КАК ЗАПОЛНИТЬ СПРАВКУ О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ ДЛЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ 2021 ГОД ОБРАЗЕЦ

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее по тексту настоящего приложения — СПД) указываются:

в поле «Наименование банка ПС» — полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД;

(в ред. Указания Банка России от 11.06.2015 N 3671-У)

(см. текст в предыдущей редакции)

в поле «Наименование резидента» — полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.

В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений (например, ПАО, АО, ИП и так далее).

(в ред. Указаний Банка России от 14.06.2013 N 3016-У, от 30.11.2015 N 3865-У)

В поле «от ____________» — дата заполнения СПД в формате ДД. ММ. ГГГГ.

В поле «По паспорту сделки N» — номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.

В поле «Признак корректировки» — проставляется символ «*» и порядковый номер корректировки (например, *

) при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях поле «Признак корректировки» не заполняется.

При заполнении поля «Признак корректировки» в поле «от ____________» указывается дата заполнения СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

(в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.

2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СПД.

В случае заполнения поля «Признак корректировки» в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

(сноска введена Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ «БН».

4. В графе 3 в формате ДД. ММ. ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, указанная в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 или в пункте 9.3 настоящей Инструкции. Графа 3 не заполняется, если в графе 2 указывается регистрационный номер ДТ (графа «А» ДТ).

Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 — 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 9.3 настоящей Инструкции. Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 — 8 строки СПД, указывается в поле «Примечание» в поле «Содержание».

(в ред. Указания Банка России от 06.11.2014 N 3438-У)

5. В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов:

6. В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют, в которой указана сумма по подтверждающему документу.

(п. 6 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

7. В графе 6 указывается сумма по подтверждающему документу в валюте, указанной в графе 5.

(п. 7 в ред. Указания Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

8. Графы 7 и 8 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.

В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.

В графе 8 указывается сумма, указанная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, указанную в графе 3, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).

В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, графы 7 и 8 не заполняются.

(абзац введен Указанием Банка России от 14.06.2013 N 3016-У)

9. Графа 9 заполняется только в случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3, 15_4.

В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, передачу в аренду движимого и (или) недвижимого имущества, передачу в финансовую аренду (лизинг) имущества:

1 — исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;

2 — предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;

3 — исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;

4 — предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.

В случае если СПД заполняется в соответствии с пунктом 9.8 настоящей Инструкции, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3.

В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, аренде движимого и (или) недвижимого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты, либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются, соответственно, признак 2 или 3. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу через разделительный символ «/» — сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30000/25000, а в графе 9 — признак 2.

10. Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака «2» и указании в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3.

В графе 10 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД. ММ. ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом следующим образом.

При наличии в контракте указанного (указанных) в абзаце втором настоящего пункта срока (сроков), к нему (к ним) прибавляется срок (сроки), который (которые) в соответствии с обычаями делового оборота необходим (необходимы) для вывоза товаров с территории Российской Федерации (оформления таможенных деклараций) и (или) сроки для оформления документов, подтверждающих исполнение резидентом обязательств путем передачи нерезиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

При отсутствии в контракте указанного (указанных) в абзаце втором настоящего пункта срока (сроков) указывается срок, рассчитанный резидентом самостоятельно в соответствии с обычаями делового оборота, с учетом сроков оформления таможенных деклараций, и (или) сроков оформления документов, подтверждающих исполнение резидентом обязательств путем передачи нерезиденту товаров (при отсутствии установленного нормативными правовыми актами в области таможенного дела требования о декларировании таможенным органам товаров), выполнения для него работ, оказания ему услуг, передачи ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Указанный в графе 10 срок не может превышать даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 «Общие сведения о контракте» ПС (форма 1).

В случае, указанном в пункте 9.9 настоящей Инструкции, ожидаемый срок указывается на основании документов, указанных в подпункте 9.1.3 пункта 9.1 настоящей Инструкции.

11. В графе 11 в случае указания в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.

12. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом:

в поле «N строки» указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;

в поле «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД.

13. Банк ПС в поле «Информация банка ПС» фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС.

При заполнении СПД банком ПС в поле «Информация банка ПС» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.

Даты указываются в формате ДД. ММ. ГГГГ.

Состав фиксируемых в поле «Информация банка ПС» сведений может быть дополнен уполномоченным банком.

Иногда договоры с иностранными контрагентами приходится ставить на учёт в банке и подавать справку о подтверждающих документах. Расскажем, что это, как заполнить и в какие сроки подавать

Если вы заключаете с зарубежным контрагентом договор на крупную сумму, нужно поставить его на учёт в банке. Банк будет проводить платежи в иностранной валюте и контролировать вашу сделку — её условия, суммы, сроки оплаты и поставки. Для этого он запрашивает много разной информации, среди которой — справка о подтверждающих документах (СПД).

Что такое СПД и для чего она нужна

Справка о подтверждающих документах — это отчётная форма по валютным операциям. В ней содержится информация о выполнении, прекращении обязательств и изменении суммы по договору с иностранной компанией. Справку подают в банк, через который идут расчёты с иностранным контрагентом.

СПД нужна только по сделкам, которые подпадают под валютный контроль. То есть когда сумма обязательств равна или превышает:

Если в контракте сумма прописана в иностранной валюте, её пересчитывают в рубли по официальному курсу ЦБ РФ на дату заключения сделки. Если сумма менялась — на дату последнего изменения, оформленного допсоглашением.

Контракт, который подлежит валютному контролю, подают в банк — вместе с приложениями, спецификациями, инвойсами, допсоглашениями. Там контракт ставят на учёт и присваивают уникальный номер УНК. Его нужно указывать во всех документах, связанных с валютными операциями по этой сделке.

СПД нужно подать в банк в случаях, указанных в п. 8.1 гл. 8 Инструкции ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И:

Вместе со справкой подают и сами документы, на основании которых её оформили — накладные, акты приёма-передачи, счета-фактуры.

СПД и подтверждающие документы не нужны, если контракт предусматривает периодические фиксированные платежи: аренда имущества, лизинг, услуги связи, страхование.

Сроки предоставления справки о подтверждающих документах

Справку подают в обслуживающий банк не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы. Если их несколько, срок отсчитывают от самой поздней даты подписания документа или вступления его в силу.

Если товар ввозят в Россию по предоплате или вывозят с отсрочкой платежа, СПД подают не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором зарегистрированы декларации на товары. В этом случае к справке не прикладывают подтверждающие документы. Банк сам получит информацию о декларациях от Федеральной таможенной службы.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как заполнить справку о подтверждающих документах

СПД заполняют по форме из приложения 6 к к Инструкции ЦБ РФ № 181-И.

Там же в примечаниях есть и правила оформления:

СПД нужно заполнить в одном экземпляре и подать в банк одним из способов:

Порядок предоставления бумажных документов лучше уточнить в обслуживающем банке.

Статья актуальна на 

16.09.2022

Что такое СПД и когда она нужна?

СПД — справка о подтверждающих документах: например, с перечнем актов о выполненных услугах или товарных накладных. Она нужна для отчетности по контрактам на учете.

Оформлять справку нужно только на документы по контрактам на учете. Если СПД не сделать, могут оштрафовать на сумму до 150 000 ₽. Какой штраф будет, если не предоставить СПД

Как оформить СПД?

Оформить СПД можно в личном кабинете Тинькофф Бизнеса. Для этого образец заполнения бумажной СПД вам не понадобится.

Какие подтверждающие документы нужны для оформления СПД?

В зависимости от условий контракта нужны будут разные виды документов:

Когда отправлять СПД?

Отправить СПД нужно не позднее 15 рабочих дней с даты окончания месяца, в котором был подписан подтверждающий документ. Если просрочить, могут оштрафовать, максимально — на 150 000 ₽. Какой штраф получу, если не отправлю СПД

Например, ИП со своим контрагентом подписал акт в июне 2021 года. Соответственно, ему нужно предоставить СПД до 21 июля включительно. Чтобы не опоздать, лучше отправить СПД сразу после подписания акта.

Когда не нужно отправлять СПД?

Если вы приобретаете товар на условиях постоплаты из стран, которые не входят в ЕАЭС. В этом случае декларация на товары поступит из таможенной службы в банк автоматически с нужной информацией.

Если вы продаете товар на условиях предоплаты от контрагента в страны, которые не входят в ЕАЭС. В этом случае декларация на товары поступит из ФТС в банк автоматически с нужной информацией.

Если банк‑корреспондент удержал комиссию и на счет пришло меньше денег, чем предполагалось по контракту, вы можете самостоятельно предоставлять СПД или разрешить банку учитывать комиссию банков-корреспондентов за вас. Как пройти валютный контроль, если иностранный банк‑контрагент удержал комиссию за платеж

Как изменить принятую СПД?

Чтобы внести изменения в СПД, нужно отправить в банк корректирующую СПД. Для этого нужно заполнить шаблон и отправить его менеджеру Тинькофф Бизнеса.

Перейти в чат поддержки можно с любой страницы личного кабинета Тинькофф Бизнеса — нажмите на желтую кнопку чата

Как заполнить шаблон корректирующей СПД

Впишите название своей компании

Впишите текущую дату в формате дд.мм.гггг

Уникальный номер контракта (кредитного договора)

В корректирующую справку мы вносим только строку, в которую вносятся изменения, то есть № п/п в актуальной СПД

Продублируйте информацию в полях из актуальной СПД, внесите изменение в нужное поле

Графа «Признак корректировки»

Впишите дату актуальной СПД, которую хотите изменить, в формате дд.мм.гггг

Заполните примечание так же, как оно заполнено в исходной СПД. При необходимости внесите в него изменения — например, если нужно изменить дату какого‑либо из подтверждающих документов

Поставьте фамилию, инициалы, подпись и печать, если она есть

Информация банка УК

Не заполняйте этот блок, его заполняют сотрудники банка

Сколько дней банк проверяет СПД?

Сроки прописаны в Инструкции Банка России 181-И, пункт 16.2.2:

1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее — СПД) указываются:

в поле «Наименование банка УК» — полное или сокращенное фирменное наименование банка УК, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД;

в поле «Наименование резидента» — наименование, фирменное наименование (полное или сокращенное) юридического лица (с указанием его филиала в случае, если стороной по контракту (кредитного договору) является филиал юридического лица) с указанием организационно-правовой формы юридического лица или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица — индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой;

в поле «от ________________» — дата заполнения СПД в формате ДД. ММ. ГГГГ;

в поле «Уникальный номер контракта (кредитного договора)» — уникальный номер контракта (кредитного договора), по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.

В случае заполнения графы 12 в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком УК, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

3. В графе 2 указывается номер подтверждающего документа, включая регистрационный номер ДТ (графа «А» ДТ) в случае заполнения СПД в соответствии с пунктами 8.8 или 8.9 настоящей Инструкции.

4. В графе 3 в формате ДД. ММ. ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, предусмотренная пунктом 8.3 настоящей Инструкции. Графа 3 не заполняется в случае, если в графе 2 указывается регистрационный номер ДТ (графа «А» ДТ).

В случае если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 — 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 — 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 8.3 настоящей Инструкции. Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 — 8 строки СПД, указывается в поле «Примечание» в графе «Содержание».

5. В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из кодов видов подтверждающих документов, содержащихся в приведенной ниже таблице.

8. Графы 7 и 8 заполняются в случае, если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), содержащийся в графе 4 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по контракту (в графе 4 подпункта 3.1 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору), не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.

В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в графе 4 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по контракту (в графе 4 подпункта 3.1 пункта 3 раздела I ведомости банковского контроля по кредитному договору).

В графе 8 указывается сумма, отраженная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, содержащуюся в графе 3, в случае, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).

В случае если СПД заполняется на основании ДТ в соответствии с пунктами 8.8 или 8.9 настоящей Инструкции, графы 7 и 8 не заполняются.

В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, передачу в аренду движимого имущества с условием о выкупе такого имущества, передачу в финансовую аренду (лизинг) имущества:

(в ред. Указания Банка России от 25.01.2022 N 6062-У)

В случае если СПД заполняется на основании ДТ в соответствии с пунктами 8.8 или 8.9 настоящей Инструкции, для заполнения графы 9 используется только признак 2 или 3.

В случае если в подтверждающем документе содержится информация о товарах, работах, услугах, информации и результатах интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных правах на них, об аренде движимого имущества с условием о выкупе такого имущества, часть из которых была передана (выполнена, оказана) нерезиденту на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты либо часть из которых была получена от нерезидента (выполнена, оказана нерезидентом) в счет ранее переведенного аванса от резидента, то в графе 9 указываются соответственно признак 2 или 3. При этом в графе 6 указываются общая сумма по подтверждающему документу, через разделительный символ «/» — сумма соответствующая признаку 2 или 3. Например, в подтверждающем документе, оформленном при вывозе товаров с территории Российской Федерации, указана общая стоимость 30 000 евро, при этом часть товаров на сумму 5000 евро была уже оплачена нерезидентом. Таким образом, часть товара на сумму 25 000 евро поставлена на условиях предоставления резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты. В этом случае в графе 6 указывается 30 000/25 000, а в графе 9 — признак 2.

10. Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака 2 и отражении в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3.

В графе 10 резидент, являющийся стороной по контракту, указывает информацию об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, определенном согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

Ожидаемый срок репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации указывается в виде последней даты (в формате ДД. ММ. ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке УК согласно приложению 3 к настоящей Инструкции.

По экспортным контрактам, в отношении которых требование о репатриации отменено, в графе 10 указывается в соответствии с условиями контракта срок надлежащего исполнения или прекращения обязательств по контракту путем получения резидентом от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанного контракта, или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, но не позднее даты завершения обязательств, указанной в графе 6 пункта 3 раздела I соответствующей ведомости банковского контроля по контракту.

(абзац введен Указанием Банка России от 25.01.2022 N 6062-У)

11. В графе 11 в случае отражения в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.

12. Графа 12 заполняется в случае изменения (корректировки) сведений, содержащихся в первоначально принятой банком УК СПД, которое (которая) отражается в СПД следующим образом.

(в ред. Указания Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

При заполнении строки СПД, содержащей измененные (скорректированные) сведения, все первоначально представленные сведения в СПД, не требующие изменений (корректировки), отражаются в соответствующих графах строки СПД в неизменном виде, а в графы строки СПД, информация которых подлежит изменению (корректировке), вносятся новые измененные (скорректированные) сведения. При этом в графе 12 строки СПД, содержащей скорректированные сведения, указывается дата (в формате ДД. ММ. ГГГГ) заполнения СПД, первоначально принятой банком УК, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.

В иных случаях графа 12 не заполняется.

13. В поле «Примечание» могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом:

в графе «N строки» отражается номер строки СПД, указанный в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;

в графе «Содержание» указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД;

в поле «Примечание» указывается признак «Ф» (прописная буква русского алфавита) в случае указания резидентом в графе 4 СПД кода вида подтверждающего документа 13_3 в связи с наличием у него документов, подтверждающих наступление условий невозврата займа, указанных в пунктах 8 — 10 части 2 статьи 19 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле»;

(абзац введен Указанием Банка России от 05.07.2018 N 4855-У)

в поле «Примечание» указывается признак «П» (прописная буква русского алфавита) в случае представления резидентом СПД по кредитному договору, в четвертой части уникального номера которого содержится код вида кредитного договора 5, в случае исполнения обязательств по уплате процентных платежей нерезидентом иным способом, отличным от расчетов.

14. Банк УК в поле «Информация банка УК» указывает дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком УК (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком УК.

При заполнении СПД банком УК в поле «Информация банка УК» указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком УК СПД.

Состав указываемых банком УК в поле «Информация банка УК» сведений может быть дополнен уполномоченным банком.

Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 октября 2018 г.

Если ваш контракт с зарубежным партнером поставлен на учет в банке, то после ввоза товаров в Россию или их вывоза из страны, оказания услуг, выполнения работ вам необходимо будет представить в банк справку о подтверждающих документах. А также сами акты, накладные и иные документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту.

Справка о подтверждающих документах

Справку о подтверждающих документах (СПД) нужно представлять в банк только в отношении контрактов, поставленных на учет.

Напомним, что контракт с нерезидентом требует постановки на учет, если сумма обязательств по нему (в рублевом эквиваленте) больше или равнап. 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 (далее — Инструкция :

6 млн руб. — для экспортных контрактов;

3 млн руб. — для импортных контрактов.

СПД подается в следующих случаяхп. 8.1 Инструкции :

при исполнении обязательств по контракту. Например, при ввозе (вывозе) товаров, оказании услуг, выполнении работ;

при прекращении обязательств по контракту. Скажем, при проведении зачета встречных однородных требований, заключении договора новации, ликвидации должника (кредитора);

при изменении лица в обязательстве (в случае уступки права требования или перевода долга);

при изменении суммы обязательств по контракту.

В некоторых случаях представлять справку о подтверждающих документах при исполнении (прекращении) обязательств по контракту не нужно. Например, по договорам аренды, лизинга, оказания услуг связи или страхования, если они предусматривают только периодические фиксированные платежи. То есть платежи, которые будут перечисляться более одного раза в рамках контракта и сумма которых (или способ, алгоритм ее расчета) зафиксирована в контракте. В этом случае нет необходимости подавать в банк и сами подтверждающие документы. Однако если по таким контрактам будут произведены и иные платежи (не периодические фиксированные), то СПД и подтверждающие документы представить в банк придетсяп. 8.5 Инструкции .

Еще одна ситуация — прекращение обязательств в связи с полной уступкой требования (переводом долга) другому резиденту, в результате чего контракт снимается с учета. В таком случае в банк нужно представить только документы, подтверждающие уступку требования либо перевод долгапп. 6.1.3, 6.3 Инструкции .

Сроки представления справки о подтверждающих документах

Подтверждающие документы, в отношении которых оформлена справка, подаются вместе с ней. Исключение — декларация на товары. Этот подтверждающий документ представлять в банк не нужно. Дело в том, что информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары банки получают в электронном виде из ФТСп. 8.8 Инструкции ; Постановление Правительства от 28.12.2012 № 1459.

Учтите, если приведенные в СПД сведения (кроме сведений о вас и банке) изменятся, вам нужно будет подать новую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Их нужно будет представить в банк вместе со справкойп. 8.7 Инструкции . Подать новую справку о подтверждающих документах, например, потребуется в случае изменения ожидаемого срока поступления выручки в результате поправок, внесенных в контракт.

Срок представления в банк справки о подтверждающих документах может наступить в период:

или между датой снятия контракта с учета в одном банке и датой его принятия на обслуживание другим банком;

или между датой отзыва лицензии у банка, где контракт стоит на учете, и датой принятия контракта на обслуживание в новом банке.

В таких случаях подать СПД нужно не позднее 15 рабочих дней с момента принятия контракта на обслуживание новым банкомпп. 12.3, 11.3 Инструкции .

СПД и подтверждающие документы будут считаться своевременно поданными, если вы представили их в сроки, установленные Инструкцией а банк, в свою очередь, принял их после проверкип. 16.7 Инструкции .

Срок представления справки о подтверждающих документах зависит от того, в связи с каким событием (исполнение, прекращение, изменение обязательств по контракту и т. д.) она подается. Кроме того, сроки различаются и в зависимости от способа исполнения обязательств.

выделена дата оформления подтверждающего документа — наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления в силу. А в случае отсутствия этих дат — дата составления либо указанная в подтверждающем документе дата ввоза в Россию (получения, поставки, приема, перемещения) или вывоза товара из России (отгрузки, передачи, перемещения)п. 8.3 Инструкции .

Проверка банком справки о подтверждающих документах

Если урожай экспортирован, а выручка за него еще не поступила, вам нужно подать в банк справку о подтверждающих документах

На проверку поданной СПД банку отведеноп. 16.2.2 Инструкции :

если СПД представлена в отношении таможенной декларации (оформленной на ввезенные товары, оплаченные авансом, или на товары, вывезенные на условиях отсрочки платежа) — 10 рабочих дней с даты подачи справки в банк;

в остальных случаях — 3 рабочих дня со дня представления справки.

Получив СПД, банк проверит, правильно ли она оформлена и соответствует ли указанная в ней информация (в том числе код вида подтверждающего документа) сведениям приложенных документовп. 16.1.3 Инструкции .

Банк не примет СПД, если обнаружит какие-либо несоответствия в данных, ошибки при заполнении справки. Или если представленных вместе со справкой подтверждающих документов и информации окажется недостаточно. Непринятую справку в пределах сроков, установленных для проверки, вы получите назад с указанием даты и причины возврата. Вы должны будете устранить замечания и подать справку сновап. 16.5 Инструкции . Справку, прошедшую проверку, банк направит вам, указав в ней дату ее принятияп. 16.3 Инструкции .

СПД подается по унифицированной форме, которая приведена в приложении 6 к Инструкции Эта форма практически не отличается от той, что была предусмотрена прежней «валютной» Инструкцией. И порядок ее заполнения не претерпел каких-то принципиальных изменений.

Справка о подтверждающих документах заполняется в одном экземпляреп. 8.1 Инструкции . По согласованию с банком она может быть представленапп. 15.2, 15.3, 15.11 Инструкции :

или по системе «Клиент-Банк» с отсканированными подтверждающими документами;

или на бумажном носителе с подлинниками или заверенными копиями подтверждающих документов.

Строго говоря, единственное новшество — перенос поля «Признак корректировки» из заголовочной части справки в табличную (графа 12). В этой графе по строке, содержащей измененные данные, указывают в формате ДД. ММ. ГГГГ дату заполнения ранее принятой банком СПД, которая подлежит корректировкеп. 12 Примечаний к СПД. Причем в случае второй и последующих корректировок этих же сведений в графе 12 нужно указывать дату заполнения первоначальной СПД, принятой банком. Как и прежде, в графе 1 корректирующей справки указывают порядковый номер той строки первоначальной справки, сведения которой нужно изменитьп. 2 Примечаний к СПД. По строке с корректировками отражают как измененные показатели, так и показатели, которые остались прежними.

Остановимся на некоторых особенностях заполнения СПД.

Вы можете предоставить банку (за определенную плату) право заполнять СПД вместо вас. В таком случае потребуется подавать в банк только сами подтверждающие документып. 8.4 Инструкции .

Справка о подтверждающих документах — это форма учета и отчетности по валютным операциямп. 1.3 Инструкции . Нарушение порядка и сроков представления справки грозит резиденту штрафами6.5 ст. 15.25 . В зависимости от продолжительности просрочки размер санкций для организаций составляет от 5000 до 50 000 руб. А нарушение порядка представления СПД может обойтись компании в 50 000 руб.

Понравилась ли вам статья?

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

Читать также:  КАК РАССЧИТЫВАЕТСЯ БОЛЬНИЧНЫЙ ПО СПРАВКЕ 182 Н

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *