СЕРТИФИКАТЫ ДЛЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И СЕРТИФИКАТЫ ДОРОГОСТОЯЩЕГО ЛЕЧЕНИЯ

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений). Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов.

Это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции до сих пор требуют предоставить копии платежных документов. Это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование.

Важно!!! При получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
  оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
• оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
• лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
  оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
• оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
• Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
  заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.
• заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
• договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
• страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

• Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
• Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
• Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2020 году Иванов А. оплатил курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет.

Итого в 2021 году за 2020 год Иванов А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб. ) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

• декларация 3-НДФЛ;
• договор с медицинским учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение только за те годы, когда непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили лечение в 2020 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали лечение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2018, 2019 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на лечение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на лечение через работодателя.

ИНСТРУКЦИЯ
ПО УЧЕТУ, ХРАНЕНИЮ И ЗАПОЛНЕНИЮ СПРАВКИ
ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (далее — Справка) заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности.

Справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика.

Справка выдается после оплаты медицинской услуги и при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы, по требованию налогоплательщика, производившего оплату медицинских услуг, оказанных ему лично, его супруге (супругу), его родителям, его детям в возрасте до 18 лет.

Суммы фактически произведенных расходов за счет средств налогоплательщика учитываются налоговыми органами при определении сумм социального налогового вычета в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса Российской Федерации и Постановлением Правительства Российской Федерации от 19 марта 2001 года N 201.

В левом верхнем углу Справки проставляется штамп учреждения здравоохранения, включающий сведения об учреждении, оказавшем медицинские услуги: полное наименование и адрес учреждения, ИНН учреждения, N лицензии, дата выдачи лицензии, срок ее действия, кем выдана лицензия. Штамп должен быть четким и иметь полный оттиск.

Фамилия, имя и отчество налогоплательщика и пациента указывается полностью. В случае, если налогоплательщик и пациент являются одним лицом, в строке Ф. пациента ставится прочерк.

ИНН налогоплательщика (при его наличии) и сведения о его родственных отношениях с пациентом указываются по сообщению налогоплательщика.

В Справке на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение денежных средств) указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченных за счет средств налогоплательщика, в рублях прописью с большой буквы.

В Справке указывается дата оплаты медицинской услуги.

В Справке указывается полностью фамилия, имя, отчество, занимаемая должность, номер телефона лица, выдавшего справку.

В левом нижнем углу Справки ставится гербовая печать учреждения здравоохранения.

Бланки Справки подлежат строгому учету, хранению и использованию в сброшюрованном виде со сквозной нумерацией.

Справка выдается на руки налогоплательщику, корешок к справке остается в учреждении здравоохранения и подлежит хранению в течение 3-х лет.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ N _____

от «__» ____________ 20__ г.

Выдана налогоплательщику (Ф. ) ________________________________

ИНН налогоплательщика ____________________________________________

В том, что он (она) оплатил(а) медицинские услуги стоимостью _____

___________________________________, код услуги __________________

оказанные: ему (ей), супруге(у), сыну (дочери), матери (отцу) ____

Дата оплаты «__» ___________ 20__ г.

Фамилия, имя, отчество и должность лица, выдавшего справку _______

N телефона (_______) _______________,

печать (подпись лица, выдавшего справку)

Бланк. Формат А5.

Срок хранения 3 года.

Социальный налоговый вычет на лечение и (или) приобретение медикаментов. Перечень документов

НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ

— Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

— Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) — копия <1>

— Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации <2> — оригинал

— Рецептурный бланк <3> со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» — оригинал

— Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) — копия <1>

— Документ, подтверждающий степень родства <4> (например, свидетельство о рождении) — копия <1>

— Документ, подтверждающий заключение брака <5> (например, свидетельство о браке) — копия <1>

Заявление на возврат НДФЛ <6> (см. образец)

<1> Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

<2> Выдается медицинским учреждением; форма Справки утверждена приказом Минздрава России и МНС России от 25. 2001 N 289/БГ-3-04/256.

<3> Выдается лечащим врачом; представляется в случае приобретения медикаментов.

<4> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для родителей и детей.

<5> Представляется в случае оплаты лечения и приобретения медикаментов для супруга.

<6> Представляется в случае, если в налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату.

│ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ │

│НА ЛЕЧЕНИЕ И (ИЛИ) ПРИОБРЕТЕНИЕ МЕДИКАМЕНТОВ│

│ предоставляется лицу, оплатившему │

│ │ │

┌─────────────┘ │ └─────────────┐

/ │ /

медицинские │ расходные

препараты, / материалы

входящие в медицинские услуги, (протезы и т

перечень входящие в перечень для проведения

лекарственных медицинских услуг <1> и дорогостоящих

средств <1> (или) в перечень видов лечения

│ дорогостоящих видов │

│ лечения <1> │

│ │ │

└────────────────────┐ │ ┌────────────────────┘

/ / /

│ НАЗНАЧЕННЫЕ ВРАЧОМ: │

│ — непосредственно этому лицу │

│ — его супруге (супругу) │

│ — его родителям │

│- его детям в возрасте до 18 лет│

<1> Перечни утверждены постановлением Правительства РФ от 19. 2001 N 201.

За какие услуги можно получить вычет

Социальный вычет за лечение предоставляется в размере расходов на медицинские услуги:

• приемы врачей;
• анализы;
• обследования;
• процедуры;
• операции;
• лекарства по назначению врача.

У этого вычета есть годовой лимит — 120 000 Р. Сюда же входят и расходы на свое обучение, ДМС или страхование жизни. Так можно вернуть до 15 600 Р налога в год.

При оплате медуслуг из перечня дорогостоящих лимит не применяется — можно заявить всю сумму расходов за год. Например, если заплатили 200 000 Р за ЭКО, можно вернуть 26 000 Р НДФЛ.

Кто может получить вычет за лечение

Применить вычет и вернуть НДФЛ можно при совпадении таких условий:

• Вы платите НДФЛ по ставке 13%.
• Вы налоговый резидент РФ.
• Вы своими деньгами оплатили лечение для себя, супруга, детей до 18 лет или родителей.
• Медорганизация имеет лицензию.
• Медицинские услуги входят в утвержденные перечни.
• Лекарства назначил врач.

Какие документы нужны для вычета

ФНС напомнила, что главный документ для подтверждения расходов — справка об оплате медуслуг. Такие справки выдают медицинские организации любой формы собственности — и муниципальные, и частные.

Форма справки утверждена Минздравом официально, есть инструкция по заполнению.

• кто, сколько и когда платил;
• кому оказаны услуги;
• код услуг — «1» для обычных, «2» для дорогостоящих.

Суммы указаны на основании данных об оплате. Поэтому чеки, договор и лицензия клиники для оформления вычета не нужны.

Так выглядит справка об оплате медуслуг. В ней есть все данные для налогового вычета

На практике. Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию. Хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более. Еще клиники просят принести чеки, хотя все данные об оплате у них есть.

По закону. Все это лишнее и не должно быть причиной отказа в выдаче справки или предоставлении вычета. В налоговом кодексе нет требований о представлении договоров и лицензий. Иногда рамочный договор заключается один раз, и для вычета он не нужен. Данные о лицензии налоговая в состоянии проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.

Как получить справку для вычета

Нужно обратиться в медорганизацию, которой платили за лечение. Обычно справки выдают не моментально, а по запросу. Понадобится сначала заказать ее, указав данные плательщика. Клиника может принять заказ устно или попросит написать письмо: у всех свои правила. По готовности предложат забрать документ.

Иногда за один год выдают несколько справок.

При получении документа обязательно проверьте все данные. Клиника может ошибиться в суммах или кодах услуг, а это влияет на размер вычета.

Мама заплатила за лечение дочери. Имя ребенка указали правильно, но написали, что услуги предоставлены «ей» — то есть маме. А должно быть подчеркнуто «сыну (дочери)». этой неточности можно получить отказ в вычете и потерять время

Забирать справку должен тот, на чье имя она выдана. Если не получается сходить лично, можно написать доверенность, но клиника может потребовать нотариальную. Уточните заранее, кому выдадут документ. Например, жена будет получать вычет за лечение мужа, которое тот оплатил сам. И хотя справка нужна для декларации жены, получить документ должен мужчина.

Если платили за члена семьи, при оформлении вычета нужно будет подтвердить родство — например свидетельством о рождении.

Если платили нескольким клиникам, справки нужно брать в каждой отдельно. Например, за один год могут быть справки об оплате услуг стоматолога, анализов в трех лабораториях, КТ для себя и родителей, приемов в двух медцентрах и операции супругу — и все это в разных местах.

Что нужно для вычета за лекарства

Для вычета при оплате лекарств по назначению врача нужны чеки из аптеки и рецепт или другой документ. В этом случае справка об оплате медуслуг не выдается. В чеке должно быть указано, какой именно препарат отпущен, а в рецепте — кому он назначен. Без чека с названием оформить вычет за лекарства не получится.

Как оформить вычет за лечение

По расходам в текущем году — через работодателя. Декларация не нужна. Закажите справку о праве на социальный вычет в личном кабинете налогоплательщика. Уведомление придет работодателю. Напишите заявление — он предоставит вычет и не будет удерживать НДФЛ. Деньги получите с ближайшей зарплатой.

По расходам прошлых лет — по декларации. Ее удобно заполнять и отправлять через личный кабинет. После камеральной проверки деньги придут на счет в банке.

В обоих случаях нужно приложить подтверждающие документы. Через личный кабинет отправляются сканы, по почте — копии. Лично нужно сразу приходить с оригиналами.

Кроме рецептов на лекарства и справок об оплате медуслуг может понадобиться справка о доходах, свидетельство о браке, заявление о распределении расходов между супругами и документы для других вычетов — например за обучение или покупку квартиры, если заявляете их в том же периоде.

Что нужно запомнить

• Для вычета за лечение достаточно справки об оплате медуслуг.
• Договор и лицензия клиники не нужны.
• Если налоговая инспекция отказала  договора, это незаконно — обжалуйте.
• Каждая клиника выдает свою справку. Получает тот, кто платил.
• Справки можно получать несколько раз в год — хоть после каждой оплаты.
• Для вычета за лекарства нужен рецепт и чеки из аптеки.
• Расходы с кодом «1» принимаются к вычету с учетом лимита. Расходы с кодом «2» — без ограничений.

Кто может получить налоговый вычет за лечение

Т—Ж уже много писал про налоговые вычеты, в том числе о том, как получить вычет за лечение. Напомню основные моменты.

Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный налог. Налоговый кодекс предусматривает несколько видов налоговых вычетов — те, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, могут заявить вычет и забрать свои деньги у государства.

По закону все вычеты применяются только к налоговым резидентам. Кроме того, у человека должны быть доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. То есть по общему правилу вычеты не могут заявить неработающие пенсионеры, ИП на специальном налоговом режиме, например на УСН, и женщины в декретном отпуске, если у них нет дополнительного источника дохода. Хотя есть исключения.

Вычет за лечение — это социальный налоговый вычет. Его могут заявить те, кто заплатил за медицинские услуги:

• прием у врача;
• анализы, УЗИ и другие исследования;
• стоматологическое или любое другое лечение;
• госпитализацию;
• операцию;
• протезирование;
• ведение беременности;
• ЭКО и так далее.

Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше потратили, тем больший вычет можно заявить и тем больше денег вернут из бюджета. Но максимальная стоимость лечения, которую можно заявить к вычету, — 120 000 Р за год. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в том числе за лечение и обучение. То есть максимально за обычное лечение можно вернуть 15 600 Р: 120 000 Р × 13%. Даже если потратили миллион.

Для дорогостоящих видов лечения — пластических операций, ЭКО, лечения тяжелых заболеваний — сумма налогового вычета не ограничена 120 000 Р. То есть сколько потратили, столько и можно включить в вычет.

Вычет можно получить не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников: супруга или супруги, родителей, детей до 18 лет. На кого оформлен договор на лечение, значения не имеет.

С 2019 года налоговый вычет можно получать еще и за любые лекарства по назначению врача. То есть государство вернет 13% от стоимости медикаментов, которые купили для себя, супруга, родителей или детей в пределах 120 000 Р в год. Основное условие — препараты должен назначить врач.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не дадут.

Мой опыт получения вычетов

Социальные налоговые вычеты можно заявить только за три прошедших года. То есть в 2022 году можно оформить вычеты за 2021, 2020 и 2019 годы. Если расходы были в 2021 году, то заявить вычет на них можно в 2022—2024 годах. Для этого надо подать декларацию за 2021 год.

Также можно заявить социальный вычет в текущем году. Если потратились в 2022 году, то и получить вычет можно в 2022 — через работодателя.

По-моему, вычеты выгоднее оформлять каждый год: никогда не знаешь, что будет завтра и какие нововведения и ограничения приготовит для нас государство.

В 2016 году я потратила на стоматологические услуги 62 210 Р. В октябре 2017 года вернула 8088 Р налога. В мае 2018 года я вернула из бюджета 11 053 Р, потому что мое лечение в 2017 году обошлось дороже — в 85 024,2 Р.

В 2019 году я потратила на лечение 73 362 Р — и в сентябре 2020 года вернула часть денег. Это были стоматологические услуги в частной клинике и не самые дорогие лабораторные анализы в московских лабораториях «КДЛ», «Геномед» и ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ, которые я тоже решила включить в налоговую декларацию, чтобы увеличить сумму вычета и налога к возврату.

Мои траты на лечение в 2019 году

Лечение в стоматологии53 855 Р
Анализы в ГБУЗ ЦПСиР ДЗМ7800 Р
Анализы в «КДЛ»6307 Р
Анализы в «Геномеде»5400 Р

Получить вычет за лечение можно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. Я предпочитаю лишний раз не обращаться с личными просьбами к работодателю: мне проще сделать все самостоятельно, тем более право на вычет все равно необходимо подтверждать в налоговой. А если в течение года придется неоднократно пользоваться услугами врачей, то и к работодателю надо будет обращаться столько же раз.

Вот проверенная мной схема получения вычета за лечение:

• Собрать документы, которые подтверждают право на вычет.
• Дождаться окончания камеральной проверки.
• Подать заявление о возврате денег на счет. Это можно сделать вместе с подачей декларации или отдельно.
• Ждать поступления средств на карту.

Расскажу подробно обо всех шагах на примере вычета за лечение, который я заявила в 2020 году.

Шаг 1
Собрать документы

Чтобы оформить вычет за лечение, нужны такие документы:

• Справка об оплате медицинских услуг с кодом услуги «01» — или «02», если лечение дорогостоящее.
• Рецептурный бланк и чеки на покупку лекарств.
• Документы, которые подтверждают родство, если вы оплачивали лечение родственника. Это может быть свидетельство о браке или свидетельство о рождении ребенка.

Если вы подаете документы на вычет в самом начале года, то можно приложить к ним и справку о доходах и суммах налога физического лица за прошлый год. Раньше такая справка называлась 2-НДФЛ. Дело в том, что работодатели должны отчитаться о доходах своих работников не позднее 1 марта. До указанной даты у налоговиков может не быть сведений о ваших доходах и вашем НДФЛ. Подавать 2-НДФЛ не обязательно, потому что за три месяца камеральной проверки декларации работодатель успеет сдать справку о ваших доходах.

Помимо перечисленных документов, проверяющие из налоговой раньше требовали договор об оказании медицинских услуг и копию лицензии клиники на осуществление медицинской деятельности. Такой список документов до сих пор висит на сайте ФНС.

Реквизиты лицензии указаны в договоре или справке. Ведь справка оформляется на бланке, в котором предусмотрены строки именно для реквизитов лицензии.

Из последних разъяснений налоговой службы следует, что и договор не обязателен. Ведь справка подтверждает, что человек обращался в медорганизацию, получил там медуслуги и оплатил их. Иначе ее просто не дадут.

Однако по старой памяти при проверке декларации налоговики могут запросить у вас копию договора. Тогда есть два варианта: либо предоставить эту копию, либо направить жалобу в налоговую о том, что с вас требуют лишние документы. Это можно сделать в личном кабинете ФНС.

Я платила за себя сама, медикаменты не покупала, мое лечение не было дорогостоящим, поэтому я собрала такие документы.

Договор об оказании услуг и справка об оплате. По моему опыту, все медицинские учреждения хорошо знают о документах для налоговой — достаточно просто сказать, что вам нужна справка для налогового вычета за такой-то год.

Подписанный договор на оказание услуг медучреждения обычно отдают на руки после первого визита. Но если, например, договор затерялся, можно попросить клинику предоставить копию документа. Особенно если вы лечитесь в ней несколько лет.

Срок предоставления документов зависит от качества клиники и ее загруженности. Это может занять несколько дней, а может — несколько минут. Я заметила, что дольше всего медучреждения предоставляют документы в январе-феврале. Скорее всего, это связано с новым налоговым периодом: в начале года многие пациенты запрашивают справки для налоговой, ведь чем раньше отправишь декларацию в налоговую, тем быстрее вернут деньги.

Также больше шансов быстро получить документы и не стоять в очереди, если прийти за ними во второй половине дня, так как утром пациенты сдают анализы и клиники загружены.

Первая страница договора на оказание платных медицинских услуг со стоматологической клиникой. Экземпляр договора мне предоставила клиника вместе со справкой. Думаю, что самой найти договор от 2016 года мне было бы сложно

Справка об оплате стоматологических услуг. На всех моих справках указан код услуги «01» — это означает, что лечение не было дорогостоящим

Справка об оплате анализов в «Геномеде». Справка должна быть подписана лицом, у которого есть право подписывать документы от имени медучреждения

Справка об оплате анализов в «КДЛ». Важно, чтобы личные данные пациента были написаны верно и был указан код услуги — «01» или «02»

В последнее время получить некоторые документы стало еще проще. Например, в лаборатории «КДЛ» я не сразу вспомнила о вычете. Удобно, что на официальном сайте можно заказать документы для него на электронную почту.

В медицинском центре «Геномед» документы мне готовили долго — пришлось несколько раз напоминать о себе по телефону и по электронной почте.

На сайте лаборатории «КДЛ» можно заказать документы для налогового вычета — их пришлют на электронную почту

Справка 2-НДФЛ. Справку о доходах за 2019 год я запросила у своего работодателя — и получила ее в тот же день.

По закону работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ не позднее трех рабочих дней с даты, когда ее запросил сотрудник. Я не знаю случаев, чтобы работодатель отказался предоставлять этот документ.

Шаг 2
Заполнить и отправить декларацию 3-НДФЛ

Удобнее всего заполнить декларацию электронно в личном кабинете налогоплательщика.

Так как я не в первый раз оформляла налоговый вычет, доступ к личному кабинету у меня уже был. Если личного кабинета нет, я рекомендую его завести: в нем удобно отслеживать всю информацию по своим налогам, доходам, имуществу, открытым расчетным счетам и не только. Все это можно делать не выходя из дома.

В личный кабинет налогоплательщика можно зайти с помощью пароля от госуслуг, если есть подтвержденная учетная запись на портале.

Если учетной записи нет, то можно получить пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика. Для этого придется один раз сходить в налоговую. Необязательно идти в ИФНС по месту прописки, достаточно прийти в ближайшую инспекцию. Надо взять с собой паспорт и на месте назвать свой ИНН. Если идете в ИФНС по месту регистрации, ИНН вообще не нужен.

Я вхожу в личный кабинет по паролю, который получила в налоговой. Знаю, что многие входят через госуслуги — ЕСИА. Это тоже удобно

Чтобы заполнить декларацию на сайте налоговой, нужно перейти в раздел «Жизненные ситуации» в личном кабинете и выбрать опцию «Подать декларацию 3-НДФЛ» — откроется понятная форма из пяти шагов.

Общие данные подставляются автоматически, но надо проверить номер ИФНС, в которую отправляется декларация. По закону ее подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.

Первый шаг заполнения налоговой декларации. Данные проставляются автоматически

Доходы. Я заполнила суммы дохода и налога за 2019 год по данным из справки 2-НДФЛ. Если работодатель уже передал в ФНС данные об уплаченном НДФЛ, информация в форму должна подтянуться автоматически.

Выбор вычетов. Чтобы получить вычет за платные медицинские услуги, надо выбрать пункт «Социальные налоговые вычеты».

Вычеты (расходы). На следующем шаге нужно указать расходы на лечение. При необходимости их можно разбить по типам расходов: на лекарства, дорогостоящее и обычное лечение. Я указала свои расходы на медуслуги общей суммой.

Вычет за лечение — социальный, поэтому выбрать надо пункт «Социальные налоговые вычеты». Если получаете вычет за  еще, надо проставить другие галочки

Сумма моих расходов на лечение в 2019 году — 73 362. Ее я и указала. тратилась на лекарства или дорогостоящее лечение, расходы на них в других строках

Заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой».

Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Вы увидите сумму переплаты — это и есть вычет. Нажимаем на кнопку «Распорядиться» и вводим реквизиты счета

Документы. На последнем шаге к декларации надо приложить документы от медучреждения, которые подтверждают право на вычет. Обязательно нужна справка об оплате услуг. Если не хотите лишних вопросов от налоговиков, прикрепите также договор и копию лицензии, если ее реквизитов нет в договоре. Предварительно все это нужно отсканировать или сфотографировать. Допустимые форматы файлов: PDF, PNG, JPG, JPEG, TIF, TIFF.

Я прикрепила все документы в соответствующие поля. Справку 2-НДФЛ можно прикрепить в поле «Дополнительные документы» с помощью кнопки «Добавить».

После того как заполните все данные, появится сумма НДФЛ к возврату. Документы, которые подтверждают право на вычет, надо прикрепить в соответствующие поля формы

Отправка в налоговую. После заполнения декларацию необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую.

Создать пароль к сертификату электронной подписи можно, нажав на кнопку «Создать пароль». Появится сообщение об успешно созданной ЭЦП. У меня действующий пароль уже был.

В истории обработки декларации видна вся история изменений: ИФНС пришлет подтверждение даты отправки документа, извещение о получении, квитанцию о приеме.

В истории обработки моей декларации видно, что прикрепленные документы ИФНС получила 20 апреля 2020 года. Также там указано время получения — с этого момента можно отсчитывать срок камеральной проверки

Шаг 3
Камеральная проверка

После того как налоговая инспекция получит декларацию, начнется камеральная проверка. Она не может длиться дольше трех месяцев.

ИФНС № 36 по Москве, в которой я состою на учете, работает четко — на протяжении уже нескольких лет проводит камеральную проверку ровно за три месяца.

В 2020 году я сначала не включила в декларацию 3-НДФЛ расходы на анализы в 2019 году. Когда обнаружила это, решила подать уточненную декларацию. Это немного удлинило срок проверки. Дело в том, что нельзя подавать уточненную декларацию, просто добавив новые расходы, — необходимо все делать заново. Проверка ранее отправленной декларации прекращается, начинается новая.

В итоге окончательную версию декларации я подала 20 апреля. Камеральная проверка закончилась 20 июля — налоговая инспекция сроки не нарушила.

Срок камеральной проверки декларации за 2017 год ИФНС не нарушила: ровно три месяца, с 16 января по 16 апреля 2018 года

В 2020 году я дважды уточняла декларацию, поэтому предыдущие камеральные проверки ИФНС прекратила. Инспекция снова порадовала четкими сроками, даже несмотря на разгар пандемии: проверяла декларацию с 20 апреля по 20 июля

Шаг 4
Подать заявление о возврате денег

Если при подаче декларации поле «Распорядиться переплатой» не заполняли, после того как декларацию проверили и подтвердили сумму налога к возврату, есть два варианта:

• заполнить заявление на перечисление денег на расчетный счет в банке;
• зачесть сумму к возврату в счет будущих налогов или погасить ею налоговую задолженность. Последнее ИФНС сделает сама, без ведома налогоплательщика.

Я всегда возвращаю деньги на свой расчетный счет: для меня это проще и понятнее. А смс о зачислении средств приятнее, чем зависшая в личном кабинете сумма в счет будущих налогов. Я не люблю бесплатно замораживать деньги.

В разделе личного кабинета «Жизненные ситуации» есть пункт «Распорядиться переплатой». На открывшейся странице автоматически появляется сумма, которой можно распорядиться. Чтобы получить деньги на счет, необходимо заполнить две короткие формы — указать банковские реквизиты: БИК, наименование банка и номер счета.

Распорядиться переплатой можно в разделе личного кабинета «Жизненные ситуации». Сейчас я уже не могу этого сделать

Шаг 5
Получить деньги

Вернуть деньги должны в течение месяца — заветную смс о зачислении я ждала к 20 августа.

Обычно налоговая выдерживает срок выплаты, но в 2020 году, возможно из-за пандемии, мне пришлось ждать денег дольше обычного.

Я много лет работала в банках, поэтому знаю, насколько важно правильно заполнять платежные реквизиты. Пока ошибок у меня не возникало. Но здесь я засомневалась.

Я решила, что, если отправить одно и то же заявление о возврате несколько раз, это ускорит работу ИФНС. Это была моя ошибка: инспекция просто вернула все первоначальные заявления и начала отсчитывать срок выплаты от самого последнего заявления на возврат. Поэтому вот мой совет: не отправляйте в ИФНС несколько заявлений с реквизитами, даже если срок возврата денег прошел. Лучше через личный кабинет налогоплательщика написать заявление в свободной форме — спросить, почему инспекция нарушает сроки. Так я и сделала 24 августа.

Ответ мне пришел 11 сентября, однако в нем не было какой-либо внятной информации о причинах задержки. Оставалось ждать. В итоге деньги — 9537 Р — мне перечислили 23 сентября.

В сообщении я кратко описала ситуацию и попросила разобраться, почему деньги не поступают на счет

Такой нечеткий ответ пришел от ИФНС. Но я хотя бы еще раз убедилась, что сумму к возврату налоговая подтвердила. Оставалось ждать

Что надо помнить, если лечитесь платно

• Вычет за лечение можно оформить за предыдущие три года — то есть в 2022 году можно заявить вычеты за  Для этого надо подать декларации за эти годы.
• Вернуть налог можно не только за свое лечение, но и за лечение близких родственников: супруга, детей и родителей.
• Максимальный вычет за обычное, не дорогостоящее лечение — 120 000  в год. Сюда входят расходы и на приемы у врачей, и на анализы, и на лекарства, а также на ДМС и обучение, поскольку все это относится к социальному налоговому вычету.
• Если планируете получить вычет за лекарства, храните рецепты врачей, не выбрасывайте чеки или квитанции об оплате.
• Справку для налоговой можно попросить в клинике сразу после лечения.
• Если сумма к возврату после проверки декларации долго не приходит на счет, имеет смысл через личный кабинет написать обращение в ИФНС в свободной форме. На письмо должны ответить не позднее 30 дней с даты обращения.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Также с вычетом могут быть проблемы, если:

• вы оформили ИП и работаете не по ОСНО, а, например, платите налог при упрощенке. Если вы как ИП работаете по основной системе налогообложения, то платите в бюджет НДФЛ, а значит, можете получить вычет;
• вы оформили самозанятость и не работаете по трудовому договору. При этом у вас нет доходов, которые облагаются НДФЛ;
• неофициальный работодатель не отчисляет за вас НДФЛ, а других доходов, которые облагаются налогом, у вас нет.

Если человек не работает, но, например, сдает квартиру и платит НДФЛ, то он также может рассчитывать на вычет.

Вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке, о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

На кого оформлены договор на лечение и платежные документы — значения не имеет, главное — справка клиники должна быть оформлена на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу, и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а как оформить платежные документы — лучше заранее спросить у клиники. Справку на вычет будет выдавать клиника — уточните там, дадут ли справку дочери, если платежные документы будут оформлены на отца. Лучше всего, если и в договоре, и в платежных бумагах будут данные человека, который планирует оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

В налоговом вычете за лечение откажут в любом из этих случаев:

• вы не налоговый резидент РФ;
• вы заявили вычет не на себя или близкого родственника;
• справка об оплате лечения выдана не на вас или вашего супруга.

Как получить вычет за лечение

Чтобы получить деньги, сначала соберите подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Обязательный документ — только справка, ведь она одновременно подтверждает и лечение, и оплату за него. Но, чтобы ее получить, могут пригодиться договоры и чеки. Потом выберите способ получения: через работодателя или налоговую.

Через работодателя вычет можно получить уже в текущем году и без подачи декларации. Об этом способе мы сделали отдельный разбор.

Через налоговую вычет можно получить в следующем году после оплаты медицинских услуг, но не позже чем через три года. Потребуется заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

В процессе заполнения или после того, как декларацию одобрят, надо написать заявление на возврат денег. В первом случае они должны прийти в течение четырех месяцев. Во втором — по закону через месяц после подачи заявления налоговая должна перечислить деньги на ваш счет.

Можно делать все постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

Шаг 1Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: они подтверждают факт оплаты лечения для клиники, чтобы она потом выдала вам справку. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники

Шаг 2Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно. Проверить лицензию можно на сайте Росздравнадзора. Достаточно ввести ИНН клиники.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 2

Если вы сомневаетесь, что справка оформлена правильно, — проверьте, соответствует ли она инструкции Минздрава. Обычно такой проблемы не возникает. Если у клиники есть лицензия, она обязана выдать правильно оформленную справку.

Вместе со справкой вам могут дать копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Шаг 3Подготовьте документы для декларации

Отсканируйте справку из клиники, чтобы отправить ее в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или о рождении. Можете также отсканировать и отправить договор.

Я рекомендую сканировать документы в многостраничный файл формата PDF. Сначала справку, потом договор. Файл должен быть размером менее 2 Мб, иначе вы не сможете загрузить его на сайт налоговой.

Договор, лицензия и чеки не обязательны для вычета

Налоговые инспекции иногда требуют договоры и лицензию, хотя делать этого не должны, а отказывать из-за отсутствия документов — тем более.

В налоговом кодексе нет требований о предоставлении договоров и лицензий. Данные о лицензии налоговая в состоянии проверить сама по названию клиники: все это есть в реестрах. Чеки на медуслуги налоговой вообще не нужны, потому что без справки они не подойдут для вычета. А в справке вся информация о платежах и так есть.

Данные из справки о доходах понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Шаг 4Подайте документы в налоговую

Документы можно подать четырьмя способами:

• Лично в ближайшей налоговой.
• По почте ценным письмом с описью вложения.
• На сайте nalog.ru.
• На портале госуслуг. Для этого откройте страницу услуги или введите в поиск на сайте «налоговая декларация». Заполненную декларацию нужно будет подписать усиленной квалифицированной электронной подписью — УКЭП, которую можно бесплатно получить в одном из аккредитованных центров.

Первые два способа мне не подошли: я не хотела стоять в очередях. УКЭП у меня нет, поэтому не могу отправить декларацию через сайт госуслуг. Так как на сайте ФНС подпись можно получить не выходя из дома, я потратила вечер и подала документы на сайте ФНС.

Как подать документы на вычет на сайте налоговой

Общая логика такая: получить неквалифицированную электронную подпись, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию.

Получите электронную подпись. Это упрощенная ЭП — ей можно подписывать только документы на сайте налоговой. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика, потом в профиль и выберите вкладку «Получить ЭП». Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи, главное — запомнить его. Отправьте запрос. Подождите, когда налоговая сгенерирует электронную подпись. Если сделали ЭП раньше, этот шаг пропускайте.

Эта электронная подпись будет действовать только на сайте налоговой

Доходы и удержанный НДФЛ подтянутся из отчетности налогового агента — останется только указать вычет и заполнить заявление на возврат налога. Подробнее о том, как воспользоваться упрощенной формой заполнения декларации, мы рассказали в статье о вычете за лечение зубов.

Выберите год, за который подаете декларацию.

Вы резидент Российской Федерации, если пробыли на ее территории не менее полугода

Добавьте источник дохода: укажите работодателя, код и сумму дохода. Здесь вам понадобится справка о доходах. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО). Если работодатель уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки». Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки о доходах.

Мой работодатель еще не сдал отчет за 2021 год, поэтому заполняю пример вручную. Данные для всех полей, включая вид дохода, есть в справке о доходах

Выберите вычет, который хотите получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Введите сумму, которую потратили, в окно «Сумма расходов на лечение, за исключением дорогостоящего».

Обратите внимание: расходы на лечение, расходы на лекарства и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете за лечение

Сформируйте заявление на вычет. Этот шаг называется «Распорядиться переплатой». Можно его пропустить и подать заявление позже, но мы сделаем сразу.

Добавьте отсканированные справки и договоры. После нужно ввести пароль от ЭП и отправить декларацию в налоговую инспекцию.

Вводим пароль от ЭП и нажимаем «Подтвердить и отправить»

Все, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Ее должны проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц

Шаг 5Подайте заявление на возврат денег

Это дополнительный шаг для тех, кто пропустил его, когда подавал декларацию. Через некоторое время после отправки декларации 3-НДФЛ в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка — «Распорядиться».

Распоряжаемся: нужно ввести реквизиты счета, на который хотите получить деньги, и нажать кнопку «Подтвердить»

Проверьте данные и снова введите пароль к своему сертификату электронной подписи. После этого документы улетят в налоговую

Реквизиты смотрите в личном кабинете на сайте банка. В Тинькофф Банке зайдите в личный кабинет на вкладку «О счете»:

Заявление налоговая рассматривает в течение месяца — плюс к тем трем, что уйдут на проверку декларации. Когда деньги поступят на счет, вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

• Налоговый вычет дадут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
• Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
• Для получения вычета попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку о доходах и суммах налога, которая раньше называлась
• Отсканируйте документы и подайте декларацию на сайте налоговой. Декларацию проверяют в течение трех месяцев, заявление на возврат рассматривают в течение месяца.

Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ

Подборка наиболее важных документов по запросу Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

• НДФЛ:
• 1 ндфл
• 1-НДФЛ
• 18210102010011000110
• 18210102010012100110
• 18210102010013000110

• Медицинские услуги:
• 7 нозологий
• 86.90.19.190
• Абдоминальная хирургия
• Аборт
• Амбулаторное лечение

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:Ситуация: Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение?(«Электронный журнал «Азбука права», 2022)Справка выдается по требованию налогоплательщика медицинской организацией либо ИП, оказавшими такую услугу и имеющими соответствующую лицензию, при наличии документов, подтверждающих произведенные расходы. В справке медицинской организацией или ИП указывается стоимость медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 (Инструкция, утв. Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25. 2001; Письмо Минздрава России от 03. 2017 N 11-2/1798).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:<Письмо> ФНС России от 25. 2022 N БС-4-11/3605″О направлении информации»Согласно данной инструкции, Справка об оплате медицинских услуг заполняется всеми учреждениями здравоохранения, имеющими лицензию на осуществление медицинской деятельности, независимо от ведомственной подчиненности и формы собственности, и удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу учреждения здравоохранения за счет средств налогоплательщика.

