Как получить свидетельство о закрытии текущего счета

Разберёмся, в каких случаях компаниям и индивидуальным предпринимателям нужно закрыть расчётный счёт и как это сделать.

После регистрации бизнеса в ФНС юридические лица и индивидуальные предприниматели открывают расчетные счета в банках. Эксперты финансового портала Выберу.ру расскажут, нужно ли сообщить в налоговую об открытии расчетного счета или закрытии электронных средств платежа, в какие сроки уведомлять ФСС, пенсионный фонд и чья это обязанность, что делать при закрытии РС.

Индивидуальные предприниматели и юридические лица имеют право открывать расчетные счета в любых банках в неограниченном количестве сразу после регистрации ИП или ООО. В законодательстве отсутствуют какие-либо ограничения на этот счет. Как открыть, так и закрыть расчетный счет можно в любой момент. Основанием прекращения сотрудничества является заявление на закрытие расчетного счета, оформленное по форме, утвержденной кредитно-финансовой организацией.

Причины закрытия расчётного счёта

Они могут зависеть от решения ИП и руководства компании или от других организаций. По инициативе руководства счёт в банке закрывают, если:

Идёт процесс ликвидации или реорганизации.
Принято решение сменить банк.
В компании сменился владелец.
У компании сменился фактический адрес регистрации.
В течение двух лет расчётный счёт ООО или ИП не использовался в финансовых операциях.

Суд может потребовать закрыть счёт, если он предписал остановить коммерческую деятельность компании. Или если юридическое лицо нарушило положения 115-ФЗ.

Причины отказа банка в закрытии РС

Банк не может отказаться закрыть счет, если получено заявление клиента. Но будет задерживать закрытие при наличии следующих факторов:

есть долги перед финансовой организацией — пока клиенты не погасят задолженность;
наложен арест налоговой или судом — приостановка операций по счету до момента получения уведомления от налоговой или суда, что все запреты сняты;
открыт кредит или получены кредитные карты, долги не закрыты — до полного расчета.

Несмотря на наличие долгов, банк обязан закрыть расчетный счет, но у него остается право взыскать задолженность в судебном порядке. Рекомендуется не обострять отношения с финансовыми организациями, своевременно погашать задолженность и выполнять взятые на себя обязательства.

Сводную выписку по счёту за определенный период;

справку об оборотах по счетам;

справку об открытии счёта;

справку о наличии счетов в Альфа-Банке;

справку об отсутствии движения (оборотов) по счетам;

справку о наличии / отсутствии задолженности по очереди распоряжений № 1, № 2;

справку о наличии / отсутствии ссудной задолженность перед Альфа-Банком;

справку об остатке на счёте на конкретную дату;

справку об отсутствии фактов выплаты средств на заработную плату со счёта;

справку о подтверждении непоступления на счёт платежей на конкретную сумму и / или от конкретных плательщиков;

справку о подтверждении перечисления со счёта конкретных сумм в пользу получателя;

информацию по запросу аудиторской фирмы;

иные справки по согласованной форме;

дубликат расчётного, нерасчётного документа (комплекта документов) по конверсионной сделке с учётом срока давности;

справку, содержащую информацию об оценке деловой репутации компании / ИП (отзыв).

Причины закрытия счета по инициативе банка

Ситуаций, когда кредитно-финансовое учреждение вправе закрыть расчетный счет ИП или юридическому лицу, несколько. К основным причинам закрытия относятся следующие:

подозрение, что клиент участвует в финансировании экстремистской, террористической деятельности или осуществляет другие незаконные финансовые операции;
остаток денег меньше, чем лимит, указанный в договоре о банковском обслуживании;
отсутствие финансовых операций более двух лет;
решение судебных органов.

Процесс расторжения договоров по инициативе кредитно-финансового учреждения осуществляется без участия клиента. Закрыть РС банк сможет даже без предварительного уведомления. Есть ситуации, когда владельца предупредят. Банки обязаны уведомлять клиентов о желании расторгнуть договор, если причина расторжения заключается в уменьшении размера неснижаемого остатка. Предупреждение о том, что планируется прекращение сотрудничества, должно быть отправлено минимум за шестьдесят дней. В этом случае владелец сможет внести деньги и ликвидировать нарушение.

Остаток денежных средств, находящийся на счете при его закрытии, выдается клиенту или переводится по реквизитам, которые он указывает. При наличии долгов перед кредитно-финансовой организацией сумма, необходимая для внесения обязательных платежей в бюджет, снимается со счета автоматически и передается для погашения задолженностей.

Если владелец не дает распоряжения о переводе остатка и не забирает деньги в течение шестидесяти дней после того, как банк направил ему уведомление о расторжении договора, вступает в действие п. 6 ст. 859 ГК РФ — сумму остатка перечисляют на спецсчет в Банке России. Клиент при наличии остатка всегда может обратиться в Банк России и забрать свои деньги, даже если счет уже закрыт.

