-
Как сделать справку 2-НДФЛ для ИП за себя -
Как ИП подтвердить свои доходы -
Какие документы заменят справку 2-НДФЛ для ИП
Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Получить доступ
Как сделать справку 2-НДФЛ для ИП за себя
Справка 2-НДФЛ с 2021 года не действует. Согласно приказу ФНС России от 15.10.2020 №Е-Д-7-11/753@, ей на смену пришли две новые формы:
- для отчёта по доходам и налогам физических лиц в ИФНС — приложение 1 к форме 6-НДФЛ;
- для выдачи на руки работникам и иным лицам получившим доход (форма КНД 1175018).
Если работник получал доходы в 2021 году, справку по этим суммам нужно выдавать по форме КНД 1175018. Более ранние доходы — в 2020 году и раньше, отражаются в справке по форме 2-НДФЛ.
Бланк справки почти не изменился — только добавилось поле с указанием КНД. Специального порядка заполнения для нового бланка нет, поэтому можно ориентироваться на порядок для заполнения справки 2-НДФЛ в приложении 2 к приказу ФНС России №ММВ №7-11/566@ от 02.10.2018.
В каких случаях может потребоваться справка о доходах для ИП
hidden>
Как и любое физическое лицо, ИП получает потребительские кредиты, выезжает за границу, приобретает жильё. Во всех этих случаях требуется подтверждение дохода.
Справку о доходах может запросить:
- отделение соцзащиты — чтобы посчитать сумму льгот и социальных выплат;
- коммерческий банк — для принятия решения о выдаче кредита;
- налоговая инспекция — чтобы оформить налоговый вычет за лечение, обучение, покупку квартиры;
- работодатель — для учёта суммы полученных налоговых вычетов. ИП можно совмещать коммерческую деятельность и работу по найму.
ИП, как налоговый агент, может выдать своему работнику стандартную справку о доходах без всяких ограничений. Но на себя он этого сделать не может — нельзя одновременно выступать налоговым агентом и получателем дохода. Справку 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя заменит другой документ. Какой именно — зависит от применяемой системы налогообложения и цели предоставления.
Как ИП подтвердить свои доходы
- ИП на ОСНО. Индивидуальный предприниматель применяющий общую систему налогообложения, должен начислять и уплачивать НДФЛ. По итогам года он сдаёт декларацию 3-НДФЛ, которую можно предоставить по запросу..
Если год ещё не закончился, можно распечатать книгу учёта доходов и расходов (КУДиР) на текущую дату.
- ИП на УСН. Упрощенцы НДФЛ не платят, поэтому он может показать только декларацию по УСН за прошедший год. По текущему году аналогично — КУДиР.
- ИП на ПСН. Они вообще не сдают декларации и не платят НДФЛ. Вариант только один — КУДиР за прошлые годы и текущий год.
- ИП на НПД. Самозанятым ИП проще: в приложении «Мой налог» есть возможность сформировать справку о доходах за любой период в электронном виде. Её можно распечатать, либо отправить по электронной почте.
Какие документы заменят справку 2-НДФЛ для ИП
- При оформлении налогового вычета в ИФНС. Сразу отметим, что рассчитывать на налоговый вычет может только ИП применяющий ОСНО. Он единственный из всех платит НДФЛ на общих основаниях. ИФНС будет ориентироваться на полученную от ИП по итогам года декларацию 3-НДФЛ.. Так как ИП на спецрежимах НДФЛ не уплачивают, на вычеты они подавать не могут.
- При устройстве на работу. ИП на ОСНО предоставляет декларацию 3-НДФЛ. ИП на УСН, ПСН и НПД ничего предъявлять не нужно. Исключение — если ИП до этого работал у другого работодателя. С него, как физического лица, удерживался налог с заработной платы, и на эту сумму была выдана справка о доходах по форме КНД 1175018.
- При обращении в банк за кредитом. Вместо справки 2-НДФЛ коммерческие банки могут запросить налоговые декларации:
- 3-НДФЛ — у ИП-плательщика ОСНО;
- УСН — у ИП применяющего упрощённую систему налогообложения..
Дополнительно к этим документам могут понадобиться: банковские выписки, КУДиР, договоры, акты, чеки, и т.д.
При оформлении льготы, пособия, выплаты. Справку о доходах для отделения социальной защиты ИП может оформить сам. В ней должна содержаться информация о доходах за три предыдущих месяца, не считая текущего. Требования к форме и порядку её заполнения можно уточнить в местном органе соцзащиты.
Не знаете как создать справку 2-НДФЛ?
Покажем как получить её автоматически в 3 клика
Создать бесплатно
Часто задаваемые вопросы
Я ИП и одновременно участник ООО как физическое лицо. По итогам деятельности ООО за 1 полугодие 2021 года получил дивиденды. Нужно ли их отражать в справке о доходах по ИП?
Нет, в доходах ИП это никак не отражается. ООО, участником которого вы выступаете, отправит в ИФНС отчёт 6-НДФЛ по итогам 2021 года. Там будет вся информация по выплаченным дивидендам. Вы можете запросить у них справку о доходах КНД 1175018, которую сможете предъявить по месту требования.
Справку 2-НДФЛ я на себя выписать не могу. А как быть с отчётом в ИФНС?
При наличии работников вы должны сдавать ежеквартальный отчёт 6-НДФЛ. А по итогам года — ещё и Приложение 1 к этому отчёту (бывшая форма 2-НДФЛ).
ИП без работников отчёт 6-НДФЛ не сдают.
от 23 июня 2014 г. N 460
(указывается наименование кадрового
государственного органа, иного
органа или организации)
о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах
имущественного характера <2>
(фамилия, имя, отчество (при наличии), дата рождения, серия
и номер паспорта, дата выдачи и орган, выдавший паспорт,
страховой номер индивидуального лицевого счета (при наличии)
(место работы (службы), занимаемая (замещаемая) должность; в случае
отсутствия основного места работы (службы) — род занятий; должность,
на замещение которой претендует гражданин (если применимо))
зарегистрированный по адресу: ____________________________________________,
(адрес места регистрации)
сообщаю сведения о доходах, расходах своих, супруги (супруга),
несовершеннолетнего ребенка (нужное подчеркнуть)
(фамилия, имя, отчество (при наличии) в именительном падеже,
дата рождения, серия и номер паспорта или свидетельства о рождении
(для несовершеннолетнего ребенка, не имеющего паспорта), дата
выдачи и орган, выдавший документ, страховой номер
индивидуального лицевого счета (при наличии)
(адрес места регистрации, основное место работы (службы), занимаемая
(в случае отсутствия основного места работы (службы) — род занятий)
за отчетный период с 1 января 20__ г. по 31 декабря 20__ г.
об имуществе, принадлежащем
(фамилия, имя, отчество)
на праве собственности, о вкладах в банках, ценных бумагах, об
обязательствах имущественного характера по состоянию на «__» ______ 20__ г.
<1> Заполняется с использованием специального программного обеспечения
«Справки БК», размещенного на официальном сайте Президента Российской
Федерации, ссылка на который также размещается на официальном сайте
федеральной государственной информационной системы в области
государственной службы в информационно-телекоммуникационной сети
«Интернет». При печати справки формируются зоны со служебной
информацией (штриховые коды и т.п.), нанесение каких-либо пометок
на которые не допускается.
<2> Сведения представляются лицом, замещающим должность, осуществление
полномочий по которой влечет за собой обязанность представлять такие
сведения (гражданином, претендующим на замещение такой должности), отдельно
на себя, на супругу (супруга) и на каждого несовершеннолетнего ребенка.
1. Порядок заполнения раздела 1 справки «Сведения о доходах».
Заполнение данного раздела предусматривает предоставление сведений о доходах, полученных за отчетный период (с 1 января по 31 декабря) от источников в Российской Федерации, за пределами Российской Федерации, включая пособия, получаемые служащим на ребенка, алименты, пенсии и иные социальные выплаты, субсидии на приобретение жилого помещения, проценты на вклады.
Понятие «доход» применяется в том значении, в каком используется в гражданском, финансовом, налоговом и других отраслях законодательства. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (статья 41 Налогового кодекса Российской Федерации).
по основному месту работы (общая сумма дохода, содержащаяся в справке N 2НДФЛ по месту службы);
от педагогической деятельности (общая сумма дохода, содержащаяся в справке N 2НДФЛ по месту преподавания);
от научной деятельности (доходы, полученные по результатам заключенных договоров на выполнение НИОКР и оказание возмездных услуг в области интеллектуальной деятельности, от публикации статей, учебных пособий и монографий, от использования авторских или иных смежных прав);
от иной творческой деятельности (доходы от создания литературных произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна; создания произведений скульптуры; создания аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов); создание музыкальных произведений и др.);
от иной оплачиваемой работы, о которой был уведомлен представитель нанимателя;
от вкладов в банках и иных кредитных организациях (доход от денежных средств в рублях Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемых служащим в целях хранения и получения дохода, от вклада в золото в банке);
от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях, включающие:
дивиденды, полученные служащим — акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации;
проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации по денежным вкладам и долговым обязательствам;
страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы, полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;
доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества;
доходы от реализации:
недвижимого и иного имущества, принадлежащего служащему;
акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу;
пенсии, пособия (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие по уходу за ребенком; социальное пособие на погребение), стипендии, единовременная субсидия на приобретение жилого помещения (указывается в тот отчетный период, в котором денежные средства перечислены со счета N 40302 на счет продавца) и иные аналогичные выплаты, полученные служащим;
доходы подопечного, в том числе суммы алиментов, пенсий, пособий и иных предоставляемых на его содержание социальных выплат, которые расходуются служащим, являющимся опекуном или попечителем;
государственный сертификат на материнский (семейный) капитал;
доходы, полученные от использования транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства;
доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети;
выплаты служащему, являющемуся правопреемником умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании.
Не подлежат указанию в разделе I справки следующие виды доходов:
возмещенные суммы расходов, связанных со служебными командировками;
компенсации расходов на оплату проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, в том числе представляемые лицам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям;
сумма социального налогового вычета, получаемая государственным служащим как налогоплательщиком;
оплата стоимости и (или) выдача полагающегося натурального довольствия, а также выплата денежных средств взамен этого довольствия;
приобретение проездных документов для исполнения служебных обязанностей.
Как самозанятому получить справку о доходах?
Редактор: Елена Галичевская
Это можно сделать на сайте налоговой службы или в приложении «Мой налог»
Виктор Подгорский
Поделитесь статьей
Поделитесь статьей
Это можно сделать на сайте налоговой службы или в приложении «Мой налог»
Виктор Подгорский
Поделитесь статьей
Читатель Александр спрашивает: «Я — самозанятый. Хочу взять ипотеку. Как мне подтвердить доход для банка?»
Самозанятые могут подтвердить заработок справкой о доходах по форме КНД 1122036. Получить справку можно онлайн на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог».
На сайте налоговой службы. Получить справку через раздел «Мой налог» на сайте налоговой службы можно так:
-
Зайдите в личный кабинет самозанятого.
-
Перейдите в раздел с настройками.
-
Выберите вкладку «Справки» и вид документа — справка о состоянии расчетов по налогу на профессиональный доход.
-
Укажите год, за который нужна справка.
В приложении «Мой налог». Получить справку можно так:
-
Кликните на кнопку «Справка о доходах» в разделе «Справки». Справку можно сохранить отдельным файлом, отправить по электронной почте или распечатать.
Документ пригодится, чтобы:
-
подтвердить происхождение денег, если банк заинтересуется законностью операции;
-
оформить льготы и пособия, например пособие на детей от 3 до 8 лет или от 8 до 17 лет;
-
продлить вид на жительство;
Взять кредит. Справку о доходах можно использовать как доказательство финансовой состоятельности — с помощью нее вы подтвердите банку, что у вас есть регулярный доход.
Подтвердить происхождение денег. Если у банка возникнут подозрения о происхождении денежных поступлений, он может заблокировать операцию клиента до выяснения обстоятельств. Справка о доходах самозанятого и справка о постановке на налоговый учет в качестве самозанятого по форме КНД 1122035 помогут подтвердить легальность заработков.
Оформить льготы и пособия. При обращении в соцзащиту для получения льгот и пособий придется подтвердить доходы. Чтобы в выплатах не отказали, самозанятому нужно предоставить справку о доходах вместе с заявлением.
Получить визу. Справка о доходах самозанятого подтвердит доход и отсутствие скрытого намерения задержаться в другой стране нелегальным мигрантом.
Продлить ВНЖ. Иностранец может подтвердить возможность содержать себя и членов своей семьи на территории России любым документом, который покажет его доходы. То есть для подтверждения платежеспособности можно предоставить справку о доходах самозанятого.
Доказать платежеспособность. Справка подойдет, чтобы подтвердить платежеспособность потенциальным арендодателям, у которых самозанятый планирует снимать жилье или коммерческое помещение.
Спросите у эксперта
Больше по теме
Все события бизнеса у вас в почте
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Как ИП подтверждает свои доходы
Редактор: Светлана Брылева
Зачем ИП нужно подтверждать свои доходы и как это делать
Сергей Скрябин
Поделитесь статьей
Зачем ИП нужно подтверждать свои доходы и как это делать
Сергей Скрябин
Поделитесь статьей
Распространенная ситуация: ИП оформляет кредит в банке и ему нужно подтвердить свои доходы. Вместе с экспертом разобрались, как предпринимателю это сделать и когда еще может понадобиться подтверждать доходы.
Предпринимателю может понадобиться подтвердить доходы в таких ситуациях:
-
получить кредит — шансы на одобрение вырастут, если ИП покажет банку свою платежеспособность;
-
оформить ипотеку — при подаче заявки банки просят подтвердить доходы, чтобы убедиться в надежности заемщика;
-
оформить пособие или льготу — например, чтобы получить в соцзащите пособие для малоимущей семьи;
-
оформить визу в другую страну — если предприниматель покажет стабильные доходы, шансы на одобрение повысятся.
Рассмотрим, как ИП может подтвердить доходы и какие документы для этого понадобятся.
Сотрудникам, которые оформлены по трудовому договору и работают в штате, справку о доходах выдает работодатель — он выступает для них налоговым агентом. Работодатель оформляет справку по утвержденной форме КНД 1175018.
Предприниматель не может выступать налоговым агентом сам для себя, поэтому и стандартную справку оформить не получится. Для подтверждения доходов ИП нужны другие документы.
ИП не может оформить сам себе справку о доходах по форме КНД 1175018, зато может представить:
-
выписку по расчетному счету за определенный период — она должна быть заверена живой печатью банка;
-
отчеты о закрытии смен онлайн-кассы — они хранятся в памяти аппарата, а их подлинность можно проверить на сайте оператора фискальных данных, услугами которого пользуется предприниматель.
Если этого недостаточно, ИП может подтвердить доход копиями отчетных документов. Их список зависит от системы налогообложения ИП.
ИП на ОСН — общей системе налогообложения — могут подтвердить свои доходы копией декларации 3-НДФЛ. К ней нужно приложить заверенное электронной подписью уведомление о том, что налоговая приняла декларацию. Копия 3-НДФЛ подойдет для подтверждения доходов за предыдущий год или за несколько прошедших лет. Если нужно подтвердить доход за несколько месяцев текущего года, подойдет книга учета доходов и расходов — КУДиР.
ИП на УСН — упрощенной системе налогообложения — могут представить копию декларации по УСН, чтобы подтвердить доходы за один или несколько прошедших лет. К ней также нужно приложить уведомление из налоговой о принятии декларации. Для подтверждения доходов за несколько месяцев текущего года подойдет КУДиР для УСН.
ИП на патенте не сдают отчетность в налоговую, но ведут книгу учета доходов. Чтобы подтвердить доходы ИП, ее нужно распечатать, прошнуровать и поставить подпись на обратной стороне последнего листа.
ИП на АУСН — автоматизированной УСН — также не сдают отчетность. Получить справку о доходах предприниматель может в личном кабинете на сайте налоговой службы.
ИП на НПД — налоге на профессиональный доход — фиксируют свои доходы в личном кабинете на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог». Там же самозанятый предприниматель может получить справку о доходах за любой период.
-
Предпринимателю, как и физлицу без статуса ИП, может потребоваться справка о доходах — например, чтобы получить кредит.
-
ИП не может сам себе оформить справку о доходах физических лиц по установленной форме.
-
Предприниматели на ОСН, УСН и патенте могут использовать выписку по расчетному счету, отчеты о закрытии смен онлайн-кассы и копии отчетных документов. ИП на АУСН могут заказать справку о доходах в личном кабинете на сайте налоговой службы, а ИП на НПД — в приложении «Мой налог».
Больше по теме
Все события бизнеса у вас в почте
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Подписываясь на дайджест, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности
Стандартную справку по форме 2-НДФЛ индивидуальный предприниматель получить не может. Это обусловлено тем, что он сам является налоговым агентом, который удерживает и перечисляет налог за сотрудников. Документально подтвердить доходы индивидуальный предприниматель может при помощи налоговых деклараций, бухгалтерских документов, выписок со счетов и пр.
Наиболее распространенные ситуации, когда ИП требуется подтверждение доходов и платежеспособности:
· Получение кредита (ипотека, автокредит и пр.);
· Оформление пособия или льготы;
· Получение визы;
· Расчет алиментов;
· Устройство на работу.
Формы документов зависят от режима налогообложения предпринимателя.
ИП на общей системе налогообложения
Для подтверждения дохода за предыдущий год подойдет декларация 3-НДФЛ (обязательна на ОСН) с отметкой налоговой. При сдаче декларации за год можно заранее сделать несколько копий, заверить их в ФНС и использовать по необходимости. Во многих случаях декларация по форме 3-НДФЛ полноценно заменяет справку 2-НДФЛ.
Если нужна справка о доходах за текущий год, то подойдет также копия книги учета доходов и расходов ИП (КУДиР).
ИП на «упрощенке» или едином сельскохозяйственном налоге
В этом случае понадобится копия декларации по УСН за предыдущие периоды, а за текущий период – заверенная копия КУДиР.
ИП на патентной системе (ПСН)
Индивидуальные предприниматели, работающие по патенту, могут не вести бухгалтерский учет и не сдают декларацию, поэтому подтвердить доходы могут при помощи книги учета доходов вместе с первичными документами. Речь идет о кассовых приходных ордерах, актах о выполненных работах и пр. Перед предоставлением по месту требования копию книги учета доходов надо прошить и заверить в налоговой.
ИП на НПД
Учет налога на профессиональную деятельность ведется через специальное приложение. С сформировать справку о доходах можно там же.
Какие еще есть варианты
Некоторые органы власти могут потребовать справку о доходах в классическом виде, а не сведения из отчетных форм предпринимателя (деклараций и регистров учета). В таком случае ИП может оформить ее самостоятельно. Утвержденной формы такой справки нет, но в ней должны обязательно быть следующие данные:
· реквизиты (ИНН, ОГРНИП, контактные данные);
· название документа;
· ФИО ИП;
· размер дохода за год;
· подписи: ИП и бухгалтера (при наличии или необходимости).
, как правило, не требуют дополнительно справку о доходах, если у ИП расчетный счет обслуживается у них. А выписка по расчетному счету также может служить подтверждением доходов ИП, например, для получения визы.
Иногда получить справку о доходах ИП можно и в налоговой. Хотя это не является стандартной услугой, некоторые инспекции их выдают. Для этого нужно обратиться в ИФНС с заявлением.
Справка о доходах от самозанятости — это официально утвержденный документ, подтверждающий доход работника за определенный отчетный период (обычно за год). Например, он должен быть предъявлен банку по первому требованию. Часто документ, который сотрудники банка запрашивают у потенциальных клиентов для получения кредита.
Сертификат может потребоваться для получения следующего
- Преимущества, такие как.
- определенные выплаты отдельными категориями граждан (малоимущие, многодетные, матери-одиночки).
Самозанятому предпринимателю для той же цели необходимо свидетельство индивидуального предпринимателя. Однако, поскольку он работает на себя, ему необходимо изучить правила выдачи такой справки в индивидуальном предпринимательстве, узнать, где и как получить информацию и как правильно подать полученные сведения.
Образец сертификата ИП
Где ИП ее взять
Самозанятые индивидуальные предприниматели выступают в качестве собственных налоговых агентов. В большинстве случаев они рассчитывают свои доходы и расходы, платят налоги и ведут бухгалтерию — они считаются самозанятыми. Это означает, что самозанятые предприниматели имеют право самостоятельно составлять декларации о доходах.
Однако это не всегда возможно. Это зависит от формы налогообложения и организации, от которой получены документы.
Можно ли сделать ее самому себе
Индивидуальный предприниматель должен представить собственную декларацию о доходах, если он работает по упрощенной системе налогообложения или по единой системе налогообложения условного дохода. Если он работает по стандартной системе ОСНО (внедренной по умолчанию), он может запросить соответствующую информацию в ФНС или заполнить справку 3-НДФЛ. Это также было бы уместно.
В других случаях (упрощенная система налогообложения, система НДФЛ) предприниматель сам должен заполнить всю документацию, включая свидетельство.
Образец справки
IE Формальность заполнения и составления справки о доходах зависит от ее назначения. В большинстве случаев документ составляется для следующих целей
- Банки. Для получения кредита индивидуальные предприниматели должны обратиться в свой банк, чтобы узнать, какие формы принимает конкретное финансовое учреждение. Некоторые банки разработали собственные образцы бланков для заполнения. Существуют отдельные формы для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. В бланке банковской выписки для индивидуальных предпринимателей важно указать название индивидуального предпринимателя и период его существования, а также сумму дохода, полученного предпринимателем за последние шесть месяцев или три квартала.
- Визовые центры. В большинстве случаев для международных поездок требуется подтверждение платежеспособности. Дополнительным документом для физических лиц является отчет о прибылях и убытках, а для индивидуальных предпринимателей это может быть налоговая декларация или документ, составленный самостоятельно на основании информации из книги учета доходов и расходов. Он должен быть заверен и подписан нотариусом. Помимо отчета о прибылях и убытках, необходимо указать информацию о ЧП, номер регистрационного свидетельства и номер банковского счета.
- Суд; только форма налоговой декларации принимается к рассмотрению ИП. Этот документ поступает в Федеральное налоговое управление после соответствующего запроса (в любом формате).
Важно! Каждая конкретная организация может самостоятельно определить модель отчета о прибылях и убытках, которую она принимает.
Формат этих документов во многом стандартизирован. Вся информация о предпринимателе отображается в заголовке. Например
- ИП Говорухин Алексей Данилович,.
- Орнип — 578716728376×83974
- Город — Уфа.
Информация в заголовке передается в две стороны, слева и справа, причем в левой стороне указывается информация об ИНН и ОГРНИП, а в правой — реквизиты банковского счета и место регистрации. После заполнения заголовка он должен быть подписан полным именем ИП.
Обычно информацию в этом разделе удваивают, добавляя примечание о сумме дохода. Документ повторно подписывается, скрепляется печатью и, возможно, заверяется.
Стандартные модели сертификации
Произвольная форма
Поскольку у вас нет конкретного образца ИП, работающего с упрощенной системой налогообложения или ЕНВД, связанного с отчетом о прибылях и убытках, вы можете создать свидетельство ИП для зарплаты самозанятых в свободной форме. Для этого в заголовке должна быть указана следующая информация
- Полное IP-имя,.
- Номер паспорта, эмитент,.
- номер НДС, номер
- Огрнип,.
- Номер регистрационного свидетельства,.
- Юридический адрес,.
- Номер банковского счета, название банка, банк
- Где и когда был создан документ (город, дата).
Внимание! Если документ написан добровольно, формат информации в заголовке не имеет значения.
После слова «сертификация» в тексте самозанятый заявляет, что он/она проверил/а всю информацию, указанную в заголовке, что он/она действительно является предпринимателем и что его/ее доход (по состоянию на апрель) указан после вычета всех уплаченных налогов. 2019 — пример) составляет (конкретная сумма).
Самозанятые лица должны приложить документы, подтверждающие их декларацию. Это может включать в себя.
- справки 3-НДФЛ за требуемый период, а
- банковские выписки; и
- квитанции об оплате конкретных услуг, предоставляемых ИП; и
- другие документы, подтверждающие финансовую деятельность.
Декларация заполняется подписью и печатью заявителя. Если индивидуальный предприниматель работает не один, а есть должностное лицо, ответственное за ведение бухгалтерского учета, документ должен быть подписан и им.
Как сделать справку для соцзащиты
Если самозанятый имеет право на получение пособий и у него есть подтверждающие документы (справка о доходах), он может иметь право на
- Пособие на содержание ребенка,.
- льготные билеты на общественный транспорт; и
- социальная помощь (скидки, бесплатное обеспечение различными лекарствами, продуктами питания и одеждой); и
- Снижение коммунальных платежей.
- Земельные участки,.
- Пособие на ребенка — ежемесячное пособие на ребенка,.
- Более выгодные условия ипотечного кредитования.
Чтобы воспользоваться льготами, необходимо задекларировать свой доход за последние три месяца и заполнить специальную документацию. В нем приводятся:.
- Наименование и все данные, имеющие непосредственное отношение к индивидуальному предпринимателю (ИНН, ОГРНИП, место регистрации в качестве налогоплательщика — город, дата, номер отделения Федеральной налоговой службы).
- Сколько денег вы зарабатываете каждый месяц и когда вы их заработали.
Пример. Я, Лучков Д. А. — частный предприниматель (указаны номера ИНН и ОГРНИП) Зарегистрирован в ФНС №3 г. Москвы. В январе 2019 года заработал 10 000 рублей, в феврале 2019 года 7 000 рублей и в марте 2019 года 12 000 рублей. Мой общий доход составил 29 000 рублей. Вся предоставленная мною информация верна (дата, подпись).
В справке может быть указано, что доход получен после вычета подоходного налога; желательно приложить документальные квитанции, подтверждающие трудовую деятельность ИП, и выписки с банковского счета, с которого был взыскан доход. Это позволяет избежать проблем при решении вопроса о том, как индивидуальные предприниматели подтверждают свой доход в системе социального обеспечения.
Как подтвердить свой доход ИП
Если налогоплательщик работает на основном налоговом режиме, то проблем с подтверждением дохода, как уже говорилось выше, не возникает.3 В качестве подтверждения дохода используется справка НДФЛ. Предприниматели заполняют эту форму самостоятельно, но ее правильность в обязательном порядке проверяется налоговыми органами. Предприниматели несут ответственность за предоставление неверных данных в соответствии с действующим законодательством.
Обратите внимание! При регистрации налоговой декларации податель имеет право сделать не менее трех копий этого документа. Копии должны быть заверены сотрудником Федеральной налоговой службы и представлены в органы, требующие декларации о доходах.
Если организация, к которой принадлежит индивидуальный предприниматель, требует сертификации, проще всего сделать это на основании налоговой декларации. Для этого предприниматель:.
- Перенесите все данные из него в новый документ, не забыв указать свое имя, юридический адрес, номер свидетельства о регистрации и любую другую информацию, позволяющую идентифицировать его как индивидуального предпринимателя.
- Подпишите сертификат, поставьте печать и заверьте его, если на нем есть печать, и не забудьте приложить одну из копий выписки.
Единый налог на вмененный доход, упрощенная система налогообложения, проверка доходов для индивидуальных предпринимателей, таких как патенты и т.д., являются сложными.
На ЕНВД
Если предприниматель платит налог ЕНВД, то сумма дохода не показывается в выписке, направляемой в Федеральную налоговую службу. Это делает невозможным использование документации для замены декларации о доходах или документального подтверждения факта ее существования; в декларации по ЕНВД указывается только основание деятельности, по которому работает индивидуальный предприниматель.
Обратите внимание! Единственным законным способом подтверждения дохода является хранение оригиналов документов и использование кассового аппарата. Предприниматели могут свободно использовать кассовые чеки и расчетные ведомости, которые могут быть использованы для составления отчетов о доходах и расходах.
На УСН (упрощенка)
Поскольку в рамках упрощенной системы налогообложения сложно установить фактический размер доходов индивидуальных предпринимателей, для подготовки справки используются подтверждающие документы, такие как книги учета доходов и расходов. Она копируется, заверяется и прикладывается к сертификату вместе с оригиналом квитанции об оплате в банке.
Формат, в котором составляется отчет, варьируется от организации к организации, но данные обычно стандартизированы. Как правило, организациям важно знать, что ЕС не только присутствует, но и приносит прибыль. Не имеет значения, подаются ли документы в свободном или стандартизированном формате, поскольку ЕС всегда сможет предоставить данные в требуемом формате.
Получение денежных поступлений
На ПСН (патент)
ИП, работающие по патентам, обязаны вести книгу доходов и расходов и записывать всю важную информацию. Формат книги и ведение учета утверждены должным образом. БИЗНЕСМЕН:.
- Для занесения в книгу доходов, которые он получает через кассу или непосредственно на расчетный счет в банке, категория доходов, которые необходимо записать, определяется статьей. 346.53 Налогового кодекса.
- Он должен сшить книгу, подписать страницы и поставить печать предпринимателя (документ должен соответствовать правилам, установленным для журналов).
Если имеются другие первичные документы, они также используются для составления отчета о прибылях и убытках. В противном случае предприниматель пользуется только книгой и сам готовит все необходимые документы.
Важно! ИП, работающие по патентам, упрощенной системе налогообложения или единому налогу на вмененный доход, не декларируют свои доходы в налоговой инспекции, поэтому обращаться в Федеральную налоговую службу за информацией о доходах физических лиц данной категории бессмысленно.
Оформление справки о доходах для работника ИП
Индивидуальные предприниматели имеют право нанимать работников и трудоустраивать их в соответствии с трудовым законодательством Российской Федерации.
Модели уведомления социальных служб
В то же время, если работнику требуется справка о доходах, индивидуальный предприниматель готовит ее сам на имя обратившегося лица. В документе говорится следующее
- Заголовок. Он начинается с записи о составителе — «Sole Proprietor (имя)». Далее в нем говорится о
1. адрес компании.
2. номер сертификата, дата выдачи и
4. номер банковского счета на имя индивидуального предпринимателя, название банка; 6.
6. банковский идентификационный номер и соответствующий счет.
7. номер сертификата, дата его составления.
Основные части. Указывает, кому и с какой целью выдан документ, на какую должность и имя предпринимателя, выступающего в качестве работодателя. Не лишним будет добавить, что работник работает в соответствии с трудовым договором и что его рабочий день не превышает 8 рабочих часов.
Далее запишите в таблицу или столбец месячный заработок работника в соответствии с производственным календарем и фактически отработанными рабочими днями.
- апрель 2019 года (20 дней производства и 20 дней работы) — 30, 000 рублей; и
- май 2019 года (18 дней производства и 18 дней работы) — 25, 000 руб.
- Июнь 2019 года (20 дней производства и столько же фактических рабочих дней) — 30, 000 руб.
Общая сумма определяется. В данном случае 85 000 рублей.
Образец выписки со счета.
Важно: В справке предприниматель указывает среднюю дневную и месячную зарплату. Ссылка на документ указывает на основание, на котором он был издан. Это может быть отчет о прибылях и убытках, книга учета доходов и расходов или выписка из лицевого счета.
В нижней части листа индивидуальный предприниматель ставит свою подпись и печать. Если дело передано в ведение бухгалтера, его подпись также ставится.
Рисунок 10: Доходы работников индивидуального предпринимателя
Самозанятые лица должны регулярно подтверждать свои доходы. Банки и бюро государственной помощи должны предоставить подтверждение дохода в виде справок. Обычные работники могут пойти в офис бухгалтера и получить бумажку, но индивидуальные предприниматели должны идти и получать ее сами.
https://youtube.com/watch?v=KRSE6_silHg%3Ffeature%3Doembed
Особенности составления документа на ИП
Прежде чем приступить к написанию документации, предприниматели должны тщательно изучить детали своего бизнеса. В настоящее время существует два типа документов, которые могут быть использованы для подтверждения дохода самозанятого лица. Их использование зависит от налогового режима, применяемого предпринимателем.
Налоговые декларации по подоходному налогу для индивидуальных предпринимателей принципиально отличаются от тех, которые готовят налоговые агенты, уплачивающие налоги за своих работников
Работа по ОСНО
В этом случае декларация о подоходном налоге используется для подтверждения суммы дохода, полученного за определенный период. Данная декларация составляется по форме «3-НДФЛ». Все предприниматели обязаны составлять такой отчет в конце каждого отчетного периода.
Окончательный документ подается в налоговую инспекцию. Бизнес-эксперты рекомендуют начинающим предпринимателям подготовить несколько экземпляров этой формы. В качестве декларации о доходах можно использовать налоговую форму, подписанную инспектором соответствующего органа.
Предприниматели также могут запросить справку из Федеральной налоговой службы, содержащую всю необходимую информацию. Необходимо представить два экземпляра этой формы заявления, один из которых остается у предпринимателя. Сотрудник налогового органа должен подписать форму и указать номер протокола документа.
Заявление будет рассматриваться в течение одного месяца. Важно отметить, что налоговый орган может отказать в выдаче формы по юридическим причинам.
Расчеты на УСН
В этом случае предприниматель должен следовать той же процедуре, что и выше. Разница лишь в том, что в данном случае для регистрации ваучера используется книга учета доходов. Сама форма зависит от цели, для которой заявитель готовит документ.
Сама книга учета доходов служит доказательством суммы дохода. К копии этого реестра должны прилагаться оригиналы чеков и банковских платежей.
Разновидности справок о доходах на ИП
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что форма и содержание бланка зависят от цели, для которой используется сертификат. Далее мы предлагаем рассмотреть пример документа, наиболее часто используемого индивидуальными предпринимателями.
Для кредитования
Содержание этой формы содержит информацию о суммах, полученных в течение шестимесячного или трехквартального периода. Прежде чем приступить к заполнению данной формы, проконсультируйтесь с финансовым учреждением, в которое вы собираетесь обратиться за кредитом. Большинство банков имеют свои собственные формы для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Образец отчета о прибыли для индивидуального предпринимателя имеет следующий формат
Справка о доходах работников индивидуального предпринимателя заполняется на стандартном бланке по форме 2-НДФЛ.
Оформление визы
Налоговая декларация может быть использована для подтверждения суммы дохода, полученного за определенный период. К данной форме должны быть приложены следующие документы
Все вышеперечисленные документы должны быть нотариально заверены.
Многие эксперты рекомендуют предпринимателям уделять особое внимание заполнению заголовка «форма». В верхней части документа рекомендуется указать номер НДС, банковские реквизиты и код регистрационного свидетельства. В качестве дополнительной информации может использоваться адрес компании и контактные данные.
Рекомендуется использовать корпоративную форму. При подготовке визового сертификата необходимо подписать полностью готовый документ. Эта форма может быть использована для оформления детского пособия, а также визы.
Это показывает, что рассматриваемый процесс создает многофункциональный акт.
Другим способом проверки сведений о доходах является получение справки из налоговой инспекции, которая может быть использована для подтверждения доходов лица, облагаемых налогом. Однако изготовление этого законопроекта может быть очень сложным. Если в налоговой декларации не указано достаточно средств для получения визы, рекомендуется подготовить выписку из банка.
Как правило, для получения визы достаточно выписки из банка. Однако в некоторых случаях может потребоваться более подробная информация обо всех финансовых операциях, совершенных в течение шестимесячного периода.
В качестве индивидуального предпринимателя форма 2-Декларация о доходах совершенно неуместна.
Получение соцпомощи
При заполнении формы социального страхования предпринимателям необходимо учитывать несколько важных требований соответствующих органов. Все расходы, понесенные для поддержания бизнеса, должны быть вычтены из прибыли, полученной за каждый конкретный период. Все налоги и взносы в различные фонды должны быть вычтены.
В некоторых случаях сотрудники службы социального обеспечения могут потребовать от самозанятых лиц предоставить подтверждение их места происхождения.
Предприниматели ИП, работающие на специальных налоговых режимах, могут использовать налоговую форму 3-НДФЛ в качестве подтверждения налогооблагаемого дохода.
Для предоставления в суд
При обращении в судебные органы индивидуальные предприниматели должны использовать форму налоговой декларации. В этом случае данная справка является единственным официальным документом, подтверждающим размер полученного дохода. Получить этот сертификат в налоговых органах может быть довольно сложно.
Для этого необходимо заполнить форму заявления с указанием цели использования выписки. Данное заявление может быть подано в свободной форме или в соответствии с требованиями суда.
Самозанятые лица могут использовать декларацию о доходах, поданную в налоговую инспекцию, в качестве подтверждения дохода.
Необходима ли справка для получения гражданства
Для получения гражданства Российской Федерации необходимо доказать финансовую независимость. Доход предпринимателя не должен быть ниже прожиточного минимума, установленного для конкретного региона. Обратите внимание, что если у предпринимателя на иждивении находятся несколько несовершеннолетних детей, необходимо подтверждение более высокого дохода.
В соответствии с установленными правилами, для подтверждения размера дохода могут быть использованы следующие документы
- Форма 2-НДФЛ и трудовая книжка.
- Доказательства наследственности.
- Доказательства получения питания.
- Документы, подтверждающие получение финансовой помощи от организации социального обеспечения.
Кроме того, для подтверждения получения легального дохода можно использовать и другие документы. Также следует учитывать, что сумма, находящаяся на банковском счете предпринимателя, должна равняться прожиточному минимуму, умноженному на 12 месяцев.
Сроки действия документа
Рассмотрев вопрос о том, как получить справку о доходах ИП, следует обратиться к сроку действия рассматриваемого документа. Согласно установленным правилам, в бланке не указан срок действия. Однако финансовые учреждения и государственные органы могут иметь свои правила для этого типа документов.
Перед подготовкой формы рекомендуется ознакомиться с требованиями конкретного органа, в который подается форма.
Форма справки осталась прежней. Однако недавно Минтруд обновил методические рекомендации по ее заполнению. Так, уточнили, как отражать данные по цифровым финансовым активам, которые предусмотрели в справке с 1 июля 2021 года. Об этом и других особенностях читайте в обзоре.
В большинстве госорганов служащие сдают справки до 30 апреля. Уточнить какие-либо сведения в ней можно в течение месяца после окончания этого срока — до 31 мая включительно.
Служащий должен подавать сведения за супругу (супруга) и несовершеннолетних детей. Однако он может не делать этого, если на то есть объективные причины. Служащий обязан заранее обратиться с заявлением о невозможности представить такие сведения. При длящихся обстоятельствах заявление подается ежегодно. При этом Минтруд отметил: заявление не обязывает служащего представлять частичные сведения, которые у него есть в отношении супруги (супруга) и несовершеннолетних детей.
Сведения в справке рекомендовали заполнять на основании информации из единой формы, полученной от банков, брокеров, страховых компаний и других финансовых организаций. Если ошибка в документе привела к искажению показателей справки, наказывать за это служащего не надо.
В разделе о доходах среди прочего отражают:
- суммы компенсации служащим или членам их семей стоимости товаров, работ, услуг, если по этим средствам не надо представлять отчет о целевом использовании;
- выплаты от государства семьям с детьми для погашения ипотеки;
- другие меры поддержки, установленные в 2021 году актами президента и правительства, а также аналогичные меры региональных и местных властей.
Если в отчетном периоде служащий продал несколько объектов имущества, то доход от каждой реализации указывается отдельно в полном объеме без вычета комиссионных и иных подобных выплат.
Купонный доход по облигациям госслужащий должен показать за вычетом накопленного купонного дохода, который оплачен при приобретении этих ценных бумаг.
Туристический и детский кешбэк в доходах не отражают. Это касается и сумм соцподдержки молодежи по программе «Пушкинская карта» (информацию по карте указывают в разд. 4). Аналогичные меры поддержки также не отражают в разд. 1.
Пополнения счетов эскроу в разделе о расходах показывают, только если их сумма за отчетный период превышает общий доход служащего и его супруги (супруга) за предыдущие 3 года.
Если объект приобретен по одной сделке в общую собственность совместно с третьими лицами, доходы за 3 года сравнивают с полной суммой сделки.
Покупку цифровых финансовых активов и цифровой валюты госслужащий подтверждает документально (если это возможно). В подтверждающих документах должны быть отражены суммы сделки или информация о второй стороне сделки.
В разд. 4 справки в сумму остатка на счете не включают деньги, которые банк зарезервировал по одобренным операциям.
Из-за ареста денег на счете или приостановления операций по нему показатель остатка не уменьшают.
В разд. 5 справки не указывается государственный сертификат на материнский (семейный) капитал, так как он не является ценной бумагой.
Если акции купили на бирже, в качестве основания участия пишут «приобретено на организованных торгах» и приводят дату приобретения.
В разд. 6 в составе срочных финансовых обязательств показывают в т.ч. обязательства:
В строках «Цифровые финансовые активы» и «Цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и иные цифровые права» разд. 7 рекомендовали указывать название таких активов и прав. Если название нельзя определить, то надо показать вид и объем прав.
В строке «Утилитарные цифровые права» отражают уникальное условное обозначение, идентифицирующее утилитарное цифровое право. В строке «Цифровая валюта» — наименование цифровой валюты в соответствии с применимыми документами (без произвольной транслитерации).