Какие документы нужны на возврат подоходного налога за лечение

Декларация 3-НДФЛ, заявление на вычет, справка о доходах 2-НДФЛ, паспорт — с такого набора документов потребуется начать оформление вычета любому человеку, решившему воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ от потраченных на лечение сумм.

ВАЖНО! Возможность налогового вычета с расходов на лечение предусмотрена подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Чтобы сбор документов для налогового вычета за лечение не превратился в бесполезную трату времени, сначала необходимо проверить, все ли законодательно установленные условия и ограничения, связанные с применением социального вычета, соблюдены, уточнив следующие моменты:

ВАЖНО! Близкими родственниками считаются родители, супруги и дети в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленные и подопечные). также «Можно получить соцвычет, если заказчик лечения — супруг».

ВАЖНО! Если лечение оплачено предприятием, налоговики в вычете откажут.

ВАЖНО! Пенсионеры или ИП на УСН и ЕНВД смогут заявить вычет только при наличии доходов, облагаемых по ставке 13%.

Если приведенные условия соблюдены, можно смело приступать к сбору следующих документов для вычета НДФЛ на лечение (об этом речь пойдет ниже).

Ознакомиться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ вы можете в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Оформите пробный бесплатный доступ к К+ и получите полную информацию о порядке получения с 2021 года нового социального вычета на фитнес.

Когда оформляется декларация о возврате НДФЛ

В некоторых случаях возникает необходимость в дорогостоящем лечении, и здесь надо хорошо представлять, какие документы нужны для 3-НДФЛ. Дело в том, что налоговый вычет допускается и в таких обстоятельствах, причем в практически неограниченном размере, но при соблюдении определенных условий:

При получении справки следует обратить внимание на код услуги. Для дорогостоящего лечения в соответствующем поле должна стоять цифра 2. При появлении там единицы вычет будет ограничен обычными рамками в 120 000 руб.

Справка из медучреждения

При подаче в налоговую инспекцию документов для возврата НДФЛ за лечение особое внимание следует уделить справке, выдаваемой медицинским учреждением.

Эта бумага понадобится в том случае, если были оплачены расходы на медицинские услуги.

ВАЖНО! Форма справки об оплате медицинских услуг утверждена приказом Минздрава и МНС России от 25. 2001 № 289/БГ-3-04/256.

материал «Справка или чеки на лечение? Минфин говорит — справка».

Такую справку можно получить и после прохождения санаторно-курортного лечения. При этом в ней будет указана не стоимость путевки, а только цена лечения (за вычетом расходов на питание, проживание и др. ) и сумма дополнительно оплаченных медицинских услуг.

Если у вас есть вышеуказанная справка и вид оказанной услуги содержится в перечне, для получения вычета понадобятся еще 2 документа от медучреждения, оказавшего услугу: договор и лицензия. Если у медучреждения отсутствует лицензия на осуществление медицинской деятельности или лечение производила не российская, а иностранная клиника, в вычете откажут.

Налоговикам необходимо представить заверенную копию договора с медицинским учреждением. На условия этого документа следует обратить особое внимание в том случае, если проводилось дорогостоящее лечение, а вы за свой счет приобретали материалы или медицинское оборудование, отсутствующие в данной клинике. Это позволит получить вычет в полном размере.

Лицензия представляется в виде заверенной копии. Отдельно прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты прописаны в договоре.

Рецепт (форма 107/1-у)

Эта небольшая бумага потребуется заявителю вычета в том случае, если деньги потрачены на лекарства, которые были назначены врачом. Рецепт выдает лечащий врач одновременно с аналогичным бланком для аптеки. Если бланк формы 107/1-у отсутствует, его можно позднее получить в медучреждении на основании записей в медкарте.

На рецепте должен быть проставлен штамп: «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика». Штамп необходим и после отмены лекарственного перечня (см. письмо Минздрава от 30. 2019 № 25-1/3144694-13771).

Заявить вычет на сумму оплаченных медикаментов за периоды с 2019 года можно по любым лекарственным средствам, назначенным врачом.

Налоговикам необходимо представить оригинал рецепта и заверенные копии платежных документов. В данном случае их наличие обязательно.

Страховой полис

Вычет можно получить и в случае, когда медицинские манипуляции не проводились, лекарства не закупались, а деньги потрачены на оплату полиса добровольного медицинского страхования. При этом заявителю вычета потребуется заверенная копия страхового полиса либо договора со страховой компанией.

Вычет будет возможен только в том случае, если договор страхования предусматривает оплату услуг на лечение, а страховая организация имеет лицензию на осуществление данного вида деятельности.

В инспекцию подается заверенная копия лицензии. Или же ссылка на ее реквизиты должна быть приведена в договоре.

К указанным выше документам необходимо приложить заверенные копии платежных документов, свидетельствующих о том, что денежные средства потрачены на оплату страховых взносов.