Любая российская компания или физическое лицо, обладающее статусом ИП, для удобства проведения расчетов с государственными органами и деловыми партнерами могут открывать неограниченное количество банковских счетов в разных финансовых организациях. Однако за каждый открытый счет его владелец должен вносить ежемесячную плату, даже если условия банковского обслуживания и финансовые условия стали невыгодными для клиента. Чтобы не тратить деньги впустую, целесообразно закрыть счета, которые перестали быть актуальными.Когда возникает необходимость закрытия счетаВ соответствии с нормами гражданского права расторжение соглашения о банковском обслуживании может наступить в любой момент, по требованию одной из сторон. Необходимое условие для закрытия счета – тщательное соблюдение регламента прохождения процедуры, которое поможет избежать конфликтов с контрагентами или фискальными органами.Закрытие счета по заявлению владельцаБанковский счет может быть ликвидирован на основании собственноручного заявления клиента при наступлении следующих обстоятельств:

реорганизационные мероприятия, вследствие которых ИП или ООО прекращает существование или обретает иную форму собственности;
вынужденная ликвидация ООО или ИП (банкротство);
наличие претензий клиента к качеству обслуживания в банковской организации;
географическая отдаленность обслуживающего банка при отсутствии или слабой организации работы интернет-банкинга;
выбор другого финансового учреждения в силу более выгодных параметров обслуживания;
закрытие банка.

Ликвидация расчетного счета ИП или ООО по инициативе кредитной организацииДоговор банковского обслуживания может быть прекращен по требованию финансовой организации в одностороннем порядке. Подобная ситуация предусматривает полную блокировку движения денежных ресурсов, размещенных на счете клиента, и происходит в следующих случаях:

остаток денег на счете не соответствует лимиту, предусмотренному договором;
финансовые транзакции не совершаются на протяжении длительного времени (2 года);
судебное решение относительно ИП, преступившего нормы закона.

Важно! Если банк решил закрыть счет клиента по основанию отсутствия неснижаемого остатка, он обязан письменно предупредить владельца счета о предстоящем разрыве договора банковского обслуживания за 60 дней до предполагаемого расторжения. В таком случае у владельца счета есть возможность внести недостающие средства и продолжать пользование услугами банка.При выявлении «заброшенного» расчетного счета, по которому больше двух лет не совершаются приходно-расходные операции, финансовое учреждение может инициировать перед судебными властями вопрос о принудительном расторжении договора банковского счета. По решению суда такой недействующий счет закрывается и клиент получает соответствующее уведомление от банка.Регламент действий по расторжению договора банковского счетаПроцесс закрытия счета должен проходить по четко прописанному в законодательстве порядку, предусматривающему несколько важных этапов.Подача заявленияДобровольное расторжение соглашения об открытии расчетного счета начинается с подачи соответствующего заявления в обслуживающую финансовую организацию. Как правило, в каждом банке разрабатывается собственная форма такого заявления, поэтому заполнить его придется непосредственно в офисе.Заявителем по закрытию счета должен выступать руководитель ООО, чья подпись фигурирует в банковской карточке либо третье лицо, наделенное нотариально удостоверенными полномочиями. Подпись заявителя заверяется печатью компании.ИП обязан лично подавать заявление на аннулирование счета, при этом банк требует обязательного наличия личных документов гражданина.Надо помнить! В заявлении обязательно указание даты, с которой прекращается действие договора банковского счета и мотив закрытия счета.При подаче заявления банк обязан проверить все регистрационные документы, на основании которых действует ООО или ИП, поэтому их наличие является обязательным условием для расторжения договора с банком. В дополнение к учредительным документам кредитное учреждение может потребовать «свежую» выписку ЕГРЮЛ, приказ о вступлении на должность руководителя.Запрос актуальной информации о денежных остатках и вывод средствПри закрытии счета следует обнулить денежные остатки на нем. Для получения последних данных, подтверждающих наличие денег, нужно запросить выписку о состоянии счета на последнюю дату. Это можно сделать у банковского операциониста либо путем передачи электронного запроса через модуль Клиент-Банк.Прежде чем распорядиться деньгами, размещенными на закрываемом счете, необходимо уточнить сумму, которую придется уплатить банку в виде комиссий и погасить долги по обязательным платежам.Нужно знать! При закрытии счета по причине принудительной ликвидации ООО/банкротстве банк может прекратить действие расчетного счета лишь после уплаты всех долгов, заявленных кредиторами.Если ООО или ИП располагает другими действующими счетами в кредитных учреждениях, то следует переправить денежный остаток на один из них посредством платежного поручения. При отсутствии иных расчетных счетов финансы можно обналичить.Срок вывода денежного остатка ограничивается 7 днями после написания заявления. Если клиент не уложился в этот временной промежуток, то после закрытия счета все не выведенные в срок деньги поступят в распоряжение банка.Имейте в виду! Банк имеет право взыскать с клиента комиссионный сбор за операцию закрытия счета. Если такой пункт имеется в договоре на банковское обслуживание, то следует предусмотреть наличие этих денег на закрываемом счете.Сдача чековых книжек и закрытие корпоративных счетовДля осуществления операций с наличностью владельцу расчетного счета выдаются чековые книжки или эмитируются корпоративные пластиковые карты. Эти финансовые инструменты предоставляются клиенту во временное пользование, оставаясь при этом собственностью банка.При написании заявления на закрытие счета следует вернуть кредитной организации чековую книжку с незаполненными листами и выданные по списку корпоративные карты. Одновременно с ликвидацией расчетного счета аннулируются все другие счета, открытые в дополнение к основному.Получение банковского уведомленияПосле того, как все формальности и требования регламента будут соблюдены, банк закрывает счет и выдает бывшему клиенту уведомление о прекращении обслуживания. Этот документ является подтверждением того, что расчетный счет прекратил свое существование.Начиная с мая 2014 года, банковские клиенты не обязаны оповещать о закрытии счета государственные структуры. Но деловой этикет требует, чтобы информация о прекращении банковского обслуживания по закрытому счету была донесена до контрагентов ООО или ИП. Целесообразно сделать это заранее, путем электронной рассылки или почтовой доставки.В случае, если на закрытый счет клиента будут поступать деньги от партнеров, банк обязан отправить их обратно по истечении 5 дней.По общему правилу, счет закрывается тем днем, когда его владелец передает заявление в банковскую организацию. Если клиент намерен прекратить пользование счетом в более поздний срок, то он должен указать желаемую дату закрытия при написании заявления.

