Подача справки 3 ндфл по продаже автомобиля

Ваш браузер устарел!

Для корректной работы c сайтом
glavkniga.ru
обновите свой браузер:

Подача справки 3 ндфл по продаже автомобиля

Подача справки 3 ндфл по продаже автомобиля

Подача справки 3 ндфл по продаже автомобиля

Подача справки 3 ндфл по продаже автомобиля

Подача справки 3 ндфл по продаже автомобиля

Подача справки 3 ндфл по продаже автомобиля

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход.

С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Что вы узнаете

Доход, которые получен гражданином РФ от продажи транспортного средства, облагается 13% налогом. Эта норма предусмотрена ст. 208 НК РФ. Так происходит не во всех ситуациях, но информировать налоговую службу о факте сделки всё равно нужно — делают это путём подачи декларации. Подробную информацию и пример заполнения этого документа вы найдёте ниже в материале.

Продолжение истории после рекламы

В каком случае нужно подавать декларацию

Декларированию подлежит транспорт, который находится в собственности гражданина менее трёх лет. Он может быть продан гражданину частным лицом, организацией или подарен родственником. Следует учесть, что декларация заполняется не по календарным годам. Срок исчисляется по дням и устанавливается на основании даты, указанной на документе, по которому к гражданину перешло право собственности.

Рассмотрим в качестве образца подачу декларации за 2019 год. В 2017, 2018, 2019 году было по 365 дней. Итого — 1095 дней. Последний срок подачи декларации за 2019 год — 30 апреля 2020 г. Следовательно, в неё войдут все транспортные средства, которые будут куплены между 21 апреля 2017 года и последней датой подачи документа.

Важно! Декларацию подают даже тогда, когда сделка не облагается налогом — например, автомобиль подарен ребёнку родителями.

Необходимые документы для заполнения

Документы, которые потребуются декларанту для написания декларации, касаются данных о нём самом, его доходах и автомобиле.

паспорт;ИНН;договоры, в соответствии с которыми куплен или продан автомобиль;справка о доходах с места работы (или несколько, если гражданин работает в нескольких организациях).

Из первого документа будут нужны фамилия, имя, отчество, место и дата рождения, а также серия, номер и дата выдачи паспорта и наименование подразделения МВД, которое его выдало.

Машина могла стать собственностью на основании:

договора дарения, купли-продажи, наследования;свидетельства о вступлении в наследство.

Если в течение 3 лет вы не только получили машину, но и передали её другому лицу, то для заполнения понадобятся 2 договора. Если гражданин обязан подавать декларацию в силу занимаемой должности, то ему нужна справка о доходах со всех мест, где он работает как в штате, так и на основании договоров подряда.

Знаете ли вы? Днём рождения электронной подачи деклараций следует считать 24 января 1986 года. Именно в этот день была зарегистрирована первая подача такой формы документа.

Но для тех, кто должен просто показать факт приобретения имущества, в такой справке нет необходимости.

Как заполнить 3-НДФЛ

Первая верхняя строка содержит 4 позиции, которые заполняют следующим образом:

если документ подаётся впервые, то «номер корректировки» равен «0». В случае когда декларация уже подавалась, но возникла необходимость внести изменения, порядковый номер будет увеличиваться на единицу;налоговый период может быть равен году (код 34) или отражать факт завершения деятельности ИП (код 86);в клетки налогового периода вписывается год, за который подаются сведения;код налогового органа можно получить на сайте ФНС, если ввести в строку поиска свой адрес прописки. На экране появится наименование, код и адрес вашего отделения налоговой.

Продолжаем заполнять титульный лист:

Заполните код страны — 643 (Россия) и код налогоплательщика — 760 (физическое лицо, которое декларирует доходы). В дальнейшем на этой странице нужно внести ФИО, дату и место рождения налогоплательщика.Ниже находятся строки, в которые вписываются серия, номер и дата выдачи паспорта. Код вида документа равен 21 (паспорт).Ниже паспортных данных внесите информацию об адресе, по которому проживает декларант.Укажите действующий контактный номер телефона.Впишите количество страниц документа — 5. Количество листов приложений декларации вы сможете сосчитать позже, когда внесёте все нужные данные. Скорее всего, это 1 или 2 листа вашего договора купли-продажи.

Больше на первой странице ничего вносить не нужно. Остальную информацию заполняют налоговые органы.

Важно! Вносите данные чёрной пастой печатными буквами. Не допускайте помарок и исправлений, так как документ с исправлениями не будет принят.

Второй лист касается сведений о сумме налога:

КБК (код бюджетной классификации) устанавливается разными организациями и касается классификации всех доходов и расходов, а также источников их финансирования. Для декларирования доходов физическим лицом на данный момент он равен 18210102010011000110. Но система кодов меняется ежегодно, поэтому перед заполнением документа их обязательно нужно уточнять. Код ОКТМО можно найти на этой странице сайта ФНС.Если автомобиль приобретен по договору купли-продажи у стороннего лица, то необходимо заплатить в бюджет 13% от суммы дохода. При стоимости авто 500 тысяч рублей сумма налога будет равна 65 тысячам рублей. Если машина подарена родственником первой линии (родители, дети), то сумма будет равна 0 рублей. Доход или налог округляют до целых чисел, копейки отбрасывают. Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, будет равна 0.

Третий лист касается расчёта налоговой базы. Её заполняют те, кто должен подавать декларацию ежегодно. Им необходимо заполнить общую сумму дохода (п. 1) и общую сумму уплаченных налогов (п. 4). Если декларируется только покупка авто, то эту страницу не заполняют.

На странице №4 вносятся данные о полученном доходе — сумма, которая будет равна сумме облагаемого дохода. На этой же странице вносится ставка налога.

Она будет равна:

13% — покупка;0% — дарение.

Пятый лист покупателю автомобиля заполнять не нужно. Его заполняет продавец, когда подаёт свою декларацию.

Заполнение через программу «Декларация»

Первое, с чего следует начать, — это скачивание программы на сайте ФНС. Обратите внимание, что программное обеспечение обновляется ежегодно, поэтому вам нужно скачивать последнюю доступную версию. Нажмите кнопку «Загрузить» рядом с выбранным объектом.

Важно! Каждый лист заверяется подписью налогоплательщика с проставлением даты заполнения. Приложением к документу будет ксерокопия договора, по которому машина перешла в вашу собственность.

Установка программы ничем не отличается от стандартной. Запустите файл InsD2018.msi двойным кликом мышки. Выберите диск С, D или другой для установки. Правильно установленная программа будет доступна через главное меню кнопки «Пуск» и через ярлык на рабочем столе. Называется она «Декларация 2018».

Окно программы выдержано в минимализме старых версий Windows:

главное меню, содержащее все доступные действия, сгруппированные в четырёх основных пунктах;боковое меню, предназначенное для работы с экранными формами;кнопочное меню с основными командами («Сохранить», «Распечатать», «Просмотреть»).

Пошаговый алгоритм действий:

Внесение сведений о декларанте.Заполнение доходов и расходов.Формирование файла отчёта.Печать отчёта (при необходимости).Отправка отчёта.

В первом окне, которое открылось после запуска программы, курсор будет стоять на оконной форме «Задание условий». Здесь нужно определить, что сдают (3-НДФЛ) и кто сдаёт (иное физическое лицо). Выберите информацию об отделении налоговой из списка (кнопка с тремя точками) по названию отделения, а также код ОКТМО, который можно найти на сайте ФНС, если задать свой адрес прописки. Остальные элементы формы оставляйте без изменений. Теперь нажмите на «Сведения о декларанте».

Читать также:  Купить медицинскую справку, мед.справки в Новосибирске

Заполните строчки, пользуясь паспортными данными и ИНН. Обязательно внесите в нижней части окна действующий контактный номер телефона. Жмите на элемент «Доходы, полученные в РФ». Верхняя строка содержит ряд цветных цифр. По умолчанию курсор открывает доходы, которые облагаются по ставке 13%. Нам необходимо внести данные о доходе, который получен по договору купли-продажи автомобиля.

Рекомендуем для прочтения:

Налоговая декларация по транспортному налогу

Новые изменения в транспортном налоге в 2019 году

Как восстановить для налоговой договор купли-продажи

Добавить элемент можно, нажав кнопку с зелёным плюсом. Источником выплаты будет выступать продавец — внесите в соответствующую строку его ФИО, взяв данные из договора. Жмите «Да». Больше ничего в этом элементе делать не нужно. Теперь добавьте таким же зелёным плюсом месяц получения дохода в соответствии с датой договора. Код дохода и расхода выбирается из списка такой, который соответствует ситуации. Первый будет равен 1520, а второй — 903. Сумма и месяц должны соответствовать вашему договору.

Тем, кто заполняет документ для ежегодного декларирования своих доходов и расходов в соответствии с законодательством, нужно продолжить заполнение, внося свои прочие доходы и расходы. А собственник авто может переходить к формированию итогового файла. Проверьте внесение данных, нажав кнопку «Проверить», а затем распечатайте документ в 2 экземплярах, один из которых отошлите в налоговую службу заказным письмом. Оформить подачу декларации можно и на сайте ФНС через личный кабинет налогоплательщика.

Электронное заполнение документов имеет ряд весомых преимуществ:

базы, из которых программа берёт те или другие коды, на сайте будут обновлены намного быстрее;вы раньше узнаете о возможной ошибке, чем при отправке документа почтой, и сможете оперативно её устранить.

Адрес отправления бумажного экземпляра будет тот же, который вы вводили при заполнении электронного документа, выбрав его на сайте ФНС.

Узнайте, как заполнить 3-НДФЛ декларацию при продаже автомобиля в РФ.

Подавать налоговую декларацию можно несколькими способами:

отправив бумажный экземпляр по почте;принеся бумажный документ в ваше отделение налоговой службы;заполнением на сайте ФНС через личный кабинет;заполнением на сайте Госуслуги.

Адрес своего отделения вы уже изучили при заполнении документа. Узнав часы приёма и номер кабинета, можно обратиться туда с заполненной декларацией. Но обращение непосредственно в отделение — самый старый и непрактичный способ.

Обычно количества обслуживающих сотрудников недостаточно, и в коридоре возникают очереди из тех, кому нужно что-то подать, исправить или спросить. Государственные службы пытаются с этим бороться, когда вводят талоны и назначают время визита каждому налогоплательщику. И если ваша ситуация не является проблемной, то будет проще, если вы сэкономите своё и чужое время, заполнив форму в режиме онлайн.

Заказное письмо отправляется почтой России. Для этого понадобится купить конверт, подписать адрес получателя и отправителя, вложить документ, запечатать и отнести его в почтовое отделение. Там письмо следует отдать сотруднику, который обслуживает граждан, и объяснить, что вам нужно отправить заказное письмо. Оно будет вручено ответственному сотруднику вашего отделения ФСН под подпись.

Также понадобится подтвердить номер телефона, введя код, который на него пришлют. Затем программа регистрации свяжется с базами данных Пенсионного фонда и ФМС. При успешном отклике запись будет подтверждена. Далее нужно провести её подтверждение через обращение в Ростелеком, отделение Почты России или Многофункциональный центр, где вы заполните специальный бланк. После этого работник отделения внесёт информацию в систему. В результате вы получите доступ ко всем сервисам портала.

Для подачи декларации через портал Госуслуг понадобится заказать электронную подпись. Это специальный файл-идентификатор, который служит аналогом физической подписи и удостоверяет, что документ заполнен вами, а не кем-то другим. Заказать ЭЦП можно в аккредитованном центре.

Полный перечень таких центров находится на сайте Министерства цифрового развития и связи. Для этого нужно заполнить заявку, оплатить услугу, и через 2 дня у вас будет необходимый файл. Забрать его следует по адресу выбранной организации. Для получения возьмите с собой паспорт. Теперь, когда вы зарегистрировали и подтвердили кабинет, сделали ЕЦП, можно переходить к заполнению декларации.

Знаете ли вы? В своём отчёте Управление экономики и статистики США сообщило, что 70% предприятий в случае масштабного пожара обанкротятся, так как не смогут восстановить необходимую им информацию из-за её хранения в бумажном виде.

Для этого понадобится тот же пакет документов, что и при других способах заполнения:

Пошаговый алгоритм заполнения:

С главной страницы, нажав кнопку «Услуги», перейдите в категорию «Налоги и финансы».Выбирайте пункт «Приём налоговых деклараций».Теперь выберите «3-НДФЛ» и нажмите кнопку «Сформировать».Полученный бланк очень похож на бумажную форму, заполнение которой описано выше.Внесите последовательно данные о налогоплательщике, сделке и доходе, который вы декларируете.Как только все данные внесены, проверьте их правильность.Чтобы закончить формирование файла, перед отправкой нужно заверить его электронной подписью.

Электронная форма подачи данных удобна тем, что вы можете заполнять документ в несколько этапов: внеся сначала одну часть данных, а потом другую. Подписывайте только тогда, когда уверены, что информация внесена полностью и она верна. Изменить отправленный в ФНС файл вы не сможете. В случае если понадобится внести коррективы, придётся создавать новый файл и вносить в него то, что нужно изменить.

Ответственность за несвоевременною подачу и оплату

Крайний срок подачи документа — 30 апреля. Просроченный срок подачи обойдётся декларанту в +5% к сумме налога за каждый месяц просрочки (ст. 119 НК РФ). Это весомый аргумент, чтобы заполнить декларацию своевременно. Перед тем как подавать 3-НДФЛ, обращайте внимание на изменения, которые обязательно появятся к моменту её подачи. Если вы не понимаете смысл тех или других изменений, проконсультируйтесь у бухгалтера в вашей организации, ведь бухгалтерия получает много разъясняющих документов, в том числе и к заполнению декларации.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты платят его по ставке 13%. налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Читать также:  Медицинские справки (ГАИ, оружие) — Авиценна

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2022 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.

Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если другой — могут появиться дополнительные расходы.

Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Договор купли-продажи, расписка, чеки и квитанции, справка о процентах по кредиту

Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.

Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины

Что вычитаем из дохода

Расходы наследодателя на приобретение машины

Подарил близкий родственник

Расходы дарителя на приобретение

Подарил неблизкий родственник

Сумма, с которой заплатили налог при дарении

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.

Машину купили и сохранили документы по покупке. Иван купил подержанную Пежо 408 в 2020 году за 750 000 . В 2022 году он продал эту машину за 750 000 . Минимальный срок владения еще не прошел, поэтому Ивану нужно подать декларацию и рассчитать НДФЛ. Его доход составил 750 000 , но налог платить не нужно, потому что есть вычет — подтвержденные расходы на покупку машины, 750 тысяч. Считать налоговую базу нужно так:

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.

Машину получили в подарок или в наследство от близкого родственника. Иван унаследовал или получил машину в подарок от отца и продал за 750 000 . Из вырученной суммы он вычтет расходы отца на ее покупку. Допустим, отец купил машину за 750 000  или дороже — при ее продаже Иван не будет платить налог, хотя сам на приобретение машины не тратился.

Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван НДФЛ так:

Машину подарил неблизкий родственник. Автомобиль Ивану подарил дядя. На момент дарения рыночная стоимость машины была 800 000 . Получив подарок, Иван заплатил налог:

Через 2 года Иван продал машину за 750 000 . Из налога он вычтет свой налог с подарка:

(750 000  × 13%) − 104 000  = 0, налог равен нулю.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Отличия при расчете налога с продажи машин

Минимальный срок владения для продажи без налога и декларации — 3 года

Учитывается при продаже с 2019 года

Например, Иван в 2015 году купил автомобиль для личных нужд за 800 тысяч рублей. В 2022 году он больше полугода прожил за границей. В июле 2022 года Иван продал машину за 700 тысяч рублей. Уже понятно, что по состоянию на 31 декабря 2022 года он был нерезидентом. Но налог на доходы с продажи автомобиля Иван не платил и декларацию не подавал, потому что продажа была позже минимального срока владения — спустя семь лет после покупки.

Частые вопросы

платить налог, если продал машину дороже, чем купил? Нужно только в том случае, если машина продана раньше трех лет после покупки. И если при этом она стоит дороже 250 000 .

платить налог с продажи подаренного авто? Нужно, но только если машиной владели меньше трех лет и не хватает вычета, который можно применить. Вот эти случаи:

  • Машину подарил близкий родственник. Вы продали ее дороже 250 000  и дороже, чем ее купил даритель.
  • Машину подарил близкий родственник, а вы продали ее дороже 250 000 . При этом подтвердить расходы дарителя на покупку авто не получается — например, если он сам получил ее в подарок.
  • Машину подарил неблизкий родственник, а вы продали ее дороже 250 000 . При этом стоимость, от которой вы заплатили налог с подарка, меньше, чем сумма, за которую вы продали автомобиль.

Что делать, если нет документов, подтверждающих сделку купли-продажи автомобиля? У налоговой в любом случае будет информация о факте продажи машины. Ее передаст ГИБДД, когда новый собственник оформит автомобиль на свое имя или продавец прекратит регистрацию. Поэтому при продаже раньше минимального срока владения лучше без напоминаний подать декларацию.

Если договор купли-продажи не сохранился, план действий такой:

  • Попробовать восстановить документ. Можно запросить копию у нового владельца. Если это автосалон, проблем нет — они пришлют копию. Если машину продали физлицу, покупатель может и не ответить — требованиями это не решить, только просьбами. Если вообще сохранились контакты для связи.
  • Сделать запрос в ГИБДД. Этот вариант тоже без гарантии, но можно попробовать. Если покупатель зарегистрировал машину на свое имя, он предоставил договор купли-продажи.
  • Сдать декларацию без договора. В этом случае нужно указать реальную сумму продажи — лучше не занижать. Налоговая инспекция может принять декларацию с указанной суммой даже без договора. Но если цена машины покажется заниженной, есть вероятность, что сумму оспорят — это придется делать в суде. Тогда за основу возьмут заключения оценщика для автомобилей примерно такой комплектации и года выпуска. А налог начислят расчетным методом — у налоговой есть такое право по закону.

Если покупаете или продаете машину, храните документы. Это не формальность, а реальный способ уменьшить налог с продажи, вообще его не платить и избежать споров с налоговой инспекцией.

платить налог при продаже транспортного средства по доверенности? Нет, при оформлении доверенности право собственности на машину не переходит. Владельцем остается человек. Он  сам должен платить транспортный налог и автоштрафы. Доход от продажи он не получал, поэтому и НДФЛ начислять не должен.

Читать также:  Медосмотры в Сочи. Адреса на карте, телефоны, отзывы и цены

Но если машина фактически утрачена — то есть собственник выписал доверенность, больше не видел машину и точно не будет на ней ездить, он может прекратить регистрацию на свое имя, чтобы не платить транспортный налог. НДФЛ при этом все равно начислять не придется, потому что прекращение регистрации — это не продажа. Дохода все равно нет.

платить налог при продаже двух автомобилей в течение года? Да, если несколько автомобилей проданы в течение одного года и раньше трех лет после покупки, нужно подать декларацию. Сумма налога при этом зависит от расходов на приобретение — возможно, они окажутся выше, чем цена продажи, тогда налога не будет. Если документов о расходах нет, можно использовать вычет в размере 250 000 , но не на каждую машину, а на все вместе.

Если по одной машине есть документы о покупке, а по другой нет, можно применить оба вычета — фактические расходы и 250 000 .

Например, Иван продал два автомобиля, которыми владел меньше трех лет: за 500 000  и 300 000 . Одну машину он покупал по договору за 550 000 , а вторая досталась в наследство от отца — расходы на приобретение подтвердить нечем.

Расчет налога за два автомобиля

Есть документы на покупку

Иван подаст одну декларацию за год, укажет там общие доходы от двух покупателей машин и два вида вычетов. Переносить остаток вычета с одной машины на другую нельзя. Считать налоговую базу нужно отдельно по каждому автомобилю. И хотя первую машину Иван продал с убытком 50 000 , эту сумму нельзя зачесть для уменьшения налоговой базы по унаследованному автомобилю.

Продавец машин сам решает, какой вычет по какой машине использовать.

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

Если машина продана физическому лицу, нужно выбрать соответствующий источник дохода и заполнить данные покупателя

Код дохода при продаже машины — 1520. При выборе вычета предлагаются два варианта с подсказками и кодами 903 и 906

В  разделе автоматически рассчитается налог к уплате

Так выглядит раздел декларации с расчетом налога. Здесь указана сумма дохода, вычета и начисленный НДФЛ

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

В личном кабинете можно выбрать способ отправки декларации

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2021, а продали в 2022 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2023 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Квитанцию на уплату налога можно сформировать на сайте nalog.ru. Платить можно не только за себя, но даже за третьих лиц со своей карты

Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля

Налог на доходы при продаже автомобиля нужно заплатить до 15 июля следующего года. Если не сделать этого вовремя, продавца ждут санкции от налоговой.

Вот чем грозит просрочка:

Когда налоговая обнаружит задолженность по налогу с продажи машины, она пришлет требование. Если его не исполнить в срок, начнется процедура принудительного взыскания. Налоговая обратится в суд и получит судебный приказ. По нему можно списать деньги со счета.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Если предприниматель продает машину, для расчета налога имеет значение то, использовал он этот автомобиль в бизнесе или нет. Если машину использовали для предпринимательской деятельности, налог придется заплатить с учетом особенностей той системы налогообложения, которую применяет ИП. А если это личная машина физлица даже со статусом ИП, он платит НДФЛ по обычной ставке 13%. Об этих доходах нужно отчитаться по декларации .

ИП на УСН «Доходы». Например, предприниматель купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей — это его бизнес. Он платит 6% от общей суммы доходов. Через два года ИП продает эту машину за 1,2 млн рублей. Предпринимателю придется включить всю сумму дохода от продажи машины в декларацию на УСН и заплатить 6% без учета расходов, хотя на продаже он не заработал. Вычет такому ИП тоже не положен: предпринимателям на спецрежимах их не предоставляют. Предприниматель заплатит 72 000 .

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

Например, ИП на УСН «Доходы минус расходы» купил автомобиль для грузоперевозок за 1,5 млн рублей. За время работы часть расходов на покупку он уже списал — всего 500 000 . А потом предприниматель продал эту машину за 1,2 млн рублей. Считать налог он будет по такой формуле:

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

Налог от продажи машины в ситуации из примера составит 30 000 .

ИП на ОСН. Если предприниматель продает машину на общей системе налогообложения, он сможет использовать обычные налоговые вычеты, потому что платит НДФЛ по ставке 13%. Доходы можно уменьшить на расходы, исключив ранее учтенную часть. А если подтвержденных расходов нет, действует вычет в размере 250 000 . Общую систему можно применять, если ИП работает на патенте, но продажа машины под этот спецрежим не попадает, а заявление на упрощенку ИП не подавал. Это как раз тот случай, когда применять УСН «Доходы» невыгодно, потому что вычетов нет, а расходы учесть нельзя.

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.