Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Ваш браузер устарел!

Для корректной работы c сайтом
glavkniga. ru
обновите свой браузер:

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Mozilla/5. 0 (iPhone; CPU iPhone OS 5_0 like Mac OS X) AppleWebKit/534. 46 (KHTML, like Gecko) Version/5. 1 Mobile/9A334 Safari/7534

  • НДФЛ
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Налоговые вычеты для физических лиц
  • Налоговый вычет при покупке квартиры
  • Налоговый вычет за обучение
  • Налоговый вычет за лечение В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?Кто может получить налоговый вычет на лечение?Какие нужны документы для возврата налога за лечение?
  • В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?
  • Кто может получить налоговый вычет на лечение?
  • Какие нужны документы для возврата налога за лечение?
  • Налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги

Вычет по НДФЛ за оплаченные медицинские услуги предоставляется на основании пакета документов, подтверждающих расходы. Важным документом в этом пакете является Справка об оплате медицинских услуг.

Работающие россияне имеют право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной за услуги по лечению. Одним из документов, подтверждающих право на социальный налоговый вычет, является Справка об оплате медицинских услуг. Справка подается в налоговую для оформления социального налогового вычета по НДФЛ в пакете документов. Справку должна выдать медицинская организация, оказавшая услуги по лечению. Форма справки и инструкция по ее заполнению утверждены совместным приказом МНС России и Минздрава России от 25. 2001 № 289/БГ-3-04/256. Медицинские услуги, расходы на оплату которых принимаются для уменьшения налоговой базы по НДФЛ, ограничены Перечнями, которые утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 08. 2020 № 458. Форма справки для получения налогового вычета по НДФЛ за лечениеОб оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации№ _____ от «__» ____________ 20__ г. Выдана налогоплательщику (Ф. ) _______________________________________________________________________________________ИНН налогоплательщика ____________________________________________________________В том, что он (она) оплатил(а) медицинские услуги стоимостью ___________________________________________________________________________________(сумма прописью)код услуги _____, оказанные:   ему (ей),      супруге(у),      сыну (дочери),       матери (отцу)
                                                  (нужное подчеркнуть)Дата оплаты «__» ___________ 20__ г. Фамилия, имя, отчество и должность лица, выдавшего справку№ телефона (_______) _______________,(подпись лица, выдавшего справку)Бланк. Формат А5. Срок хранения 3 года. Такая справка заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на медицинскую деятельность, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Выбор читателей

Информация о порядке предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в размере суммы, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством РФ), с учетом ограничения по сумме, установленного пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Право на применение социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, имеют все плательщики НДФЛ- получатели доходов, облагаемых по ставке 13%.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ выдаётся по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, и оформляется бесплатно. Справка оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25. 2001.

Для получения справки необходимо предоставить документы, подтверждающие произведенные расходы (кассовые чеки, банковские выписки, квитанции, бланки строгой отчетности), и сообщить ФИО налогоплательщика, ИНН налогоплательщика (при его наличии). Срок подготовки справки – до 25 рабочих дней.

Если медицинские услуги оплачены налогоплательщиком для супруга (супруги), родителей или детей, необходимо дополнительно предоставить сведения о ФИО лица, которому были оказаны медицинские услуги, и степени родства с налогоплательщиком. В справке сведения указываются со слов налогоплательщика. В налоговый орган подается копия документа, подтверждающего степень родства (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке), налоговый орган вправе запросить оригинал документа.

Порядок оформления справки уточняйте у администраторов Медицинских офисов и по телефонам справочно-информационной службы 8 (495) 363-0-363 (для звонков из Москвы), 8 (800) 200-363-0 (для звонков из регионов, звонок по России бесплатный).

Внимание! Уважаемые пациенты! Справка установленного образца выдается только при наличии документов, подтверждающих произведённые расходы. Обращаем Ваше внимание, утерянные, выцветшие кассовые чеки не восстанавливаются.

Читать также:  Кредиты по двум документам

Обязателен ли для вычета на лечение договор на оказание медуслуг?

Социальный вычет на лечениеСоциальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. Размер социального вычета на лечение предоставляется в размере фактических затрат, но ограничен общей суммой в 120 000 рублей за налоговый период. Вернуть можно 13% от суммы расходов в пределах 120 000 рублей, то есть не более 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%). Кроме того, величина таких вычетов не может превышать суммы НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком за год. Какие документы нужны для вычета на лечение?Получить вычет можно только при наличии документов, подтверждающих расходы. В налоговую инспекцию нужно подать заявление о предоставлении налогового вычета и приложить документы:

  • заверенная копия лицензии, если в договоре отсутствуют реквизиты лицензии;
  • справку об оплате медицинских услуг. В налоговую инспекцию подается ее подлинник. Из этой справки видно, какое было лечение – обычное или дорогостоящее. Если код услуги 1 – то лечение недорогостоящее (ограниченное лимитом в 120 000 рублей), если 2 – то дорогостоящее;
  • если имеются документы об оплате лечения, их тоже можно предоставить в инспекцию, чтобы избежать дополнительных вопросов инспектора.

Как заказать справку об оплате медицинских услуг ИНВИТРО в Федеральной налоговой службе

Подать документы на налоговый вычет может гражданин, оплативший:

Для получения социального вычета необходимо, чтобы организация
или оказавший услугу индивидуальный предприниматель имели российскую лицензию
на осуществление медицинской деятельности. Получить такой социальный вычет можно в налоговом органе или
у работодателя. Максимальный размер налогового вычета по расходам
на медицину — 120 тыс. рублей, гражданину вернется 13 % от этой суммы. При этом
вычет по расходам на медицину суммируется с другими социальными вычетами, и 120 тыс. будут максимальной суммой для всех социальных
налоговых вычетов, которые возможно заявить за год (кроме вычета по расходам на благотворительность и образование детей). Исключение составляет налоговый вычет
по расходам на дорогостоящее лечение. По таким видам лечения социальный вычет
предоставляется в размере фактических расходов: гражданину вернется 13 %
от всей потраченной суммы. Вычет на дорогостоящее лечение не суммируется с остальными социальными
налоговыми вычетами. За какие услуги можно получить вычет:

Полный перечень видов медицинских услуг, в том числе и дорогостоящих, по которым
гражданин может получить налоговый вычет, определен Постановлением
Правительства РФ № 458 от 8 апреля 2020 года.

При оплате медицинских услуг:

Справка об оплате — главный документ для подтверждения расходов. Ее можно получить как в муниципальных, так и в частных медицинских учреждениях. Согласно разъяснениям от ФНС, этого документа достаточно для получения вычета. Также могут понадобиться:

При оплате лекарств:

Если в 2021 году вы оплачивали медицинские услуги и не получили вычет у работодателя, то в 2022 году можно подать декларацию 3-НДФЛ за прошедший год и вернуть часть расходов.

От того, какое лечение было в 2021 году зависит, сколько денег можно вернуть. Главное помнить, что вычет положен только тем физлицам, кто официально работает и платит НДФЛ по ставке 13%. Если лечение или покупка лекарств были оплачены уже в 2022 году, то вычет можно получить у работодателя в 2022 году или в ИФНС в 2023 году. Какие медицинские услуги оплачены?Социальный вычет по НДФЛ на лечение может получить по:

Для вычета услуги могут быть оказаны самому физлизу, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;

  • оплаченному дорогостоящему лечению.
  • оплаченным лекарствам по рецепту врача, в том числе для членов семьи.

Размер социального вычета на лечение предоставляется в размере фактических затрат, но ограничен общей суммой в 120 000 рублей за налоговый период. В деньгах это 15 600 рублей. В данный лимит не входит дорогостоящее лечение. Вычет на покупку лекарстваВычеты можно получить в размере стоимости лекарственных препаратов, назначенных лечащим врачом. Для вычета должны быть сохранены:

  • рецептурный бланк по установленной форме;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

Как получить вычет через ИФНС за 2021 год?В налоговую нужно подать:

  • декларацию 3-НДФЛ за 2021 год;
  • договор с медицинским учреждением. Если в нем отсутствуют реквизиты лицензии, нужно получить отдельно заверенную копию лицензии;
  • справку об оплате медицинских услуг. В налоговую инспекцию подается ее подлинник. Из этой справки видно, какое было лечение – обычное или дорогостоящее. Если код услуги 1 – то лечение недорогостоящее (ограниченное лимитом в 120 000 рублей), если 2 – то это дорогостоящее;
  • при возврате денег, потраченных на медикаменты, понадобится оригинал рецепта врача.
Читать также:  Справка и шаблоны для образовательных учреждений, школ с классно-обобщающим контролем во вторых классах

Сроков для подачи такой декларации нет. Вы вправе запросить вычет в течение трех лет с момента оплаты. Это значит, что в 2022 году вычет можно получить за 2021, 2020 и 2019 годы, если ранее не подавали документы на вычет. Вычет по дорогостоящему лечениюЧтобы получить вычет по дорогостоящему лечению, вид лечения должен входить в перечень дорогостоящих видов лечения. Данный перечень утвержден постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458. В него входят:

  • медицинские услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, альвеолярных отростков, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей).
  • медицинские услуги, оказанные в рамках высокотехнологичной медицинской помощи в соответствии с перечнем видов высокотехнологичной медицинской помощи, содержащим в том числе методы лечения и источники финансового обеспечения высокотехнологичной медицинской помощи, предусмотренным Программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи.
  • медицинские услуги по лечению бесплодия методом ЭКО, культивирования и внутриматочного введения эмбриона, включая криоконсервацию эмбрионов, гамет (ооцитов, сперматозоидов), использование донорских ооцитов, донорской спермы, донорских эмбрионов, суррогатного материнства в части проведения программы ЭКО, а также преимплантационной генетической диагностики.
  • медицинские услуги, оказываемые в рамках паллиативной медицинской помощи, предусматривающие использование на дому медицинских изделий, предназначенных для поддержания функций органов и систем организма человека.

Вычет по такому дорогому лечению не органичен лимитом. Например, если сумма лечение составила 200 000 руб. , то вернуть можно 26 000 руб. (200 000 х 13%). Подтверждает такое лечение:

  • справка об оплате медуслуг с кодом «2»;
  • выписка из истории болезни, подтверждающая назначение расходных медицинских материалов лечащим врачом в процессе дорогостоящего лечения;
  • копии платежных документов.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРАПолная информация о правилах учета и налогах для бухгалтера. Только конкретный алгоритм действий, примеры из практики и советы экспертов. Ничего лишнего. Всегда актуальная информация.

В каких случаях можно получить возврат 13% на лечение?

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных налоговых вычетов. На него распространяются общие требования к сроку и порядку получения налоговых вычетов. Максимальный размер налогового вычета на лечение не превышает 120 тыс. руб. в год, однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Узнать, относится ли лечение к категории дорогостоящих, можно из постановления Правительства РФ от 19 марта 2001 г. № 201 «Об утверждении перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее – Постановление № 201). При оформлении в справке об оплате медицинских услуг следует обратить внимание на код оказанных услуг: значение «2» означает, что оказанные услуги относятся к категории дорогостоящего лечения и к вычету их можно предъявить в полном объеме.

При этом необходимо учитывать, что социальные налоговые вычеты рассчитываются совокупно (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 мая 2011 г. № 03-04-05/7-388). Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб. , однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

Важно отметить, что получить вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных перечнях.

К ним относятся:

  • диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
  • диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
  • услуги по санитарному просвещению.

На любые иные виды лечения налоговый вычет не предоставляется.

Что же касается лекарств, то с 2019 года вычет можно получить в размере стоимости любых лекарственных средств, приобретенных налогоплательщиком по назначению врача. До 2019 года вычет на покупку лекарственных средств предоставлялся только в отношении медикаментов, поименованных в специальном Перечне лекарственных средств. Он являлся закрытым и не подлежал расширенному толкованию.

Читать также:  Как получить справку о неженатости из Узбекистана

Еще одним ограничением является требование наличия российской лицензии на оказание соответствующих медицинских услуг у организации или ИП, предоставившего такие услуги. Поэтому, в отличие от вычета на обучение, получить вычет на услуги по лечению в зарубежных клиниках невозможно (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 25 сентября 2013 г. № 03-04-05/39799).

Вычет можно получить и на понесенные самостоятельно расходы по приобретению полиса ДМС (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). К тому же страховка должна предусматривать оплату исключительно медицинских услуг (письмо Минфина России от 10 декабря 2014 г. № 03-04-07/63495).

Кто может получить налоговый вычет на лечение?

На этот вычет налогоплательщик вправе рассчитывать, если он оплатил:

  • собственное лечение и приобретение лекарственных средств или полиса ДМС;
  • лечение супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, а также подопечных в возрасте до 18 лет;
  • лечение детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 24 лет, а также подопечных в возрасте до 24 лет, проходящих очную форму обучения в образовательных организациях (применяется в отношении расходов, понесенных начиная с 2022 года).

В последних двух случаях вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС. Также вычет распространяется на граждан, несущих обязанности опекуна или попечителя над другим лицом, который был его подопечным, после прекращения опеки или попечительства, то есть до 24 лет, если они являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность.

Отметим, что вычет по расходам за лечение родителей супруга получить нельзя (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 16 апреля 2007 г. № 03-04-05-01/114).

Какие нужны документы для возврата налога за лечение?

НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России. Так, по мнению Минфина России, представить нужно:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку об оплате медицинских услуг;
  • платежные документы (их копии), подтверждающие внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств медорганизации (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка или иные платежные документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги) либо расходы на медикаменты (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 19 апреля 2013 г. № 03-04-05/7-386, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 1 ноября 2012 г. № 03-04-05/10-1239.
  • Также в налоговую инспекцию рекомендуется представить:
  • справку 2-НДФЛ (выдает работодатель);
  • договоры на оказание медицинских услуг (при наличии);
  • копию российской лицензии медицинского учреждения (при обращении за вычетом по расходам на лечение);
  • справку об оплате медицинских услуг (оригинал) – ее обязана выдать медицинская организация, указав вид и стоимость оплаченных пациентом услуг (а также его ФИО и ИНН) и заверив ее печатью (при обращении за вычетом по расходам на лечение) (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256);
  • рецепт лечащего врача с указанием на необходимость использования того или иного действующего вещества препарата (при обращении за вычетом по расходам на лекарства);
  • заявление о предоставлении налогового вычета на лечение и (или) лекарства (при первоначальной подаче документов);
  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога;
  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги);
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Отметим, что социальные вычеты на медицинские расходы можно получить не только в налоговой инспекции по итогам года, но и до окончания налогового периода у своего налогового агента (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Последняя актуализация: 27 июля 2022 г.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *