющемся в любой бухгалтерской программе. Также он доступен для скачивания на всех бухгалтерских порталах (в т. ч. на нашем). Кроме того, можно загрузить программу по заполнению этой формы на сайте налоговой службы.

Читать также:  В каких случаях турции нужен covid-сертификат

Для скорейшего получения справки работнику следует составить письменный запрос и передать его работодателю. Справка 2-НДФЛ требуется работнику довольно часто, поэтому бухгалтерии любого налогового агента следует побеспокоиться о правильном ведении налогового учета и своевременном исправлении выявленных ошибок.

В отличие от 2-НДФЛ отчет 3-НДФЛ предоставляет меньшее количество граждан. Но если есть доходы, по которым можно вернуть налоговый вычет, то важно своевременно подать этот отчет в налоговый орган, чтобы соблюсти все нормы законодательства.

Бробанк расскажет, кому положен налоговый вычет 3-НДФЛ, как на него можно претендовать и куда подавать документы.

Значение декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ, если описать ее простыми словами представляет собой документ, с отчетом о доходах и расходах, который предоставляют в налоговую инспекцию. Сдавать 3-НДФЛ должны те, кто работает в предпринимательской сфере, частным нотариусом или адвокатом. А также физ. лица не ИП и иностранные граждане, которые работают по патенту, в ситуациях, если патент аннулирован или размер налога больше объема внесенных в бюджет платежей.

Но кроме отчета о доходах и расходах декларацию заполняют еще и для возврата части налогов. Иногда с помощью этого документа можно вернуть достаточно большие суммы, которые были уплачены в бюджет. При этом подавать 3-НДФЛ на возврат налога не обязательно.

Существует 4 вида налоговых вычетов:

Суть налогового вычета в том, что государство компенсирует гражданам часть выплат удержанных из доходов физического лица, которые подлежали налогообложению. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждый сотрудник выплачивает НДФЛ в размере 13%. При некоторых категориях расходов эти деньги можно вернуть с помощью декларации 3-НДФЛ. Если НДФЛ удержан не был, то на налоговый вычет претендовать бессмысленно. Его компенсируют только из тех сумм, которые были выплачены ранее или будут удержаны в текущий момент.

Обратиться за вычетом можно при таких тратах:

Возврат налога от приобретенного дома можно оформить только единожды за всю жизнь. Получать налоговый вычет 3-НДФЛ за лечение или обучение можно ежегодно.

В каких случаях подавать 3-НДФЛ

ИП подают 3-НДФЛ, даже если не получали доход от своей деятельности. А те граждане, которые не зарегистрированы как ИП, но получили определенные виды доходов, также должны представить заполненный отчет в налоговую:

В отчете можно не указывать два вида доходов:

Если не оплатить налоги, наименьший штраф — 1 тыс. рублей. Максимальный штраф достигает 30% от суммы невнесенного налога, но за первый месяц просрочки только 5% от этой суммы. Если налог не выплатили, то вычета от этой суммы не будет.

Сроки сдачи 3-НДФЛ

Заполнить 3-НДФЛ на вычет налога можно только в следующем году. Исключение составляет прекращение деятельности, когда физическое лицо получает доход без налоговых агентов. Отчетный период длится не до конца календарного года, а до момента остановки деятельности. От этой даты отсчитывают еще 5 дней, только после этого определяют период подачи декларации.

Если деятельность продолжается весь отчетный период, то используют стандартный срок оформления 3-НДФЛ — до 30 апреля следующего года. А период уплаты налога — до 15 июля. Подать 3-НДФЛ на возврат части налога можно в течение 3-х лет с момента, когда были понесены расходы.

Кроме того срок сдачи меняется, если декларацию подает иностранец, который выезжает за рубеж. Он обязан предоставить форму за месяц, до того как покинет страну.

Процесс заполнения декларации

Оформить декларацию можно разными способами. Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно ручкой в отделении налоговой или удаленно с помощью специальной программы. Наиболее удобна для этих целей бесплатная онлайн-форма от ФНС. Чтобы найти эту программу:

Откроется страница, следуйте дальнейшей инструкции:

Далее укажите год, за который вы формируете отчет. Загрузите файлы, которые размещены на сайте, и внимательно их изучите. В них есть инструкция по установке и использованию приложения. Обратите внимание на то, что форма 3-НДФЛ с 2019 года изменилась. Заполнение формы по старым образцам будет считаться недействительным. Подойдет только актуальный образец декларации.

Программа от ФНС автоматически проверяет корректность вводимых данных, производит расчеты и формирует итоговый документ, который можно отправлять в налоговую. Сформированный автоматически документ можно распечатать. Подать декларацию на возврат части налога можно и в электронном виде в профиле налогоплательщика.

Как подавать декларацию 3-НДФЛ

Сначала узнайте адрес налоговой инспекции, через которую вам нужно оформлять документ. Если прописка временная, то придется самостоятельно встать на учет. С постоянной пропиской вас автоматически прикрепляют к территориальной налоговой инспекции. При определении адреса инспекции не учитывают ваш фактический адрес проживания, место работы, обучения или прохождения лечения. Ориентируются, прежде всего, на те данные, которые указаны в декларации.

Подать форму на возврат налога можно следующими способами:

Плюсы и минусы каждого способа подачи декларации 3-НДФЛ:

Есть еще один способ подачи декларации 3-НДФЛ для получения налогового вычета — через сайт госуслуг. Но этот вариант пока менее популярен, так как требуется усиленная цифровая подпись. За использование такой подписи нужно платить ежегодно около 1,5 тысяч рублей.

Как долго проверяют 3-НДФЛ

Если вы оформляете 3-НДФЛ не для возврата части налога, то нужно учесть только законодательно установленные ограничения. Но при необходимости вернуть деньги из бюджета сроки играют большую роль. От них зависит время, когда вычет компенсируют налогоплательщику.

В налоговой проверяют документы 3 месяца. При подаче документов по почте проверка начинается с даты на почтовом штемпеле. Если вы подаете уточненную декларацию, то проверка может прерваться, и сроки аннулируют. С этого момента время отсчитывают заново. Если у инспекторов налоговой службы нет претензий к списку предъявленных документов, то проверка проходит быстро. Нарушение сроков, задержки в вынесении решения — очень редкое явление.

Ускорить проверку документов напрямую невозможно. Но существуют косвенные способы — досконально проверьте все показатели и параметры при заполнении 3-НДФЛ и предварительно пересмотрите все документы. Иногда проверяющему требуется уточнить некоторые данные, поэтому укажите свой действующий номер телефона, чтобы вам не пришлось переписывать декларацию повторно.

Чтобы узнать статус проверки 3-НДФЛ, можно позвонить по горячей линии ФНС, но дозвониться до инспекторов бывает очень сложно. Ответ на запрос в письме вы тоже получите не скоро — минимум через месяц. Самый удобный и быстрый вариант отслеживания статуса проверки — в своем аккаунте на сайте ФНС. Бывает так, что статус отсутствует, в таком случае свяжитесь с инспекторами для получения объяснений, возможно произошел технический сбой и потребуется просто обновить приложение.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *