Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс. рублей.

У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет. Таким образом, он вправе получить стандартный налоговый вычет НДФЛ в размере 1,4 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс. рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года.

Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

ПоказательЗначение
Зарплата ежемесячно (код дохода 2000)20 000 рублей
Дивиденды в декабре (код дохода 1010)50 000 рублей
Вычет НДФЛ на ребенка (код вычета 126)1 400 х 12 = 16 800 рублей
Общая сумма дохода20 000 х 12 + 50 000 = 290 000 рублей
Налоговая база290 000 — 16 800 = 273 200 рублей
Ставка налога (зарплата и дивиденды)13%
Начислено, удержано и перечислено в бюджет НДФЛ273 200 / 100 * 13 = 35 516 рублей

Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начала действовать в 2020 году).

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

2-НДФЛ лист 1

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

2-НДФЛ лист 2

Бланк справки 2-НДФЛ за 2021 год

Обновленная справка называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица». Кодовое обозначение «2-НДФЛ» больше не используется, но мы продолжим пользоваться привычным для бухгалтеров названием. С 2021 года справка как самостоятельный отчет не принимается налоговой службой, сведения о доходах персонала включены в приложение 1 к расчету 6-НДФЛ.

Полезная информация от КонсультантПлюс

Бланк справки 2-НДФЛ для скачивания вы найдете в материалах справочно-правовой системы (доступ бесплатный).

Образец справки 2-НДФЛ 2021

Заполним справку по примеру.

В 2021 году Петров Иван Сидорович работал в ООО «Спринтер». У него на иждивении 5-летний ребенок, на которого ежемесячно предоставлялся вычет, пока зарплата не достигла 350 тыс. рублей.

В апреле 2021 года Петрову И. выплатили больничный лист за счет работодателя — 3 000 рублей, зарплата за апрель составила 25 909 рублей.

В июле 2021 года Петрову И. предоставлен отпуск 14 календарных дней, зарплата за июль — 16 363 рублей. Отпускные, выплаченные в июне, — 14 285 рублей.

Остальные месяцы Петров И. отработал по норме, ежемесячная зарплата — 30 000 рублей. В ноябре 2021 года Петрову И. выплатили материальную помощь 10 000 рублей.

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Зачем нужна справка 2-НДФЛ

Она нужна работодателям для отчета перед налоговыми органами о финансовом статусе сотрудников, взыскании с них обязательных платежей.

Кроме того, 2-НДФЛ может потребоваться отдельным гражданам. Поводами для ее составления могут быть:

  • Подача заявления на получение налоговых послаблений в связи с рождением ребенка или возникновением других ситуаций, предусмотренных законом;
  • Обращение в суд по поводу взыскания алиментов или для разрешения конфликтной ситуации, возникшей из-за финансовых претензий к работодателю;
  • Начисление пенсии по старости, расчет ее размеров;
  • Оформление опекунства или усыновления ребенка;
  • Сбор документов для поездки за границу (подтверждение материального положения);
  • Получение статуса безработного и начисление денежного пособия;
  • Расчет размеров пособия по беременности, родам и уходу за ребенком;
  • Оплата больничного листа;
  • Переход человека, имеющего какие-либо льготы и налоговые вычеты, на работу в другую организацию. Сведения, имеющиеся в 2-НДФЛ, учитываются бухгалтером при начислении ему зарплаты;
  • Взятие денежного кредита в банке (в том числе ипотеки) или оформление аренды имущества.

Какие сведения содержатся в справке 2-НДФЛ

Здесь имеются следующие сведения:

  • Паспортные данные физического лица (фамилия-имя-отчество, дата рождения, гражданство);
  • Название организации, в которой работает человек, а также коды и реквизиты фирмы, содержащиеся в Едином государственном реестре;
  • Сумма всех доходов, которые облагаются налогом;
  • Общий размер удержаний за указанный период;
  • Сумма вычетов, связанных с наличием у человека льгот, предусмотренных правилами Налогового кодекса Российской Федерации;
  • Окончательная сумма доходов гражданина и уплаченных налогов с учетом всех положенных льгот.

Образец формы справки 2-НДФЛ, которую работодатели должны выдавать сотрудникам:

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Налоговые вычеты подразделяются на стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные.

Стандартные – это снижение налоговых отчислений для налогоплательщиков, имеющих определенные льготы, а также вычеты на детей.

Право на снижение налога имеют, например, следующие категории налогоплательщиков1:

  • Принимавшие участие в ликвидации Чернобыльской катастрофы;
  • Участники испытаний ядерного оружия;
  • Лица, переселенные из районов, подвергшихся радиоактивному загзязнению;
  • Инвалиды Отечественной войны;
  • Лица, находившиеся в Ленинграде во время блокады 1941-1944 гг;
  • Герои Советского Союза или Герои России и другие.

Вычеты на детей предусмотрены для родителей (опекунов), выплачивающих налоги по ставке 13%. Право на снижение отчислений предоставляется до того момента, пока суммарный доход за все предыдущие месяцы с начала года не достигнет 350 тыс. руб. Как только он превысит этот показатель, льгота отменяется.

Право на стандартные вычеты имеют также налогоплательщики, имеющие ребенка-инвалида моложе 18 лет или учащегося (студента, аспиранта моложе 24), который является инвалидом I, II группы.

Социальные вычеты. Они предусмотрены для граждан, оплачивающих самостоятельно лечение или учебу, а также для тех работников, которые заключают договоры о пенсионном страховании.

Имущественные вычеты. Снижение налогов связано в данном случае с продажей или приобретением имущества (домов, садовых участков, квартир), выплатой процентов по кредиту.

Инвестиционные вычеты предусмотрены для людей, получающих доходы от продажи ценных бумаг, имеющих инвестиционный счет в банке.

На бланке 2-НДФЛ указываются реквизиты документов, подтверждающих права человека на соответствующие льготы и налоговые вычеты.

Имеется графа, в которой указывается вид доходов, получаемых данным физическим лицом. Каждому из видов соответствует определенный код, который вносится в данный документ.

  • Код 1300 соответствует доходам, получаемым от использования авторских прав;
  • 1400 – доходы, получаемые от сдачи в аренду имущества (кроме транспортных средств и компьютерных сетей);
  • 1530, 1531 – доходы по операциям с ценными бумагами.

Профессиональные вычеты предусмотрены для лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Вычеты, связанные с переносом убытков на будущие периоды. Имеются в виду убытки от операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

Где можно получить справку 2-НДФЛ и кто ее выдает

2-НДФЛ берут в бухгалтерии по месту работы (учебы) или налоговой службе. Документ выдается через 3 дня с момента обращения. Для получения справки необходимо составить письменное заявление и указать, какой период интересует. Заявление пишется на имя руководителя организации или главного бухгалтера. Цель получения документа гражданин указывать не обязан.

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Для создания документа необходимо открыть раздел «Налог на доходы физического лица», который находится в «личном кабинете», затем зайти в подпункт «Сведения о справках 2-НДФЛ», выбрать интересующий период. На бланке имеется электронная подпись получателя. Документ выдается бесплатно.

В налоговую инспекцию сведения предоставляются до 1 апреля. В личном кабинете они доступны с мая или июня, после того, как будут обработаны. Здесь отражается справка 2-НДФЛ, в которой содержатся сведения за прошедший год. Справку за текущий год можно взять у работодателя.

Куда чаще всего приходится предоставлять 2-НДФЛ

Чаще всего такая справка требуется для предъявления:

  • В банк (при оформлении кредита, а также расчета ежемесячных выплат по процентам);
  • В налоговую службу;
  • В судебные инстанции;
  • В бухгалтерию по месту новой работы;
  • В управление (отделы) социальной защиты населения для получения пособий.

Когда 2-НДФЛ не требуется

Существуют ситуации, при которых работодатель не обязан предоставлять в налоговую службу справку 2-НФДС на какого-либо сотрудника. Это происходит в тех случаях, когда:

  • На протяжении отчетного года работнику не начислялась зарплата, и не выдавались другие денежные средства, то есть организация не удерживала с него налоги;
  • Работник получал доходы, не облагаемые налогом (к ним относятся, например,  денежные призы, выплаты донорам, вознаграждения ветеранам труда и т. д.);
  • У сотрудника имелись доходы, которые он должен был вносить в собственную налоговую декларацию (прибыль малого бизнеса, доходы от продажи сельхозпродукции, выращенной на собственном земельном участке и другие). В таких случаях отчет о налогах возлагается на самого человека.

Срок действия 2-НДФЛ

Различные организации сами устанавливают срок действия такого документа.

Например, банки при выдаче кредитов обычно требуют, чтобы давность получения 2-НДФЛ составляла не больше 30 дней. При этом в справке должны содержаться сведения за последние 6 месяцев.

Для передачи в налоговые органы требуются данные за весь последний год.

В случае оформления пособия по беременности и родам предоставляются сведения о зарплате и удержании налогов за последние 2 года.

Изменения, произошедшие в 2020 году

  • Название «Справка о доходах физического лица» заменяется на «Справка о доходах и суммах налога физического лица»;
  • Вместо 5 разделов имеется 3, зато добавлено отдельное приложение «сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода», в котором указываются коды доходов/вычетов, а также соответствующие денежные суммы;
  • Из документа исключены «инвестиционные» вычеты;
  • Изменен штрих-код справки 2-НДФЛ;
  • Удалена строка с указанием места проживания физического лица;
  • Появились новые пункты, связанные с подтверждением достоверности предоставленных сведений. В них указываются фамилия, имя, отчество налогового агента или его представителя, производившего выплаты/удержания. Вносятся реквизиты документа, подтверждающего полномочия налогового агента.

С 2020 года меняется срок сдачи 2-НДФЛ. Ее надо сдавать не до 1 апреля, а до 1 марта. Так как 1 марта в 2020 году приходится на воскресенье, то крайним сроком сдачи справки является 2 апреля (понедельник).

Форма, действовавшая в 2018 году

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Как получить справку 2-НДФЛ

Существуют нюансы получения справки физическими лицами различных категорий.

  • Работающий человек должен обратиться в бухгалтерию своего предприятия или организации и получить справку через 3 дня. Если организация прекратила свое существование, а гражданин устроился на новую работу, 2-НДФЛ можно получить на сайте ФНС.
  • Студент. Для получения справки о доходах и уплате налогов необходимо обратиться в деканат с просьбой о ее выдаче.
  • Безработныйможет получить справку 2-НДФЛ только в том случае, когда он зарегистрирован на бирже труда. Справка берется в Центре занятости населения.
  • Индивидуальный предприниматель.Для подтверждения своих доходов он должен предоставить заверенную копию налоговой декларации (форму 3-НДФЛ) или выписку из книги учета доходов своей фирмы. Справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.
  • Пенсионер. Подтверждение доходов зависит от его статуса:
    Работающий пенсионер получает справку 2-НДФЛ по месту службы. За справкой о получении пенсии ему необходимо дополнительно обратиться в местное отделение ПФР (Пенсионного Фонда России) или в МФЦ  (многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг). Для подтверждения доходов необходимоо предъявлять обе справки;Неработающий пенсионер, получающий государственную пенсию, должен обращаться за подтверждением доходов в ПФР или МФЦ. Справку 2-НДФЛ он получить не может, поскольку пенсия налогом не облагается;Если гражданин получает пенсию из какого-либо негосударственного ПФ, то справка 2-НДФЛ ему предоставляется в соответствующей компании НПФ. Такие организации являются налоговыми агентами, и производят отчисления с пенсии;Военный пенсионер для получения справки о доходах (пенсии) обращается в районный военкомат;Пенсионер-предприниматель, помимо справки о пенсии предоставляет экземпляр декларации  3-НДФЛ, или копию книги доходов/расходов, или выписку из банка.
  • Работающий пенсионер получает справку 2-НДФЛ по месту службы. За справкой о получении пенсии ему необходимо дополнительно обратиться в местное отделение ПФР (Пенсионного Фонда России) или в МФЦ  (многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг). Для подтверждения доходов необходимоо предъявлять обе справки;
  • Неработающий пенсионер, получающий государственную пенсию, должен обращаться за подтверждением доходов в ПФР или МФЦ. Справку 2-НДФЛ он получить не может, поскольку пенсия налогом не облагается;
  • Если гражданин получает пенсию из какого-либо негосударственного ПФ, то справка 2-НДФЛ ему предоставляется в соответствующей компании НПФ. Такие организации являются налоговыми агентами, и производят отчисления с пенсии;
  • Военный пенсионер для получения справки о доходах (пенсии) обращается в районный военкомат;
  • Пенсионер-предприниматель, помимо справки о пенсии предоставляет экземпляр декларации  3-НДФЛ, или копию книги доходов/расходов, или выписку из банка.
  • Военнослужащий– контрактник должен обращаться за справкой о доходах к своему непосредственному работодателю – Министерству Обороны РФ. Необходимо написать заявление в Единый расчетный центр Министерства Обороны или Управление финансового обеспечения МО (на имя руководителя организации). В нем должны быть отражены паспортные данные военнослужащего, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), номер воинской части, требуемый период и обратный адрес. Справка будет готова через 3 дня, однако потребуется дополнительное время на ее доставку по почте.
Читать также:  Почему британская справка для Windows 10 недоступна?

Справка 2-НДФЛ в период пребывания в декретном отпуске и на больничном

Существуют такие виды доходов, которые налогом не облагаются, и при составлении справки 2-НДФЛ не учитываются. К ним относятся:

  • Пособия по безработице, по беременности и родам;
  • Единовременные выплаты (командировочные, подъемные), доплата за работу в особых климатических условиях или местности, подвергшейся радиоактивному загрязнению;
  • Денежные компенсации, связанные с получением трудовой травмы, профзаболевания;
  • Выходные пособия работникам, уволенным по сокращению;
  • Выплаты членам семьи военнослужащих, погибших при исполнении служебного долга;
  • Вознаграждения, полученные за сдачу крови или донорского молока;
  • Премии за выдающиеся достижения в области науки, искусства или спорта;
  • Стипендии студентов, аспирантов, учащихся других категорий;
  • Пенсионные выплаты (государственные и страховые).

В справке 2-НДФЛ, выдаваемой работнику, находившемуся в отпуске по болезни, указываются доходы и суммы снимаемых налогов.

А при оформлении справки за декретный период в нее вносится ежемесячное пособие по беременности и родам, с которого налог не взимается.

Как заполнить справку 2-НДФЛ

Справка о доходах и изъятии налогов заполняется следующим образом:

  • Вносятся сведения о компании-работодателе, составляющей справку. В первую строку вписывается название организации, указывается наличие у нее инвестиционного фонда, контактные данные;
  • Указывается период, за который производится финансовый отчет, а также номер справки и ее признак. Существуют справки 2 видов:
    С признаком 1. Обычная справка, которая в соответствии с Налоговым кодексом сдается в налоговую службу до 1 апреля следующего года;С признаком 2. Такая справка составляется в случае невозможности взыскания налога. Она предоставляется до 1 марта.
  • С признаком 1. Обычная справка, которая в соответствии с Налоговым кодексом сдается в налоговую службу до 1 апреля следующего года;
  • С признаком 2. Такая справка составляется в случае невозможности взыскания налога. Она предоставляется до 1 марта.

Подобная ситуация возникает, например, если компания оплачивает труд работника не деньгами, а в натуральной форме (подарком или турпутевкой).

Другая ситуация: работник уволился с работы и уехал за границу на постоянное место жительства. При этом он уже не считается резидентом РФ. До увольнения человек выплачивал налог в размере 13%. С нерезидентов ежемесячно взимается налог 30%. Если данный работник уволился до 31 декабря, то за весь прошедший год с него полагается снять 30%

  • В раздел 1 вносятся сведения о физическом лице, для которого составляется документ. Указываются дата и место рождения, гражданство, код документа, подтверждающего его личность;
  • В раздел 2 вписывается налоговая ставка. Указывается общий размер годового дохода работника и сумма всех выплат. Заносятся данные об излишней или недостающей сумме налоговых удержаний;
  • В разделе 3 указываются коды стандартных, социальных и имущественных вычетов и соответствующие им денежные суммы. Вносятся сведения об уведомлении налогоплательщика (дата отправления, номер и код):
    «Код вида уведомления» 1 – означает, что оно касается права на имущественный налоговый вычет;Код 2 – права на социальный налоговый вычет;Код 3 – права снижения налога на авансовые платежи.
  • «Код вида уведомления» 1 – означает, что оно касается права на имущественный налоговый вычет;
  • Код 2 – права на социальный налоговый вычет;
  • Код 3 – права снижения налога на авансовые платежи.

В последние строчки вписываются ФИО человека, составившего документ (налогового агента) или его представителя. Здесь указываются реквизиты удостоверения личности, дата заполнения справки. Документ заверяется подписью и печатью.

В приложение к справке 2-НДФЛ содержатся сведения по каждому виду доходов/вычетов, которым соответствует определенный код. Суммы расписаны по месяцам. Сюда вносятся заработная плата (код 2000), отпускные (2012), премиальные (2002), оплата по больничному листу (2300) и другие доходы.

Если в справке 2-НДФЛ допущена ошибка

Если при расчете налогов, заполнении персональных или иных данных была допущена ошибка,  производится корректировка сведений.

Обнаружив неточность, налоговый инспектор в письменной форме сообщает предприятию о необходимости корректировки сомнительных данных. Если работодатель найдет ошибку самостоятельно и успеет сделать исправления до истечения обязательного срока подачи 2-НДФЛ в налоговую службу, никаких санкций не будет. Если сведения поступят с опозданием, организации придется заплатить штраф 500 рублей.

При отправлении откорректированной справки в пункте «номер корректировки», расположенном в ее верхней части, делается пометка. Цифра 01 означает, что ошибка по данному сотруднику допущена первый раз. Цифра 03 обозначает, что это уже третья корректировка его данных.

Наиболее частые ошибки в заполнении справки 2-НДФЛ

На справке не должно быть никаких помарок и исправлений. Если допущена неточность, необходимо заполнить новый бланк.

Наиболее частыми ошибками являются:

  • Искажение сведений по невнимательности, описки в цифрах, соответствующих суммам начислений и вычетов;
  • Неправильное написание фамилии, имени, других паспортных данных работника или человека, составлявшего справку;
  • Отсутствие подписи налогового агента, заполнявшего форму. По установленным правилам документ подписывается только синей ручкой. Печать нужно ставить только там, где имеется специальная пометка для нее. Печать не должна перекрывать подпись;
  • Внесение даты в неверном формате (не «день-месяц-год», а «месяц-день-год»).
  • Искажение признаков и кодов.

Некоторые особенности заполнения справки

Иногда возникает такая ситуация, когда вскоре после сдачи справки 2-НДФЛ в налоговую службу работник меняет паспорт. При этом сведения, внесенные в справку, не считаются ошибочными. Организация никакой ответственности при этом не несет, и выплата штрафа ей не грозит. Если работнику опять потребуется такая справка, ее выписывают уже с новыми паспортными данными.

Нарушением это не считается, хотя в налоговую службу были поданы другие сведения.

Существуют компьютерные программы для быстрого составления финансовых отчетов и заполнения 2-НДФЛ справки. Можно произвести также онлайн проверку на сайтах специализированных компаний.

В чем разница между 2-НДФЛ и 3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ – это налоговая декларация, которую человек составляет сам (или пользуется услугами опытного помощника). В нее вносятся сведения о дополнительных доходах, не имеющих отношения к его служебной деятельности. 3-НДФЛ сдают в налоговую инспекцию для отчета о добросовестной выплате отчислений в пользу государства.

Справку 2-НДФЛ налогоплательщик самостоятельно не заполняет. Для ее получения он обращается к работодателю и через 3 дня ему выдают готовый документ.

Если гражданин является наемным работником, и имеет дополнительный доход, то для получения налогового вычета он должен предоставлять обе справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Для индивидуального предпринимателя единственным документом, подтверждающим доходы, является налоговая декларация (3-НДФЛ).

Разница между этими документами состоит в том, что в 2-НДФЛ указываются доходы, получаемые от конкретного работодателя, причем ее можно получить за любой период (3, 6, 12, 24 месяца). В справку 3-НДФЛ вносятся сведения за 1 год.

Что такое справка 182н и для чего нужна

В ней указана заработная плата бывшего сотрудника (другие выплаты и вознаграждения) за год, в котором он был уволен, и за два предшествующих календарных года. Важный нюанс: отражаются не все суммы, а только те, на которые были начислены страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Плюс к этому в справке есть сведения о количестве календарных дней в указанном отрезке времени, приходящихся на исключаемый период. Исключаемый период — это дни бюллетеня по болезни, декрета и отпуска по уходу за ребенком. Сюда же относятся дни, когда человек был освобожден от работы по российским законам с полным или частичным сохранением зарплаты (если с нее не платили взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством).

Читать также:  Имеются примеры справки о проживании в другом городе. 2021-2022, образец и бланк образец

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 июня

Рассчитать бесплатно

Если человек работал не по трудовому, а по гражданско-правовому договору, то взносы «на больничные» с его вознаграждения не начислялись. Как следствие, справка 182н не заполняется.

