Справка 2-НДФЛ по форме банка составляется на ином бланке, нежели официально существующая справка 2-НДФЛ, оформляемая работодателем. Поэтому правильнее ее называть справкой о доходах по форме банка. Рассмотрим, чем примечателен этот документ.
Зачем банку нужна справка о доходах?
Справка о доходах оказывается обязательным документом в пакете тех бумаг, которые банк требует от физлица при оформлении кредитного договора или договора поручительства. Такая справка дает банку возможность оценить уровень дохода физлица и сориентироваться в объеме максимально допустимой суммы ежемесячных платежей в погашение кредита, которые может позволить себе делать физлицо без ущерба для обеспечения иных сторон жизни.
Кроме того, банк может интересовать:
- надежность работодателя с точки зрения регулярности выплаты зарплаты;
- стаж работы физлица у работодателя, выдавшего справку.
Как выглядит справка от работодателя, смотрите здесь.
Справка 2-НДФЛ или по форме банка?
Справка 2-НДФЛ — документ, утвержденный как форма отчетности работодателя перед ФНС о доходах, выплаченных конкретному работнику за налоговый период, примененных к этому доходу вычетах и суммах удержанного и / или неудержанного НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). С 2021 года справка о доходах для налоговой больше не является самостоятельным документом, а сдается в составе годового расчета 6-НДФЛ.
Также работодатели выдают справки о доходах работникам по их заявлению (п. 3 ст. 230 НК РФ). Такая справка тоже содержит сведения о сумме полученных сотрудником доходов и сумме налога, который был начислен, удержан и перечислен предприятием-работодателем, и/ или о доходах, НДФЛ с которых не был удержан налоговым агентом, и сумме неудержанного налога, который впоследствии человеку предъявляет к уплате ФНС налоговым уведомлением.
Заметим, что искать аббревиатуру «2-НДФЛ» на справке сейчас бессмысленно, из формы ее давно убрали, но название за справкой в обиходе сохранилось. Сохраним эту традицию и мы.
Как правило, банку оказывается вполне достаточно справки, составленной по форме 2-НДФЛ, поскольку в ней есть:
- сведения о работодателе (название, ИНН, КПП, ОКТМО, телефон, расшифровка подписи ответственного лица);
- сведения о работнике (Ф. И. О., ИНН, дата рождения, гражданство, данные паспорта, информация о месте жительства);
- данные о видах и суммах дохода, приведенные помесячно;
- информация о вычетах и величине удержанного с дохода НДФЛ.
Причем такая справка может быть выдана работодателем работнику (даже уволившемуся) не только за текущий, но и за предшествующие текущему годы.
Действительна ли 2-НДФЛ без печати организации, узнайте в «КонсультантПлюс». Смотреть материалы К+ можно бесплатно, оформив пробный доступ.
Однако если банк интересуют и те сведения, которые не включаются в форму справки 2-НДФЛ, он может предложить подать ему справку иной формы, основанной на данных, отражаемых в 2-НДФЛ, но дополненной нужной банку информацией. При этом цифры доходов и удержаний в такой справке могут быть указаны обобщенно или усредненно.
Форма подобной справки никак не регламентирована, и каждый банк разрабатывает ее самостоятельно.
Какую форму справки предлагает Сбербанк?
Справка, запрашиваемая, например, Сбербанком, содержит:
- наименование отделения Сбербанка, которому предназначается этот документ;
- информацию о работодателе, содержащую, помимо названия и ИНН, сведения об ОГРН, банковских реквизитах, телефонах отдела кадров и бухгалтерии;
- такие данные о работнике, как дата начала его работы у выдавшего справку работодателя и занимаемая им должность;
- информацию о доходах не конкретно по месяцам, а среднемесячное их значение, и также среднемесячными должны быть показаны общая цифра удержаний и сведения об их видах.
Подписей в такой справке предполагается не 1, как в справке 2-НДФЛ, а 2: руководителя работодателя и главного бухгалтера.
Имеет ли право работник — не руководитель подписывать справку о доходах физического лица, узнайте из разъяснений чиновников, опубликованных в системе КонсультантПлюс. Для просмотра ответа воспользуйтесь демо-доступом, это бесплатно.
Итоги
Называть справку о доходах, которую банк запрашивает для получения информации о доходах физлица, справкой 2-НДФЛ по форме банка некорректно, поскольку форма 2-НДФЛ — это документ строго определенной формы, не предполагающий дополнения ее какой-либо информацией. В то же время справка о доходах, составляемая по форме банка, может существенно отличаться от справки 2-НДФЛ и дополняться теми сведениями, которые банк считает необходимыми для принятия решения о кредитовании физлица.
Закредитованность россиян неуклонно растет из года в год. Причина для получения кредита у каждого своя, но по опросам выявлена тенденция наиболее частого получения кредитов для:
- проведения ремонта (в квартире, доме, гараже, даче);
- покупки автомобиля;
- приобретения бытовой техники.
Для получения кредита (ипотеки, кредитной карты, займа, рефинансирования) заемщику необходимо подтвердить свою платежеспособность. Основными документами подтверждения состоятельности являются справки: 2-НДФЛ или по форме банка.
Что такое справка по форме банка
Форма применяется в случаях, когда работодатель не может указать в 2-НДФЛ всю сумму заработка по причине применения «конвертных» схем оплаты труда.
Очень часто попадается информация, что документ по форме банка – это только «серые» доходы, это не совсем так. Если сотрудник работает официально, но частично его доходы не отражаются в официальном учете организации – выдаются 2 документа:
- 2-НДФЛ – на официальную часть дохода, налогов и удержаний;
- справка по форме банка – на официальные и «серые» доходы. В этом случае доходы по справке будут больше, чем в 2-НДФЛ, а налоги и удержания – примерно равны 2-НДФЛ.
Для чего нужна справка о доходах по форме банка
Любой банк прежде, чем выдать кредит, желает убедиться в возвратности выданных денежных средств. Подтвердить это можно с помощью сведений о стабильном доходе заемщика (платёжеспособности), например с места его постоянной работы.
Общеустановленная форма подтверждения дохода физического лица – это 2-НДФЛ. У службы безопасности банка существует достаточно простой механизм проверки предоставленных данных через налоговые органы, пенсионный фонд и органы соцстрахования.
Не каждый заемщик имеет возможность предоставить документ 2-НДФЛ для подтверждения своего дохода. Достаточно распространённые причины этого:
- заемщик трудится неофициально (нигде официально не трудоустроен);
- заемщик трудится официально, но часть его заработка оплачивается «в конверте».
Срок действия справки по форме банка
Действие подобного документа ограничено сроком в 30 календарных дней с момента выдачи ее работодателем. Не всегда прямо прописана подобная информация, но некоторые банки ввели ее в перечень необходимых реквизитов, например — бланки следующих банковских учреждений: МКБ, Райффайзенбанк, Россельхозбанк, Сбербанк.
В случае прохождения срока действия возникает необходимость получить новое подтверждение дохода у работодателя.
Образец справки по форме банка
Основная информация, интересующая банки — это полученный физическим лицом доход.
Анализируемый банком период в идеале должен составлять один календарный год, но возможны и меньшие сроки (на усмотрение банка). Ниже приведен примерный общий формат справки по форме банка.
Как выглядит справка по форме банка
Рекомендуется тщательно, без пропусков и ошибок заполнять форму для предоставления в банк, ответить на все поставленные вопросы. Ведь в зависимости от достоверности и корректности заполнения представленных документов будет приниматься решение об отказе или предоставлении заемщику кредита (конечно, помимо остальных факторов, влияющих на решение банка).
Что должно быть указано в справке
- дата выдачи;
- полное наименование банка, в который предоставляется документ;
- фамилия, имя, отчество и должность заемщика, которому выдали документ;
- с какого времени заемщик работает в организации (требуют не все банки);
- реквизиты организации, выдавшей бумагу: ИНН, адрес юридический и фактический, банковские реквизиты, телефоны для связи;
- ежемесячный (за каждый месяц особо) или среднемесячный (рассчитанный работодателем показатель) доход заемщика за вычетом налогов и удержаний;
- подпись, должность, расшифровка ФИО руководителя и главного бухгалтера организации (в зависимости от кредитной организации может быть необходим только один из указанных);
- печать организации.
Где взять справку по форме банка
Каждая финансово-кредитная организация индивидуально определяет интересующие ее данные и утверждает свой формат предоставления данных.
- на официальном сайте банка, в котором предполагается взять кредит;
- на просторах Интернета (существует риск получить старый или некорректный экземпляр);
- в конце данной статьи.
Справка по форме банка при неофициальном трудоустройстве
Достаточно распространенная ситуация – физическое лицо работает неофициально, но появилась необходимость в получении кредита. В данном случае перед обращением в банк лучше обсудить данный вопрос с руководителем своей организации. Если сотрудник ценный – есть шанс решить вопрос:
- получив ссуду у своего работодателя;
- получить справку по форме банка у своего работодателя для дальнейшего предоставления кредитору.
Кроме того, такая бумага в случае конфликтов между работником и работодателем поможет подтвердить статус работника при обращении в Трудовую инспекцию.
А это создает для работодателя дополнительные проблемы: обязанность заключения официального трудового договора, начисление зарплаты, налогов, пеней, штрафов, выплата компенсаций работнику, возможная административная (иногда и уголовная) ответственность.
Скачать справку по форме банка
Ниже представлены для скачивания файлы актуальных справок по следующим банкам:
Окончила МГУ им. М.В. Ломоносова по специальности журналистика. Несколько лет проработала автором в ведущих финансовых изданиях — ПРАЙМ, ТАСС и других известных в РФ компаниях.
1. Порядок заполнения раздела 1 справки «Сведения о доходах».
Заполнение данного раздела предусматривает предоставление сведений о доходах, полученных за отчетный период (с 1 января по 31 декабря) от источников в Российской Федерации, за пределами Российской Федерации, включая пособия, получаемые служащим на ребенка, алименты, пенсии и иные социальные выплаты, субсидии на приобретение жилого помещения, проценты на вклады.
Понятие «доход» применяется в том значении, в каком используется в гражданском, финансовом, налоговом и других отраслях законодательства. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (статья 41 Налогового кодекса Российской Федерации).
по основному месту работы (общая сумма дохода, содержащаяся в справке N 2НДФЛ по месту службы);
от педагогической деятельности (общая сумма дохода, содержащаяся в справке N 2НДФЛ по месту преподавания);
от научной деятельности (доходы, полученные по результатам заключенных договоров на выполнение НИОКР и оказание возмездных услуг в области интеллектуальной деятельности, от публикации статей, учебных пособий и монографий, от использования авторских или иных смежных прав);
от иной творческой деятельности (доходы от создания литературных произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна; создания произведений скульптуры; создания аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов); создание музыкальных произведений и др.);
от иной оплачиваемой работы, о которой был уведомлен представитель нанимателя;
от вкладов в банках и иных кредитных организациях (доход от денежных средств в рублях Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемых служащим в целях хранения и получения дохода, от вклада в золото в банке);
от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях, включающие:
дивиденды, полученные служащим — акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации;
проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации по денежным вкладам и долговым обязательствам;
страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы, полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;
доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества;
доходы от реализации:
недвижимого и иного имущества, принадлежащего служащему;
акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу;
пенсии, пособия (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие по уходу за ребенком; социальное пособие на погребение), стипендии, единовременная субсидия на приобретение жилого помещения (указывается в тот отчетный период, в котором денежные средства перечислены со счета N 40302 на счет продавца) и иные аналогичные выплаты, полученные служащим;
доходы подопечного, в том числе суммы алиментов, пенсий, пособий и иных предоставляемых на его содержание социальных выплат, которые расходуются служащим, являющимся опекуном или попечителем;
государственный сертификат на материнский (семейный) капитал;
доходы, полученные от использования транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства;
доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети;
выплаты служащему, являющемуся правопреемником умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании.
Не подлежат указанию в разделе I справки следующие виды доходов:
возмещенные суммы расходов, связанных со служебными командировками;
компенсации расходов на оплату проезда и провоза багажа к месту использования отпуска и обратно, в том числе представляемые лицам, работающим и проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям;
сумма социального налогового вычета, получаемая государственным служащим как налогоплательщиком;
оплата стоимости и (или) выдача полагающегося натурального довольствия, а также выплата денежных средств взамен этого довольствия;
приобретение проездных документов для исполнения служебных обязанностей.