Читать также: Справка на водительские права (для ГИБДД 003-В

Какие документы нужны

Чтобы закрыть расчетный счет онлайн или при посещении банковского офиса, необходимо предоставить:

заявление. Образец заявления обычно размещается на сайте банка или выдается в офисе, поскольку его форма утверждается внутренними документами кредитно-финансового учреждения;
документы, на основании которых действует ИП или ООО;
паспорт владельца р/с;
доверенность, заверенная нотариально, если вопросы решает не владелец.

Дополнительно для проведения процедуры закрытия банк может потребовать выписку из ЕГРЮЛ, приказ о назначении директора (для юрлиц), другие необходимые кредитно-финансовой организации документы для закрытия РС.

Заявление о закрытии расчётного счёта

Заявление заполняется при посещении банка или заранее. Обычно образец заявления размещают на официальном сайте финансовой организации. В заявлении указывают:

Название организации или данные ИП.
Реквизиты счёта, который будет закрыт.
Номер и дату договора расчётно-кассового обслуживания.
Информацию о чековой книжке, если она оформлялась.
Реквизиты другого счёта, на который вернут оставшиеся деньги, или информацию о выдаче остатка средств наличными.
Подпись человека, который имеет право закрыть счёт, и печать, если она есть.

Как закрыть расчётный счёт в банке

Сроки закрытия РС после подачи заявления

Если на расчетном счете нет денег и долгов, он будет закрыт на следующий день после оформления заявки. На перевод остатка средств по реквизитам у банка имеется семь дней, после этого счет закрывается. Это при условии отсутствия задолженностей. Если есть долги перед кредитно-финансовым учреждением, не выполнен график налоговых платежей, другие выплаты, которые нужно осуществить, счет закрывается после оплаты задолженности и урегулирования всех вопросов.

Последствия, если не оповестить налоговый орган

Несвоевременное уведомление ФНС об открытии р/с в РФ влечет предупреждение или штраф от 1 тысячи до 2 тысяч рублей (КоАП РФ ст. 15.4).

Если несвоевременная подача данных касается зарубежных счетов, штраф будет выше (КоАП РФ ст. 15.25):

граждане — от 1 000 до 1 500 рублей;
должностные лица — от 5 000 до 10 000 рублей;
юрлица — от 50 000 до 100 000 рублей.

Непредставление в налоговую данных об открытии зарубежных банковских счетов, изменении реквизитов или закрытии счетов в зарубежных банках гражданами влечет штраф от 4 до 5 т. р.

Нарушение валютного законодательства РФ, допущенное должностным лицом, карается штрафом в размере от 40 до 50 т. р.

Непредставление данных юридическим лицом влечёт штраф от 800 тысяч до 1 миллиона рублей.

Рассказываем, по каким причинам компании необходимо закрыть расчётный счёт, как правильно это сделать, какие документы для этого необходимы.

Документы для закрытия счёта

Заявление о закрытии счёта.
Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, которая действительна на момент предоставления.
Приказ со списком людей, которые имеют право закрыть расчётный счёт.
Паспорт человека, который имеет право закрыть счёт.
Протокол собрания учредителей, если у компании несколько собственников.
Документы, подтверждающие организационные изменения, о которых должен знать банк, чтобы закрыть счёт.
Чековая книжка и карта.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как налоговая инспекция узнает об открытии счёта внутри страны

Поскольку кредитная организация обязана передавать в ФНС данные об открытии счёта внутри страны, вся ответственность за это лежит на банке и на конкретном сотруднике.

Передать данные необходимо в течение 5 рабочих дней со дня подписания договора на расчётно-кассовое обслуживание между банком и клиентом. Для этого банк составляет уведомление в двух экземплярах. Если р/с открыт в главном офисе кредитной организации, то заполнением и передачей уведомления занимается сотрудник этого офиса. Если расчётный счёт открыт в филиале, то сначала данные из филиала передаются в главный офис, а уже потом в ФНС.

За своевременную и достоверную передачу информации ответственен конкретный сотрудник банковской организации. Чаще данные передаются в электронном виде через портал ФНС, реже — по почте заказным письмом или лично по доверенности на работника банка.

Банковский работник сообщает ФНС следующие сведения:

фамилию, имя, отчество владельца бизнеса;
индивидуальный налоговый номер;
наименование регистрируемой организации;
дату регистрации и номер расчётного счёта;
дату подписания и номер договора на расчётно-кассовое обслуживание;
реквизиты банковской организации;
реквизиты налогового подразделения;
собственные данные физического лица.

Владелец р/с не несёт ответственности, если при передаче сведений случится задержка или обнаружится ошибка. В этом случае сотрудник, ответственный за передачу информации, получит штраф от 1000 до 2000 рублей, а банк — до 20 000 рублей.

Банки передают данные об открытом счёте не только в налоговую инспекцию, но и в другие организации: Пенсионный фонд России (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС).

Может ли банк отказать в закрытии счёта

Если р/с клиента арестован или заблокирован по решению госорганов, банк может приостановить процедуру его закрытия. Арест или блокировка могут быть связаны с долгами организации. Как только организация расплатится по своим обязательствам, арест отменяется, а банк получает постановление об этом и завершает закрытие счёта.

Также кредитная организация может приостановить закрытие р/с, если клиент является её должником. Например, у владельца бизнеса в одной и той же кредитной организации открыт р/с и взят кредит. Даже если договоры на кредит и расчётно-кассовое обслуживание оформлены отдельно, банк потребует погасить долг досрочно. Если же банк закроет р/с до погашения кредита, то он уже не сможет взыскивать с должника заёмные средства.

Нужно ли уведомить налоговую о закрытии или смене расчетного счета

Предприниматели, закрывшие или изменившие счет, открытый в российских банках, как и те, кто открывает расчетный счет, не должны об этом сообщать. Документ отправляют банки.

Если закрыть расчетный счет или изменить его реквизиты в иностранном банке, предприниматели направляют извещение в налоговую самостоятельно. Заполнить бланк уведомления об изменении расчетного счета и представить его в ФНС необходимо в течение 30 дней после произошедших изменений.

Если банковский клиент допустил неточность в документах, которые направляются в налоговую, можно исправить ошибку. Отмена осуществляется путем отправки сообщения через личный кабинет или на электронную почту. Налоговая имеет право потребовать подробного описания причин, по которым нужна корректировка.

Какие документы нужны для закрытия счёта

Кроме заявления, понадобится пакет документов. У каждой кредитной организации он свой. Например, он может включать:

протокол собрания учредителей с решением о ликвидации организации (для организации с несколькими учредителями);
паспорт, подпись и печать владельца бизнеса или его законного представителя, который имеет право закрыть р/с;
реквизиты закрываемого счёта;
номер и дату договора РКО;
реквизиты р/с, на который нужно будет вывести остаток средств;
действительную на момент предоставления выписку из ЕГРЮЛ;
приказ о вступлении руководителя в должность;
документы и справки, которые подтверждают значимые для банка изменения внутри организации.

Читать также: DDOS-GUARD

Как закрыть счёт при ликвидации ООО

Руководитель организации во время ликвидации не может использовать расчётный счёт и закрыть его.

Если компания ликвидируется добровольно, то все полномочия переходят к ликвидационной комиссии или ликвидатору. При банкротстве компанию ликвидирует конкурсный управляющий, назначенный судом.

Чтобы закрыть счёт во время ликвидации, компании нужно добавить в пакет документов решение о назначении ликвидатора или судебное решение о назначении конкурсного управляющего.

Лучше закрывать счёт после того, как сдадите ликвидационный баланс, но перед внесением записи о ликвидации в госреестр. Законодательство не регулирует порядок закрытия счёта, поэтому компании, которые закрыли счёт раньше, потом решают проблему выплаты налогов.

Зачем закрывать РС

Закрывается р/с при закрытии ИП, ликвидации бизнеса, прекращении деятельности юридического лица, а также по заявлению владельца в процессе ведения бизнеса. Необходимость закрытия расчетного счета в банке возникает в разных ситуациях. Рассмотрим основные причины:

услуги финансовой организации не устраивают. Например, нет нужных сервисов, слишком дорогое обслуживание, высокий риск лишения банка лицензии;
другой банк предложил лучшие условия, через него удобнее работать с партнерами;
реорганизация бизнеса — слияние, изменение организационно-правовой формы и т. д.;
закрытие бизнеса;
запуск процедуры банкротства, вынужденная ликвидация ИП или ООО.

Причин, по которым клиент закрывает р/с, может быть больше. Есть и случаи прекращения РКО по инициативе самого кредитно-финансового учреждения. Рассмотрим, когда банк вправе отказать в обслуживании.

Уведомление о прекращении действия счета

Уведомление о закрытии расчетного счета выдается после проведения всех банковских операций согласно установленному регламенту. На закрытый р/с нельзя получать деньги, проводить переводы, платить с него за товары или услуги. Финансовая организация отправляет сообщение о прекращении сотрудничества на электронную почту, которую вы сообщали при открытии расчетного счета для получения уведомлений. Получить подтверждение можно и лично у сотрудника банка.

Ликвидация ООО может проходить по трём сценариям: добровольная, принудительная по решению суда и в рамках процедуры банкротства. В каждом из этих случаев закрытие счетов происходит по-разному:

При добровольной ликвидации ООО сначала учредители принимают решение о том, что они решили закрываться. Потом оповещают контрагентов и налоговую службу. Перед закрытием р/с необходимо рассчитаться с контрагентами, сдать ликвидационный баланс, заплатить налоги. Если организация закроет его, не рассчитавшись по налогам и сборам, то потом совершить эти операции будет сложно. Иногда для этого приходится открывать новый р/с. Вносить записи о прекращении деятельности в ЕГРЮЛ нужно после закрытия счёта.
При принудительной ликвидации ООО руководитель не может пользоваться расчётными счетами или закрывать их. Полномочия по управлению всеми счетами переходят к специально назначенному физическому лицу — ликвидатору.
При ликвидации в связи с банкротством деньгами организации распоряжается не собственник бизнеса, а назначенный банком финансовый управляющий. Если у ООО несколько счетов, они закрываются сразу на самых первых этапах банкротства. Под управлением управляющего остаётся один основной р/с, необходимый для завершения процедуры банкротства. Он закрывается в последнюю очередь перед внесением данных в Госреестр.

Нужно ли сообщать ИФНС об открытии счета

Уведомлять налоговый орган об открытии р/с нужно обязательно. До 2014 года эта обязанность лежала на индивидуальных предпринимателях и юрлицах, владельцах счетов. Бизнесмены должны были уведомлять ФНС, извещать пенсионный фонд, ФСС. После выхода изменений в НК РФ обязанность уведомлять фонды с предпринимателей сняли, подачу сообщения переложили на банк.

Извещать налоговый орган, уведомлять ПФР, фонды обязательного страхования ИП и юрлицам не нужно. Это обязанность банков.

Как и когда закрывается счет в банке при ликвидации ООО или ИП

При проведении процедуры ликвидации по причине банкротства, по собственному желанию или при других обстоятельствах ООО или ИП рекомендуется закрывать расчетный счет. Желательно это сделать после проведения ликвидационных мероприятий и до момента регистрации прекращения деятельности в ФНС, чтобы не появилось проблем с налоговой службой. Например, вы закрыли ИП, но оставили р/с. На него поступают деньги от вашего контрагента, который перепутал реквизиты. Это ваш доход, но уже не в качестве предпринимателя, а как физлица. Следовательно, нужно заплатить НДФЛ и включить доход в декларацию.

Уведомлять налоговую о том, что у вас закрыт или открыт расчетный счет, не нужно. Уведомить налоговый орган — обязанность банка, независимо от того, было это инициативой клиента или одностороннее расторжение договора финансовой организацией.

Кто уведомляет налоговую

В соответствии с Налоговым кодексом и действующим законодательством РФ уведомление банка об открытии расчетного счета на территории Российской Федерации является обязанностью банка, с которым предприниматель заключил договор о банковском обслуживании.

Если речь идёт о иностранных банках, уведомление ИФНС об открытии расчетного счета должен отправить сам предприниматель.

Банк обязан уведомить налоговые органы по месту своего нахождения об открытии или закрытии банковского счета ИП или юридического лица. Отправляют уведомление в электронном виде в течение трех дней после открытия-закрытия расчетных счетов. Форма обязательных уведомлений устанавливается и утверждается ФНС РФ. При открытии счета в филиале уведомление подается в головной офис банка, он извещает ИФНС.

В бланке уведомления сотрудники кредитно-финансовой организации обычно указывают:

информацию о банке и владельце р/с;
данные о договоре РКО;
реквизиты, по которым открыт расчетный счет;
дату открытия расчетного счета;
сведения о сотруднике, заполняющем бланк сообщения.

Сотрудник банка, который заполняет и передает уведомление, несет ответственность за достоверность указанной информации.

Банки должны предоставлять ФНС информацию о счетах, вкладах, остатках, другие сведения в соответствии с требованиями НК РФ в течение трех дней после получения запроса. Отправку уведомления о счетах юрлиц и ИП, а также физлиц, не являющихся предпринимателями, банки осуществляют по запросу ФНС, связанному с проведением налоговых проверок, вынесении решений о взысканиях, приостановке операций по счетам, на основании запросов иностранных государств в рамках валютного законодательства и других причинах, указанных в НК РФ.

В ситуациях, когда клиент закрывает счет и открывает его в другом банке, обязанность уведомить ФНС лежит на двух финансовых организациях. В этом случае отправляется уведомление о закрытии расчетного счета и данные о его открытии.

Порядок закрытия расчётного счёта

Закрыть расчётный счёт можно только с нулевым балансом. Если на счёте есть деньги, выведите их на другие счета. На счёте, который будет закрыт, должна остаться только сумма для оплаты комиссии и задолженностей перед кредиторами.

Во многих банках закрыть счёт можно бесплатно. Но в некоторых организациях есть комиссия, которая обычно не превышает 500 рублей.

О закрытии счёта ООО и ИП не нужно уведомлять налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования. Эту обязанность отменили после того, как приняли 52-ФЗ и 59-ФЗ.

Как закрыть расчётный счёт ООО и ИП:

Подайте заявление о закрытии счёта.
Погасите долги за услуги банка, если они есть.
Сдайте банковские карты и чековые книжки.
Выведите остаток средств.
Получите документ о закрытии счёта.

Пустой счёт закроют на следующий день после подачи заявления. А если на счёте остались деньги, то банк вернет их в течение семи дней и на следующий день после их вывода закроет счёт.

Закрытие счёта по инициативе предпринимателя или руководства ООО проходит быстро. Сроки увеличиваются, если идёт ликвидация организации. Это связано с тем, что сначала нужно погасить долги перед кредиторами.

Порядок закрытия расчетного счета для юридических лиц

Банк может закрыть расчетный счет клиента после расторжения договора расчетно-кассового обслуживания. В разных финансовых учреждениях есть свои особенности работы с клиентами, но обычно алгоритм включает несколько шагов. Пройдем по основным этапам и рассмотрим, что нужно в каждом случае.

Подача заявления

Можно оформить заявление на закрытие счета онлайн на сайте финансовой организации или с участием сотрудника банка в офисе. Форма заявления в каждом банке своя. Это нужно учитывать, особенно когда всё оформляется дистанционно.

Индивидуальные предприниматели обязаны лично подавать заявление на прекращение договора оказания банковских услуг.

Юрлицу необходимо подавать заявление от имени руководителя или лица, имеющего право подписи на банковских документах.

В заявление вносятся дата, причины расторжения договорных отношений и закрытия р/с, а также банковские реквизиты для перевода денежных остатков с закрываемого р/с. Получить остаток можно и наличными в кассе в банковском отделении.

На банковского сотрудника при получении заявки на закрытие рс ложится обязанность проверки документов индивидуального предпринимателя, юрлица, текущего финансового положения, наличия задолженностей перед банком, налоговой, других обязательных платежей и решение вопроса с остатком денежных средств.

Распоряжение остатком денежных средств

При закрытии р/с процедура расторжения договора банковского обслуживания включает уточнение остатка денег и наличия непогашенных платежей. Рекомендуется заранее всё заплатить, если имеется задолженность перед бюджетом, банком, контрагентами. Оставшиеся деньги можно снять наличными или перевести на другой счет. Если расчетно-кассовое обслуживание переводится в другое кредитно-финансовое учреждение, в нём заранее открывают расчетный счет, а его реквизиты указываются в заявлении на перевод остатка.

Закрыть расчетный счет с долгами не получится. Необходимо заплатить налоги, штрафы, пени, произвести выплаты по исполнительным листам, погасить задолженность за РКО.

Срок перевода остатка по другим реквизитам в банковском учреждении с закрытого счета индивидуальных предпринимателей и юрлиц — семь дней после получения распоряжения от клиента.

Читать также: Справки по итогам изучения состояния преподавания предметов

Срок получения наличных — шестьдесят дней, затем деньги переводятся на спецсчет в Банк России.

Информирование контрагентов

Необходимо заранее уведомить контрагентов, партнеров о том, что счет будет закрыт. Это предупредит перевод денег по несуществующим реквизитам. При переводе денежных средств на закрытый счет банк вернет их, но на это может уйти до 15 дней. Поэтому приостановите платежи или отправьте новые реквизиты контрагентам, если они уже имеются.

Сдача чековых книжек и закрытие пластиковых карт

При закрытии расчетного счета чековая книжка сдается. Если к р/с выдавались корпоративные карты, их также нужно сдать, поскольку это собственность финансово-кредитных учреждений. Зарплатные карточки остаются у владельцев и продолжают работать. Дополнительные счета, открытые к основному, закрываются.

Получение подтверждения закрытия счета

Обратитесь в ваше кредитно-финансовое учреждение и убедитесь, что счет закрыт. Уточните о наличии задолженности, получите подтверждение, что вы выполнили все требования финансовой организации и больше ничего не должны.

Как составить заявление на закрытие счёта

Законом не установлен образец такого заявления, поэтому каждая кредитная организация разрабатывает его самостоятельно. Обычно в заявлении нужно прописать следующую информацию:

наименование банковской организации, а также фамилию, имя, отчество её руководителя;
номер счёта, который требуется закрыть;
номер и дату подписания договора на расчётно-кассовое обслуживание;
причину, по которой клиент отказывается от обслуживания;
желаемую дату закрытия (при необходимости);
сумму остатка, которую нужно перечислить по другим реквизитам или обналичить;
подписи лиц, которые указаны в банковских карточках.

Кто должен оповещать налоговую об открытии расчётного счёта

Расчётный счёт (р/с) — это банковская услуга, которая позволяет юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю вести бизнес более эффективно:

пользоваться расчётно-кассовым обслуживанием;
брать кредиты, оформлять кредитные линии и лизинг;
расплачиваться с сотрудниками безналичным способом;
быстро уплачивать налоги, штрафы, сборы;
снимать наличные и пополнять р/с наличными;
расплачиваться с партнёрами и поставщиками;
в любой момент иметь доступ к отчётности обо всех операциях.

В законе не прописан срок, в течение которого предприниматель или владелец организации должен открыть расчётный счёт. Но лучше сделать это как можно быстрее. Банковская организация проверяет документы в течение одного-двух дней и выносит решение. Также некоторые банки предлагают зарезервировать счёт и выдают реквизиты. Этими реквизитами можно пользоваться сразу — например, чтобы получать платежи от партнёров.

Собственник бизнеса может открыть расчётный счёт в российском банке или за границей. Если счёт открыт в России, то его владелец не обязан сообщать об этом в налоговую инспекцию. С апреля 2014 года эта обязанность возложена на банки. Но если р/с открыт за границей и предназначен для ведения бизнеса за пределами РФ, то передать информацию в ИФНС должен именно владелец бизнеса.

Как подать уведомление об открытии счёта за границей

Если вы открываете расчётный счёт за рубежом, необходимо в течение месяца самостоятельно передать все данные в ИФНС России. Это правило действует для любых валютных резидентов РФ: физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, зарегистрированных на территории России.

Для передачи данных нужно:

заполнить уведомление в двух экземплярах;
получить подписанный сотрудником налоговой экземпляр.

Отправить уведомление в ИФНС можно несколькими способами:

принести его лично — по месту прописки или временной регистрации основателя компании, по юридическому адресу или по месту расположения недвижимости, принадлежащей компании, либо просто в любое отделение ИФНС;
передать через законного представителя (понадобится нотариальная доверенность);

Если владелец бизнеса запоздает с подачей уведомления или подаст его не в той форме, налоговая начислит штраф. Для ИП размер штрафа — от 1000 до 1500 рублей, а для юрлица — от 50 000 до 100 000 рублей.

Если вообще не уведомить налоговую инспекцию, размер штрафа увеличится: для ИП он составит от 4000 до 5000 рублей, для юрлица — от 800 000 до 1 000 000 рублей. ФНС важно знать обо всех счетах, потому что резиденты РФ являются плательщиками налогов.

Может ли банк отказать в закрытии расчётного счёта?

Банк может приостановить закрытие счёта, если он арестован или заблокирован по требованию государственных органов.

Обычно это происходит из-за долгов организации. Как только они будут погашены, банк получает постановление, которое отменяет арест или останавливает операции, и закрывает счёт.

Более сложная ситуация возникает, если на ООО или индивидуального предпринимателя оформлен кредит в том же банке, где планируется закрыть счёт, и он ещё не погашен. Кредитный договор может быть оформлен отдельно от договора РКО, но банк будет требовать погашения кредита до закрытия счёта.

Это связано с тем, что после закрытия счёта банк не сможет взыскать долг за счёт оборотных средств, которые поступают на расчётный счёт.

Статья актуальна на

25.05.2022

Нужно ли сообщать о закрытии или изменении р/с

Бывает, что расчётный счёт необходимо закрыть или изменить. Например, если организация или ИП прекращает свою деятельность. Или если собственник бизнеса решает воспользоваться услугами другого банка, у которого условия обслуживания более подходящие. В этом случае налоговую инспекцию нужно уведомить о закрытии или изменении расчётного счёта.

Если р/с был открыт в российском банке, предпринимателю или учредителю организации не нужно ничего делать. Информацию о его закрытии обязана передать кредитная организация. Ответственность, штрафы и сроки здесь такие же, как и при процедуре открытия счёта.

Если клиент закрыл счёт в одном банке и открыл его в другом, сведения в налоговую передают оба банка одновременно: один — о закрытии р/с, а другой — об открытии.

По каким причинам юрлицо закрывает расчётный счёт

Закрытие р/с предполагает полное прекращение отношений клиента с кредитной организацией. Это значит, что договор банковского обслуживания расторгается, деньги выводятся, а учётная запись аннулируется. После расторжения договора невозможно хранить деньги на счёте, отправлять электронные платежи, вносить или снимать наличные.

Юридическое лицо может открывать неограниченное количество расчётных счетов. Владелец компании свободен в выборе обслуживающей банковской организации и условий обслуживания. Но со временем от некоторых счетов приходится отказываться. Собственник бизнеса может принять решение о закрытии в любой момент и по разным причинам:

Организация открыла новый р/с, потому что условия обслуживания по старому стали невыгодными. Чтобы не платить ежемесячную плату за содержание учётной записи, ненужный счёт закрывают.
Компания сменила владельца, адрес регистрации, присоединилась к другой компании или сменила вид деятельности. Эти изменения предполагают смену р/с и внесение в договор с банком новых данных о юрлице.
Владелец решил закрыть юридическое лицо.
Клиент решил сменить кредитную организацию из-за каких-то конфликтных ситуаций с ней.
Банк не предоставляет клиенту нужные услуги или предоставляет их по высокой цене, в неудобной форме, не в полном объёме.
Собственник бизнеса опасается, что у банка могут отозвать лицензию, возникнут сложности с обслуживанием или возвратом денег.

Прекращение банковского обслуживания для юридических и физических лиц могут инициировать и сторонние организации: банки или государственные органы.

Закрытие счёта по инициативе банка

Закрытие счёта по решению госорганов

Причина: клиент не использует р/с более двух лет; банк подозревает, что клиент ведёт незаконную деятельность.

Если клиент не совершает незаконных действий, банк старается сохранить отношения. Если есть подозрения на незаконную деятельность, сначала банк приостанавливает операции и запрашивает документы, подтверждающие их законность.

Причина: организация ликвидируется добровольно, по решению суда или в рамках процедуры банкротства.

В этом случае не идёт речи о том, чтобы кредитная организация могла отсрочить закрытие счетов.

Каков порядок закрытия расчётного счёта

В законодательстве прописан порядок закрытия р/с, процесс включает в себя несколько этапов:

Сбор документов. Перед аннулированием учётной записи банк должен проверить учредительные и регистрационные документы организации.
Оплата комиссии. В договорах некоторых банков предусмотрена комиссия за закрытие р/с.
Оплата иных обязательств — налогов, сборов, долгов перед контрагентами или кредиторами.
Возврат корпоративных карт. Если для организации выпускались корпоративные пластиковые карты, их нужно вернуть банку.
Получение банковского уведомления. После закрытия р/с банк выдаёт клиенту уведомление о том, что учётная запись закрыта и обслуживание прекращено.
Оповещение контрагентов. Эта процедура необязательна, но желательна. Оповещение можно сделать через электронную почту. Если деньги от контрагентов продолжат поступать на уже закрытый расчётный счёт, то кредитная организация в течение 5 дней должна будет вернуть их отправителям.

Если клиент не указал дату закрытия счёта, то он закрывается тем днём, когда было подано заявление. Если владелец бизнеса хочет закрыть р/с позже, то в заявлении нужно указать желаемую дату.
Если у банковской организации нет претензий, она аннулирует р/с в течение 7 дней. После этого в течение 5 рабочих дней банковский работник должен передать данные о закрытии в ФНС, ПФР, ФСС.

Уведомление об открытии расчетного счета за границей

Направлять уведомление об открытии расчетного счета за границей, представление данных о движении финансов, изменении реквизитов, закрытии вкладов, обязан сам предприниматель — налоговый резидент РФ (№ 173‑ФЗ от 10 декабря 2003 года ст.12).

Ответственность за своевременное представление информации об открытии лицевого или других вариантов счетов за рубежом лежит только на их владельцах. Подача извещения осуществляется в ИФНС по месту учёта ИП или юрлица по установленной форме.

Дата подачи извещения налоговой — не позднее месяца с момента оформления расчетного счета, закрытия, изменения реквизитов, но до первого июня года, который следует за отчетным.

Направлять уведомление можно несколькими способами:

лично, посетив Федеральную налоговую службу, или через законного представителя, имеющего нотариально заверенную доверенность, действующую на дату оформления уведомления для налоговых инспекций;
онлайн через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы.

Владельцы р/с в иностранных банках обязаны ежегодно осуществлять подачу деклараций. Дополнительно предприниматели сообщают о движении своих средств на сайте финансового учреждения в течение года.