Зачем нужен этот документ? Чтобы правильно рассчитать пособие по болезни или по беременности и родам в случае, когда сотрудник покинул прежнее место работы и устроился на новое. У «нового» бухгалтера нет полной информации о том, какую зарплату получал сотрудник у бывших работодателей в позапрошлом, прошлом и текущем году. Также отсутствуют данные о днях исключаемого периода. А между тем эти сведения необходимы для верного вычисления среднего заработка и величины пособия (подробнее об этом читайте в статье «Оплата больничного листа в 2022 году»). Поэтому бухгалтер берет недостающую информацию из справки 182н.

Формируйте электронные реестры и сдавайте их в ФСС через интернет

Сдать бесплатно

На самом деле у справки есть длинное название, которое занимает несколько строк. Но специалисты чаще используют неофициальную версию. Она возникла благодаря приказу Минтруда от 30. 13 № 182н. , которым утверждена форма и порядок выдачи справки. В результате появилась «справка 182н».

Так выглядит «шапка» справки 182н.

Приложение № 1
к приказу Министерства труда
и социальной защиты
Российской Федерации
от 30. 2013 № 182н

о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений за два календарных года, предшествующих году прекращения работы (службы, иной деятельности) или году обращения за справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений, и текущий календарный год, на которую были начислены страховые взносы, и о количестве календарных дней, приходящихся в указанном периоде на периоды временной нетрудоспособности, отпуска по беременности и родам, отпуска по уходу за ребенком, период освобождения работника от работы с полным или частичным сохранением заработной платы в соответствии с законодательством Российской Федерации, если на сохраняемую заработную плату за этот период страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации не начислялись

Когда выдавать справку 182н

Работодатель должен выдать документ в двух случаях:

Бесплатно вести кадровый учет и готовить всю кадровую отчетность в сервисе «Контур. Персонал»

Где получить справку 182н

Этот документ можно получить только у своего бывшего работодателя. Если это невозможно из-за ликвидации, банкротства или по другим причинам, недостающие сведения о заработке и вычитаемом периоде сотрудники ФСС добудут самостоятельно (при необходимости запросят в Пенсионном фонде).

Структура документа

В справке 182н четыре раздела.

Данные о страхователе. Здесь приводятся сведения о работодателе: полное наименование организации или подразделения (ФИО предпринимателя), ИНН, КПП, адрес и телефон. Также в этом разделе нужно указать территориальный орган ФСС, в котором работодатель стоит на учете, регистрационный номер страхователя и код подчиненности (подробнее о нем читайте в статье «Код подчиненности ФСС по ИНН юридического лица»).

Сведения о застрахованном лице: фамилия, имя, отчество, паспортные данные и адрес. Плюс к этому предусмотрены поля для указания периодов работы у страхователя (даты начала и окончания).

Сумма заработной платы, иных выплат и вознаграждений, на которые были начислены взносы на соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В общем случае следует указать данные за год увольнения, а также за каждый из двух предыдущих календарных годов. Если в эти периоды работница находилась в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком, нужно ввести дополнительные строки. В них необходимо проставить сведения о зарплате за годы, предшествующие таким отпускам.

Не исключено, что взносы с выплат не были начислены, потому что работодатель применял нулевую ставку. Тогда в третьем разделе необходимо отразить суммы, включенные в базу по взносам.

Информация об исключаемых периодах за каждый год, отраженный в третьем разделе. Сначала нужно указать общее число исключаемых календарных дней в том или ином году, а потом — с разбивкой по периодам: отдельно дни бюллетеня по болезни, отдельно отпуск по БИР, отдельно отпуск по уходу за ребенком и т.

Прежде справку подписывали руководитель (или ИП) и главный бухгалтер. Сейчас — только руководитель, либо индивидуальный предприниматель (см. «Изменена форма справки о зарплате № 182н»).

ФСС разрешает добавлять строки и менять размер шрифта. Делать это можно в том случае, если не удается уместить всю информацию в стандартном бланке (письмо от 24. 13 № 15-02-01/12-5174л; см. «ФСС разрешил менять размер шрифта или добавлять строки в новой справке о заработке»).

Образец заполнения справки 182н в 2022 году (по клику откроется файл Word).

Заполнение справки о доходах и суммах налога

Добрый день. подскажите пожалуйста. как должна выглядеть справка о доходах для больничного листа, так как по форме 2-НДФЛ не подходит???

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Цитата (Мария_33):Добрый день. подскажите пожалуйста. как должна выглядеть справка о доходах для больничного листа, так как по форме 2-НДФЛ не подходит???

Добрый день!Справка предоставляется по форме -приложение №1 к Приказу Минсоцразвития №4н от 17

Заполнить путевой лист со всеми обязательными реквизитами в специальном сервисе

Справка для расчета больничных предоставляется по унифицированной форме. Ольга (Главбух 2003) Вам уже подсказала. 2-НДФЛ не подходит, потому что в этой справке указаны все доходы работника, а для расчета больничных мы берем только доходы, на которые начислены страховые взносы. (к примеру, больничные в расчетном периоде не учитываются при расчете больничных)

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Справка по больничным листам при увольнении для расчета пособия по временной нетрудоспособности (образец)

Справка при увольнении для расчета больничного необходима для того, чтобы в случае болезни работодатель по новому месту работы застрахованного лица имел возможность произвести корректный расчет пособия по временной нетрудоспособности.

В соответствии с п. 2 приложения 2 к приказу Минтруда от 30. 2013 № 182н выдача справки по форме, приведенной в приложении 1 к этому же документу, является обязанностью работодателя. Если возможность вручить документ лично работнику в день увольнения у работодателя отсутствует, он обязан выслать его по почтовому адресу, который имеется в личном деле уволившегося.

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Если у сотрудника нет возможности получить справку по предыдущему месту работы, то организация-работодатель, которая проводит начисление по оплате больничного, может обратиться в ПФР за информацией о сумме доходов, полученных им за необходимый для расчета период.

Если данные о доходах отсутствуют, то пособие по временной нетрудоспособности начисляется исходя из МРОТ.

Подробнее узнать, как рассчитывается больничный на основании МРОТ, можно из статьи «Размер МРОТ для расчета больничного в 2020 — 2021 годах».

Пример начисления пособия по справке о доходах (форма бланка по приказу № 182н)

Рассмотрим пример начисления пособия по временной нетрудоспособности на основании справки по форме, приведенной в приложении 1 к приказу № 182н.

Работница Савельева Н. принята на работу в ООО «СТИМУЛ» с 15. 2021. До этого времени она работала в ООО «ЭНЕРГИЯ», откуда в бухгалтерию ООО «СТИМУЛ» ею предоставлена форма 182н. 15 апреля Савельева Н. заболела. Срок больничного составил 10 дней.

В справке о заработке для расчета больничного, выписанной в ООО «ЭНЕРГИЯ», указаны следующие данные о заработной плате Савельевой Н. за 2019 и 2020 годы:

2019 год — 430 597,61 руб

2020 год — 452 820,32 руб.

За указанное время периодов, исключаемых из расчета, нет (Савельева Н. в 2019 – 2020 годах не болела, не брала отпуск по уходу за ребенком или по беременности и родам).

430 597,61 + 452 820,32 = 883 417,93 / 730 = 1 210,16 руб.

Средний дневной заработок за 2019 – 2020 годы у Савельевой Н. равен 1 210,16 руб.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Среднедневной заработок при расчете больничного не может быть ниже того, что рассчитывается из МРОТ. А о том, каков максимальный размер выплат по больничному, читайте в материале «Максимальный размер пособия по временной нетрудоспособности в 2020 — 2021 годах».

Рассчитаем пособие по временной нетрудоспособности для Савельевой Н. Для удобства расчет представим в форме таблицы.

Таблица 1. Расчет пособия по временной нетрудоспособности для Савельевой Н.

Период
Средний дневной заработок, руб. Пособие в % к заработной плате
Размер дневного пособия, руб. Число календарных дней, подлежащих оплате, дни
Пособие за счет ООО «СТИМУЛ», руб. Пособие за счет ФСС, руб. Суммарный размер пособия, руб. 2021–24. 2021
1 210,16
100%
1 210,16
10
3 630,48
8 471,12
11 101,60

Сумма, оплачиваемая работодателем (3 дня): 3 630,48 руб.

Сумма, оплачиваемая ФСС (7 дней): 8 471,12 руб.

Обратите внимание! С 2021 года по всей территории РФ действует пилотный проект ФСС. То есть все пособия, которые ранее ФСС возмещал работодателям, теперь перечисляются напрямую работнику на карту. Подробности см. здесь.

Если возникли вопросы по заполнению больничного листа, читайте статью «Пример заполнения больничного листа работодателем».

Можно ли получить пособие напрямую от ФСС (ссылка на образец заявления)

Чтобы при наступлении страхового случая работники получали средства на свои банковские карты (или по почте) напрямую от ФСС, работодатель не позднее чем через 5 дней после получения больничного от работника представляет в территориальный орган электронные или бумажные документы, необходимые для выплаты пособия по временной нетрудоспособности:

  • Справку-расчет среднедневной суммы дохода застрахованного лица за два предшествующих наступлению страхового случая года.
  • Заявление о выплате.
  • Копию больничного листа (если документы передаются на бумажных носителях).

Согласно п. 3 ст. закона от 29. 2006 № 255-ФЗ выплата производится не позднее чем через 10 дней со дня получения документов ФСС.

Как отразился переход на «Прямые выплаты» на работе бухгалтера, узнайте в КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Справка. Застрахованное лицо может получить пособие по временной нетрудоспособности напрямую от ФСС еще и в следующих случаях:

  • когда предприятие-работодатель ликвидировано;
  • когда у застрахованного лица нет работодателя (отчисления производятся на добровольной основе);
  • когда у предприятия-страхователя недостаточно денежных средств в обороте для проведения расчетов либо наложен арест на его счета.

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Когда нужна справка о среднем заработке

Справок о среднем заработке существует несколько. Форма справки и порядок ее заполнения зависят от целей, для которых она требуется работнику, например:

  • для постановки на учет в центре занятости;
  • банка или соцзащиты;
  • нового работодателя с целью назначения пособий.

Расскажем о каждом виде справок подробнее.

Где потребуется справка о заработной плате за 3 месяца

Справка о среднем заработке образца 2021-2022 годов для службы занятости на федеральном уровне не утверждена, однако есть форма, рекомендованная Минтрудом РФ. Она приведена в письме ведомства от 10. 2019 № 16-5/В-5. В этом же письме Минтруд предупредил, что если справка составлена работодателем в произвольной форме и содержит сведения, необходимые для определения размера и сроков выплаты пособия по безработице, основания для отказа в ее принятии отсутствуют.

Читать также:  Какие документы необходимы для оформления права собственности на квартиру

Если у вас есть доступ к «КонсультантПлюс», проверьте, правильно ли вы заполнили справку о среднем заработке для определения пособия по безработице. Если доступа нет, получите пробный онлайн-доступ к правовой системе К+ бесплатно.

В справке для центра занятости расчет среднего заработка производится по правилам, приведенным в постановлении Минтруда РФ «Об утверждении Порядка исчисления среднего заработка для определения размера пособия по безработице и стипендии, выплачиваемой гражданам в период профессиональной подготовки, переподготовки и повышения квалификации по направлению органов службы занятости» от 12. 2003 № 62.

Эту справку, как и любые другие документы, относящиеся к работе, работодатель обязан выдать в 3-дневный срок после получения письменного обращения сотрудника (ст. 62 ТК РФ).

Где скачать бланк и образец заполнения справки о заработной плате для центра занятости

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Куда требуется справка о заработной плате за 6 месяцев

Обычно документы, подтверждающие размер зарплаты за указанный период, требуют банковские учреждения для оформления кредитов.

Важно! В справке должно быть указано наименование и контактные данные организации, срок работы сотрудника в занимаемой должности (с ее указанием) на данном предприятии, а также помесячно разбитый размер начисленной заработной платы.

Такая же справка может потребоваться и для представления в отделение соцзащиты при оформлении субсидии на оплату коммунальных платежей.

Строгой формы для такой справки нет. Обычно банки и соцорганы предлагают для заполнения свою форму.

Справка о заработной плате по форме 182н

Эта справка выдается работнику для того, чтобы на новом месте работы он мог получать социальные пособия. Сведения в ней приводятся за два года, предшествующие увольнению.

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

Сколько дней в больничном листе нужно отложить для выплат ФСС?

О нюансах заполнения справки по форме 182н рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в готовое решение.

Как оформляется справка о среднемесячной заработной плате

Для оформления справки о среднем заработке за 3 или 6 месяцев образца 2021-2022 годов работник должен обратиться к работодателю с соответствующим заявлением. Сделать это он может как непосредственно при увольнении, так и в любое время после. Справка выдается в 3-дневный срок после получения письменного обращения сотрудника (ст. 62 ТК РФ).

Справка о заработке за последние 2 года работы выдается работнику при увольнении, даже если сотрудник ее не запросил. По письменному соглашению с увольняемым сотрудником справка может быть выслана почтой или предоставлена в другой срок.

Вам также может быть полезна информация, связанная с увольнением сотрудника, ознакомиться с которой можно в статье «Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении».

Порядок расчета больничного в 2022 году

Фактическая величина компенсации работника по листку нетрудоспособности исчисляется по формуле:

ФЛН = СЗ × КСТ × КО,

ФЛН — фактическая компенсация по листку нетрудоспособности;

СЗ — средний заработок;

КСТ — коэффициент, зависящий от стажа;

КО — количество оплачиваемых дней больничного.

Каждый из показателей формулы определяется в рамках достаточно сложного алгоритма.

Кроме того, результат расчета по приведенной формуле зависит от установления:

  • минимума и максимума компенсации по листку нетрудоспособности;
  • некоторых лимитов, учитываемых при расчете больничного;
  • выплат, которые не должны входить в расчет больничного.

Данные процедуры осуществляются бухгалтером при всех сценариях исчисления величины компенсации по листку нетрудоспособности.

Важно! С 2021 года работодатель начисляет и выплачивает пособие только за первые 3 дня болезни. Остальные деньги работнику перечисяет ФСС напрямую. Подробнее см. здесь.

Ограничения по выплате больничного (предел компенсации при максимальном заработке)

Максимальную возможную сумму компенсации по больничному листу определяют, исходя из расчета среднего заработка, отвечающего величине предельной базы для обложения страховыми взносами на ОСС. Значение этой базы ежегодно устанавливается законодательно. В 2022 году важны данные за 2020-2021 годы:

  • для 2021 года — 966 000 руб.
  • для 2020 года — 915 000 руб.

Больше узнать о порядке определения максимальной величины больничного вы можете в этой статье.

Фактический средний заработок будет тем больше и тем ближе к максимальному, чем:

  • выше заработная плата работника за 2 года, предшествующих тому, в котором рассчитывается больничный;
  • большее количество месяцев работник получал высокую заработную плату в течение соответствующих 2 лет.

Рассчитывается средний заработок при исчислении компенсации по больничному по формуле:

ВРП — все выплаты, связанные с расчетом пособия по временной трудоспособности.

При этом ВРП для расчета пособия не может быть выше предельной базы.

Фактическая величина компенсации по больничному с учетом рассмотренных выше показателей определяется исходя из стажа сотрудника, а также длительности его нахождения на больничном.

Пошаговый алгоритм расчета и наглядные примеры вы найдете в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к правовой системе бесплатно и переходите в Готовое решение.

Ограничения при заработке или базе на максимуме в 2022 году

Средний заработок, определенный для исчисления больничного, должен быть:

  • уменьшен до величины 60%, если страховой стаж работника на момент выхода на больничный — менее 5 лет (в этом случае коэффициент КСТ будет равен 0,60);
  • уменьшен до величины 80%, если стаж — 5–8 лет (КСТ — 0,80);
  • оставлен без изменений, если стаж — более 8 лет (КСТ — 1). См. также статью «При каком стаже больничный оплачивается 100-процентно?».

Если стаж составляет менее 6 месяцев, то размер компенсации по больничному в любом случае будет рассчитываться исходя из МРОТ.

Если сотрудник лечится сам, то отдельно взятый оплачиваемый больничный лист может иметь длительность (КО), устанавливаемую исходя из специфики конкретного заболевания. Но таких листов при необходимости может быть несколько, а оформляться они могут подряд — до 10 месяцев (порядка, утв. приказом Минздрава от 23. 2021 № 1089н). В некоторых случаях лечение может длиться дольше. Например, при заболевании туберкулезом — до 12 месяцев (п. 4 ст. 59 закона «Об охране здоровья» от 21. 2011 № 323-ФЗ).

Показатель КО при уходе за ребенком или другим родственником зависит:

  • от возраста ребенка или другого родственника;
  • ограничений в физических возможностях ребенка.

О том, как именно оплачивается больничный при уходе за ребенком или другим родственником, вы можете в статье «Оплата больничного по уходу за больным родственником».

Нижний лимит больничного (минимум компенсации)

Минимальная сумма больничного по закону рассчитывается исходя из нижней границы базы по расчету пособия по временной нетрудоспособности. Значение нижней границы соответствующей базы определяется по формуле:

НБ = МРОТ × 24,

НБ — нижняя граница базы по расчету компенсации по листку нетрудоспособности;

МРОТ — величина законодательно установленного минимального размера оплаты труда в РФ по состоянию на начало периода нахождения работника на больничном.

С 01. 2022 МРОТ составляет 15 279 руб. и база для расчета минимальной суммы больничного по листку нетрудоспособности равна 366 696 руб.

Средний заработок, используемый для определения фактической величины компенсации по больничному листу, будет исчисляться по формуле:

Таким образом, с 01. 2022 минимальный размер пособия по временной нетрудоспособности равен 502,32 руб. в день. Также нужно учитывать, что для оплаты больничных с 1 апреля 2020 года действует порядок, согласно которому пособие в расчете за полный календарный месяц не может быть менее МРОТ.

Алгоритм и примеры расчета пособия из МРОТ смотрите в КонсультантПлюс. Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

Какие периоды не входят в расчет больничного?

При определении объема выплат, сделанных в адрес сотрудника, и стажа его работы следует принципиально исключать из расчетов:

  • дни нахождения сотрудника в отпуске за свой счет, учебном, по уходу за ребенком;
  • дни, в которые сотрудник не работал по причине простоя (если в период простоя он заболел);
  • дни добавленного отпуска, если сотрудник уходил в дни оплачиваемого отпуска на больничный в связи с необходимостью ухода за ребенком или другим родственником.

При этом если работник заболел сам, работодатель предоставляет ему дни добавленного отпуска и оплачивает их в размере, определяемом по формуле ФЛН.

Что означают коды НДФЛ

Налоговый кодекс обязывает налоговых агентов вести учет доходов, выплачиваемых физическим лицам, не в произвольной форме, а с использованием специальных кодов. Так, в пункте 1 статьи 230 НК РФ сказано, что каждый налоговый агент должен составлять регистры налогового учета. В них нужно фиксировать выплаченные физлицам доходы в соответствии с кодами, которые утверждает ФНС.

Бесплатно заполнить и сдать через интернет 6‑НДФЛ с актуальными кодами

Наконец, эта же самая кодировка выплат используется в большинстве бухгалтерских программ для расчета среднего заработка. Поэтому неправильное присвоение кода может стать причиной неверного расчета с работниками по отпускным, командировочным, больничным и т. Если выплата окажется занижена, организация может быть оштрафована на сумму от 30 000 до 50 000 руб. , должностное лицо — от 10 000 до 20 000 руб. , а ИП — от 1 000 до 5 000 руб. 6 ст. 27 КоАП РФ). Если же работнику будет перечислено больше, чем полагается, возможны проблемы с выплатами различных пособий, компенсируемых за счет бюджета.

Важно

Ошибки в применении кодов могут повлечь занижение или завышение отпускных, командировочных, больничных и прочих выплат, «завязанных» на средний заработок. Поэтому данные выплаты лучше рассчитывать в веб-сервисах, где актуальные коды устанавливаются и подставляются в отчетность автоматически.

Рассчитать зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе

Коды доходов в справке о доходах (бывшая 2-НДФЛ)

Кроме того, код 4800 можно использовать, в частности, в отношении следующих доходов сотрудников:

  • средний заработок, сохраняемый за дни прохождения диспансеризации;
  • оплата времени простоя, возникшего по независящим от сторон причинам;
  • компенсация за задержку выдачи трудовой книжки уволенному сотруднику;
  • средний заработок, сохраняемый за донорами в дни сдачи крови и в дни предоставляемого им отдыха;
  • сумма прощенной задолженности по авансовому отчету.

Также код 4800 применяется для отражения расчетов с физлицами, которые не являются работниками организации или ИП, если для выплаты не предусмотрено специального кода. Этот же код используется при «переквалификации» промежуточных дивидендов, если по итогам года сумма прибыли оказалась ниже расчетной.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *