Как и обычные граждане, иногда индивидуальные предприниматели сталкиваются с ситуациями, когда они должны по каким-либо причинам подтвердить свои доходы. Однако порой одной справки о доходах бывает недостаточно, требуется предъявить и некоторые дополнительные документы.
Подтверждение доходов ИП
Ситуаций, когда ИП обязан предоставить сведения о своих доходах предостаточно. Это могут быть следующие случаи:
При этом если люди, работающие по найму могут обратиться за справкой, подтверждающей доходы, к своему работодателю, где вопрос решается быстро и грамотно, то у ИП в данном случае возникает проблема — довольно часто предприниматели не знают, как правильно подтвердить уровень своих доходов для всевозможных инстанций.
Вправе ли банк списывать повышенные проценты, если до их повышения он приостановил выдачу кредита? Если на момент заключения кредитного договора тарифы банка не предусматривали комиссию за досрочное погашение, вправе ли банк списать ее после изменения тарифов? Какие обстоятельства оценивают суды, рассматривая дела о списании комиссии за досрочный возврат кредита?
Посмотреть ответы
Какой доход потребуется подтвердить
В зависимости от выбранной системы налогообложения, юридически признаются доходом несколько отличающиеся средства. Подтверждать при необходимости нужно различные формы дохода:
Каждый вид дохода имеет свои особенности в отражении и документальном подтверждении.
Каков порядок обложения НДФЛ дохода индивидуального предпринимателя при сдаче помещения в аренду?
Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.
Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.
К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.
Как и для тех ИП, которые применяют ОСНО, для «упрощенцев» в качестве подтверждения доходов выступает декларация 3 НДФЛ. Но помимо этого в качестве доказательства размера доходов они могут привести еще один важный документ.
В частности, предприниматели, использующие в своей работе упрощенный налоговый режим с объектом доходы минус расходы 15%, должны вести Книгу учета доходов и расходов, которая позволяет определять налоговую базу для исчисления налогов. А раз так, значит, данный документ содержит все необходимые сведения о доходах ИП. То есть в случае необходимости, в любую инстанцию в качестве подтверждающего доходы документа можно предоставить копию Книги доходов и расходов, заверенную у нотариуса.
Внимание! По закону, все записи, внесенные в Книгу учета доходов и расходов, в том числе касающиеся доходов, должны также иметь свое подтверждение, например, банковские выписки, договоры, платежные приходники и т.д. Эти бумаги нужно обязательно хранить, поскольку, их тоже возможно нужно будет приложить к данной Книге для доказательства доходов. Кроме того, они могут понадобиться ИП и в случае налоговой проверки.
Как подтвердить доход на ПСН
Предприниматели, работающие на патентной системе, могут получить совсем не такой доход, как предусматривалось. Так какой же следует подтверждать для различных инстанций – настоящий или тот, что предполагался?
У предпринимателей на ПСН есть два документа для фиксации и подтверждения доходных поступлений:
Чтобы подтвердить реальный доход ИП на ПСН, следует сброшюровать вышеупомянутую книгу, пронумеровать ее страницы, желательно заверить печатью ИП. Далее один экземпляр книги нужно передать в налоговую, тогда она поставит на ней свой штамп, что и будет являться юридическим подтверждением доходов предпринимателя на патенте.
Справка о доходах ИП в произвольной форме
Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. И П не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.
Но! В некоторых, очень редких случаях, такой справки все же бывает достаточно, правда к ней требуется приложить справку из территориальной налоговой инспекции о постановке ИП на учет, копию декларации за последний налоговый период с печатью налоговой и либо Книгу учета доходов и расходов, либо какие-либо другие внутренние документы, подтверждающие доходность ИП.
Подтверждение доходов ИП в налоговой инспекции
Ни в одном законе и нормативном акте не указано, что территориальные налоговые органы обязаны выдавать какие-либо подтверждающие документы о доходах ИП. Однако, уже сложившаяся в некоторых регионах практика показывает, что если ИП обращаются в местную налоговую службу с подобным запросом – специалисты выдают такие справки. Для этого нужно:
В течение 30 дней налоговая служба вынесет какое-либо решение и либо предоставит требуемый документ, либо откажет в просьбе. Стоит отметить, что если местная налоговая служба вынесла отказ в предоставлении справки, оспаривать его не имеет смысла.
Срок действия справки, подтверждающей доходы
Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.
Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.
Стандартно предприниматель отчитывается о полученных доходах только перед налоговой. Но в жизни бывают ситуации, когда необходимо подтвердить свою платежеспособность, или наоборот, показать, что прибыли от бизнеса нет. Справки о доходах требуются, когда ИП хочет:
Все эти ситуации требуют от человека подтвердить свои доходы документально. Банк, государство или консульство хотят видеть доказательство того, что человек зарабатывает заявленные суммы. Поэтому они требуют справки, в которых отражен реальный доход.
Самый популярный способ подтверждения доходов — справка 2-НДФЛ. В ней отражена зарплата за календарный год и удержанная с нее сумма налога. Такую справку может получить любой трудоустроенный человек, обратившись к своему руководителю.
Важно учитывать, что официально форма 2-НДФЛ упразднена с 2021 года. Вместо нее оформляется справка о доходах и суммах налога физических лиц по форме КНД 1175018. Она входит в состав отчета 6-НДФЛ для налоговой. Фактически это тот же документ, но с иным названием, поэтому многие ведомства продолжают запрашивать 2-НДФЛ для подтверждения доходов.
Как работодатель, ИП обязан предоставлять аналог формы 2-НДФЛ по требованию сотрудников. Но оформить такую справку для себя предприниматель не может. Ее выдает только налоговый агент — лицо, которое удерживает и перечисляет в бюджет налоги за других. И П не может выступать налоговым агентом для самого себя, соответственно, получить справку он тоже не имеет права. Предпринимателям приходится искать другие способы подтверждения доходов.
Индивидуальные предприниматели регулярно отчитываются о полученной прибыли перед налоговой. Ф НС точно знает, сколько зарабатывает ИП, но обычно это ведомство не выдает справки о полученном доходе. Тем не менее, можно использовать копии отчетных документов для предоставления в другие ведомства. Их список будет зависеть от выбранной системы налогообложения.
ОСННа общей системе налогообложения предприниматели ежегодно подают в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Делают это до 30 апреля. В отчете отражены все доходы, полученные за предыдущий календарный год. И П может использовать копию декларации для подтверждения своей платежеспособности. К документу нужно прикладывать уведомление о том, что налоговая приняла 3-НДФЛ. Декларация не подойдет, если справка требуется за текущий год. Например, соцзащита для назначения пособий просит информацию за три последних месяца. Обращаясь в ведомство в середине года, предприниматель не сможет подтвердить доход с помощью декларации. В такой ситуации можно использовать копию книги учета доходов и расходов (КУДиР). Это обязательный документ, хоть его и не отправляют в налоговую в качестве отчетности. Предприниматель может использовать копию книги или выписку из нее для подтверждения дохода за нужный период.
УСННа упрощенной системе налогообложения для отчетности также применяется ежегодная декларация 3-НДФЛ. Можно использовать копию декларации с уведомлением о принятии в налоговой для подтверждения заработков за прошедший год (несколько лет). Если требуется информация за текущий год, нужно использовать выписку из КУДиР.
ПатентНа патентной системе налогообложения отчетность в налоговую не подается. И П оплачивает право на ведения деятельности за выбранный период. Эта сумма и является налогом, который рассчитан от размера предполагаемой прибыли. Реальный доход может быть как больше, так и меньше, чем ожидаемый. Поэтому оплату патента нельзя считать подтверждением платежеспособности. ИП на ПСН не используют КУДиР. Вместо этого они заполняют книгу учета доходов (КУД), в которой отражены все денежные поступления. Выписку их этого документа можно использовать для подтверждения доходов.
НПДНалог на профессиональную деятельность платят ИП, оформленные в качестве самозанятых. Они не подают декларацию 3-НДФЛ и не ведут книгу учета доходов и расходов. Вместо этого предприниматели отражают все поступления в приложении «Мой налог» от ФНС, в программах от банков или в личном кабинете на сайте. Подтверждением дохода для самозанятого служит справка, которую можно сформировать в приложении или на сайте. Она содержит сведения за календарный год — текущий или предыдущий. Справка автоматически заверяется электронной подписью ФНС.
Кроме официальных отчетных документов, можно подтвердить доходы и другими способами. Например, ИП может использовать:
Если ИП понадобится подтвердить свой доход, он столкнется с небольшой проблемой — не сможет выдать стандартную справку о доходах. Причина простая: нельзя выступать налоговым агентом для самого себя. Как поступить в этом случае, расскажем в статье.
Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело»
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Как сделать справку 2-НДФЛ для ИП за себя
Если работник получал доходы в 2021 году, справку по этим суммам нужно выдавать по форме КНД 1175018. Более ранние доходы — в 2020 году и раньше, отражаются в справке по форме 2-НДФЛ.
В каких случаях может потребоваться справка о доходах для ИП
Как и любое физическое лицо, ИП получает потребительские кредиты, выезжает за границу, приобретает жильё. Во всех этих случаях требуется подтверждение дохода.
Справку о доходах может запросить:
ИП, как налоговый агент, может выдать своему работнику стандартную справку о доходах без всяких ограничений. Но на себя он этого сделать не может — нельзя одновременно выступать налоговым агентом и получателем дохода. Справку 2-НДФЛ для индивидуального предпринимателя заменит другой документ. Какой именно — зависит от применяемой системы налогообложения и цели предоставления.
Как ИП подтвердить свои доходы
При оформлении льготы, пособия, выплаты. Справку о доходах для отделения социальной защиты ИП может оформить сам. В ней должна содержаться информация о доходах за три предыдущих месяца, не считая текущего. Требования к форме и порядку её заполнения можно уточнить в местном органе соцзащиты.
Не знаете как создать справку 2-НДФЛ?
Покажем как получить её автоматически в 3 клика
Часто задаваемые вопросы
Я ИП и одновременно участник ООО как физическое лицо. По итогам деятельности ООО за 1 полугодие 2021 года получил дивиденды. Нужно ли их отражать в справке о доходах по ИП?
Нет, в доходах ИП это никак не отражается. О ОО, участником которого вы выступаете, отправит в ИФНС отчёт 6-НДФЛ по итогам 2021 года. Там будет вся информация по выплаченным дивидендам. Вы можете запросить у них справку о доходах КНД 1175018, которую сможете предъявить по месту требования.
Справку 2-НДФЛ я на себя выписать не могу. А как быть с отчётом в ИФНС?
При наличии работников вы должны сдавать ежеквартальный отчёт 6-НДФЛ. А по итогам года — ещё и Приложение 1 к этому отчёту (бывшая форма 2-НДФЛ).
ИП без работников отчёт 6-НДФЛ не сдают.
Если вашему работнику понадобилась справка о доходах, вы обязаны выдать её за 3 рабочих дня. Но как быть, если такая справка нужна вам? Может ли ИП выдать справку самому себе и как при необходимости подтвердить свой доход, разбираемся вместе.
Может ли ИП выдать себе справку
У вас не получится выписать себе справку о доходах и суммах налога, известную ранее, как справка 2-НДФЛ. Её выдаёт только налоговый агент. Но в такой справке часто и нет необходимости. Многие организации просто хотят увидеть доходы, чтобы оценить вашу платежеспособность или, наоборот, возможность получения льгот и пособий.
Например, органы соцзащиты оценивают ваш доход на одного члена семьи и сравнивают его с прожиточным минимумом в регионе. Они обычно требуют справку о доходах за последние три полных месяца.
Используя данные со своего расчётного счёта и онлайн-кассы, несложно составить такой документ в свободной форме. Главное, чтобы справка была правильно оформлена: имела дату выдачи, фамилию, имя и отчество ИП, доходы, должности и фамилии подписывающих лиц. Желательно напечатать её на фирменном бланке или указать в шапке реквизиты ИП: ИНН, ОГРНИП, адрес и телефон.
Пример справки за 3 месяца:
Такую справку можно оформить на любой срок, который потребуется.
Другие документы для подтверждения дохода ИП
Справку о доходах ИП могут заменить и другие документы. Например, банки для оформления кредита просят ИП предоставить отчётность, обороты по банковскому счёту и по кассе.
Ещё в 2013 году Минтруд, Минфин и Минобрнауки совместным приказом разъяснили, какие документы подтверждают доходы ИП для удержания алиментов: отчётность и первичные документы. Они подойдут и для других случаев.
Если вы применяете ОСН, УСН или ЕСХН, за прошедшие годы предоставьте копии годовых деклараций (по НДФЛ, УСН или ЕСХН) с отметкой о принятии налоговой инспекцией. За текущий год сделайте выписку из книги учёта доходов и расходов.
Поскольку ИП на патенте отчётность не сдают, они могут предоставить выписки из книги доходов за разные периоды.
ИП на НПД работают через приложение «Мой налог», которое позволяет сформировать справку за любые даты.
Для удобства мы собрали документы, заменяющие справку о доходах ИП, в таблицу:
Новым ИП — год Эльбы в подарок
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Выводы
Статья актуальна на
02.03.2023
Подскажите, как посчитать доходы на упрощенной системе налогообложения, чтобы получить статус малоимущей семьи и претендовать на пособия?
Чтобы получать пособия от государства, предприниматель должен документально подтвердить свои доходы и расходы. Для этого одной налоговой декларации будет недостаточно, в орган соцзащиты нужно предъявить также книгу учета доходов и расходов — КУДиР.
Упрощенцам с объектом «Доходы минус расходы» доказать расходы будет несложно: информация о них есть в КУДиР. на УСН «Доходы» расходы в КУДиР не учитывают, поэтому их придется внести задним числом. Расскажу подробнее.
Кто считается малоимущей семьей
Если среднедушевой доход членов семьи за три последних календарных месяца меньше регионального прожиточного минимума, такая семья считается малоимущей.
Прожиточный минимум — это минимальная необходимая для жизнедеятельности гражданина сумма доходов.
Прожиточный минимум бывает федеральным, он действует на территории всей страны, а также региональным — тем, что каждый регион устанавливает для себя. Например, в 2023 году по всей России установлен прожиточный минимум 14 375 ₽. Но в Москве прожиточный минимум — 21 718 ₽, в Санкт-Петербурге — 15 094 ₽, а во Владивостоке — 17 106 ₽.
Чтобы определить, малоимущая семья или нет, среднедушевой доход сравнивают с прожиточным минимумом в регионе, где живет семья.
Среднедушевой доход рассчитывается так: сумму доходов семьи делят на три и на количество членов семьи.
В расчет берут все доходы: зарплаты и премии, доходы от сдачи жилья в аренду, пособия на детей, пенсии и другие социальные выплаты. Есть специальный перечень, в котором перечислены все учитываемые доходы. Доход от предпринимательской деятельности тоже учитывается в доходах семьи.
Как ИП на УСН подтвердить доходы для органа соцзащиты
В законе не прописано, как подтверждать доходы, чтобы получить социальную помощь. Но пояснения есть в письмах Минфина и судебной практике.
Так, Минфин пояснил: доход на УСН, претендующего на меры соцподдержки, — это доходы от предпринимательской деятельности минус расходы. Так должны считать на УСН с любым объектом налогообложения — и «Доходы минус расходы», и «Доходы».
Документы, которые подтверждают доходы, — это копия налоговой декларации по УСН и КУДиР.
Расходы можно подтвердить книгой учета доходов и расходов и первичными документами, например платежными поручениями, товарными накладными, чеками.
ИП на УСН «Доходы минус расходы» и так отражают в книге учета понесенные расходы — для исчисления налога. Поэтому подтвердить расходы им будет несложно. Но ИП на УСН «Доходы» вносят в книгу только доходы, а расходы нигде не показывают.
В этом случае предприниматель может приложить первичные документы, в КУДиР ничего дописывать не нужно. К расходам нужно отнести только те, что связаны с предпринимательской деятельностью и перечислены в пункте 1 статьи 346.16 налогового кодекса. Например, затраты на аренду помещения, зарплату сотрудникам или закупку сырья. По первичным документам должно быть понятно назначение затрат. Например, просто товарный чек с записью «За стройматериалы» подойдет.
Если цель расходов из документа не ясна, лучше вести отдельный регистр учета и фиксировать в нем, зачем понадобились траты.
Можно ли представить только налоговую декларацию
Если представить в орган соцзащиты только налоговую декларацию, без КУДиР, в назначении пособия, скорее всего, откажут.
Так, в Воронеже предпринимательница обратилась в социальную службу за компенсацией на покупку детского питания. Доходы подтвердила налоговой декларацией.
Но соцслужба отказала в пособии, указав, что предпринимательница не представила документы о доходах.
ИП обратилась в суд, но он тоже отказал в иске. Суд посчитал, что налоговая декларация не подтверждает доходы предпринимателя. Для получения пособия предпринимательница должна была также представить КУДИР и первичные документы о расходах.
Другой пример. В Москве предприниматель обратился в соцслужбу за ежемесячным пособием на детей. Доходы подтвердил налоговой декларацией, а расходы — товарными чеками на покупку стройматериалов за последние месяцы.
Соцслужба отказала в назначении пособия. Основание: заявитель не подтвердил, что затраты по чекам действительно связаны с коммерческой деятельностью. Чтобы обосновать это, желательно вести отдельный регистр расходов с пояснениями, зачем понадобилась та или иная покупка. А доходы по декларации превышают прожиточный минимум, установленный в регионе.
Суд встал на сторону соцслужбы и посчитал отказ в назначении пособия законным.
Что в итоге
Чтобы семья ИП на УСН получила статус малоимущей, нужно подать в отдел соцзащиты налоговую декларацию и книгу учета доходов и расходов, а также документы, подтверждающие доходы и расходы.
Расходы учтут у любых упрощенцев — и с объектом «Доходы минус расходы», и с объектом «Доходы».
Если представить в соцслужбу только налоговую декларацию без КУДИР и документов, в назначении пособия, скорее всего, откажут.
Добавить в «Нужное»
Справка о доходах для соцзащиты
Справка о доходах для соцзащиты потребуется работнику в случае, если ему необходимо представить информацию о своем доходе для оценки органами соцзащиты финансового состояния его семьи для дальнейшего назначения социальных льгот и пособий (например, льготы на оплату коммунальных услуг), в случае отнесения его семьи к малоимущим семьям (Постановление Правительства РФ от 20.08.2003 N 512).
Справка выдается сотруднику по месту его работы не позднее рабочих дней со дня обращения (ст. 62 ТК РФ). Бланк справки о доходах для соцзащиты законодательством РФ не установлен, поэтому справка оформляется в произвольной форме, либо по шаблону, самостоятельно разработанному и утвержденному организацией. Узнать о необходимых реквизитах справки о доходах можно непосредственно в территориальном отделении соцзащиты.
Как правило, органы соцзащиты требуют, чтобы в справке о доходах были указаны следующие данные (Приказ Минтруда России от 30.04.2013 N 182н):
Индивидуальные предприниматели в зависимости от применяемой ими системы налогообложения могут подтвердить свои доходы разными способами.
Предприниматели на общей системе налогообложения (ОСН) могут подтвердить свой доход, представив заверенную копию налоговой декларации о доходах (форма ) за прошедший год (ст. 229 НК РФ).
Предприниматели на упрощенной системе налогообложения (УСН) или на спецрежиме, предусматривающем уплату единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН), для подтверждения своих доходов могут представить заверенную копию налоговой декларации за прошедший год (ст. 346.10, ст. 346.23 НК РФ).
Налоговые декларации при ОСН, УСН и ЕСХН будут подтверждать доход предпринимателя за прошлый год. Если же необходимо представить сведения о доходах за более короткий период (например, за прошедшие три месяца текущего года для органов соцзащиты), то сведения, указанные в данных декларациях, не подойдут.
Предприниматели же на патентной системе налогообложения подтвердить свой доход налоговой декларацией не смогут в принципе, так как при применении данного спецрежима декларация в налоговую инспекцию не представляется (ст. 346.52 НК РФ). Свои доходы предприниматель на патенте отражает в книге учета доходов ИП (п. 1 ст. 346.53 НК РФ).
В этом случае подтвердить доход предпринимателя может выданная справка о доходах ИП самому себе (образец ниже).
Справка о среднем заработке (доходе) за последние три месяца (образец)
Справка о доходе индивидуального предпринимателя за последние три месяца (образец)
Как ИП подтверждает свои доходы
Редактор: Светлана Брылева
Зачем ИП нужно подтверждать свои доходы и как это делать
Сергей Скрябин
В этой статье
Распространенная ситуация: ИП оформляет кредит в банке и ему нужно подтвердить свои доходы. Вместе с экспертом разобрались, как предпринимателю это сделать и когда еще может понадобиться подтверждать доходы.
Зачем ИП подтверждать доходы
Предпринимателю может понадобиться подтвердить доходы в таких ситуациях:
Рассмотрим, как ИП может подтвердить доходы и какие документы для этого понадобятся.
Почему ИП не может подтвердить свои доходы так, как это делают штатные сотрудники
Сотрудникам, которые оформлены по трудовому договору и работают в штате, справку о доходах выдает работодатель — он выступает для них налоговым агентом. Работодатель оформляет справку по утвержденной форме КНД 1175018.
Предприниматель не может выступать налоговым агентом сам для себя, поэтому и стандартную справку оформить не получится. Для подтверждения доходов ИП нужны другие документы.
Как ИП может подтвердить свои доходы
ИП не может оформить сам себе справку о доходах по форме КНД 1175018, зато может представить:
Если этого недостаточно, ИП может подтвердить доход копиями отчетных документов. Их список зависит от системы налогообложения ИП.
ИП на ОСН — общей системе налогообложения — могут подтвердить свои доходы копией декларации 3-НДФЛ. К ней нужно приложить заверенное электронной подписью уведомление о том, что налоговая приняла декларацию. Копия 3-НДФЛ подойдет для подтверждения доходов за предыдущий год или за несколько прошедших лет. Если нужно подтвердить доход за несколько месяцев текущего года, подойдет книга учета доходов и расходов — КУДиР.
ИП на УСН — упрощенной системе налогообложения — могут представить копию декларации по УСН, чтобы подтвердить доходы за один или несколько прошедших лет. К ней также нужно приложить уведомление из налоговой о принятии декларации. Для подтверждения доходов за несколько месяцев текущего года подойдет КУДиР для УСН.
ИП на патенте не сдают отчетность в налоговую, но ведут книгу учета доходов. Чтобы подтвердить доходы ИП, ее нужно распечатать, прошнуровать и поставить подпись на обратной стороне последнего листа.
ИП на АУСН — автоматизированной УСН — также не сдают отчетность. Получить справку о доходах предприниматель может в личном кабинете на сайте налоговой службы.
ИП на НПД — налоге на профессиональный доход — фиксируют свои доходы в личном кабинете на сайте налоговой службы или в мобильном приложении «Мой налог». Там же самозанятый предприниматель может получить справку о доходах за любой период.
Справка о доходах самому себе из личного кабинета ИП на НПД
Главное
Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей
Для получения кредита в банке, постановки на учёт в центр занятости, назначения различных пособий и в некоторых других случаях гражданин должен подтвердить свой доход. Если он трудится в компании, то может взять в бухгалтерии справку. А вот индивидуальному предпринимателю с этим немного сложнее. Давайте разберёмся, как оформляется справка о доходах ИП, и когда она нужна. А также подробно рассмотрим, какими документами она заменяется.
О форме справки
Для работающих граждан существует специальная справка о доходах и суммах налога физлица, которую оформляет бухгалтер. Но ИП выписать себе такую справку по утверждённой форме не может. Хорошо, если предприниматель параллельно работает по найму – ему поможет работодатель. Но где взять справку о доходах ИП, если он занимается только бизнесом? Вопрос решается несложно: предприниматель может выписать её сам.
Справку нужно оформить на фирменном бланке предпринимателя. Если же его нет, в шапке следует перечислить основную информацию об ИП. Это ИНН, ОГРНИП, адрес, контактный телефон, email.
Текст такой справки может быть произвольным, однако надо указать определённые сведения, а именно:
Доходы подтверждаются за тот период, за который справка требуется в месте предъявления. Его следует включить в название документа. То есть он может называться, например, «Справка о доходах ИП за 2023 год». Содержание документа и его форма могут быть свободными. Главное, чтобы из текста явно была понятна сумма дохода и период.
Правильным решением будет сделать справку о доходах тогда, когда она нужна. Это особенно актуально, если нужно подтвердить доход с начала текущего года.
На самом деле, справку о доходах индивидуальному предпринимателю приходится выписывать не так часто, поскольку в большинстве случаев их можно подтвердить иначе. Как именно – это зависит от того, какую налоговую систему применяет предприниматель.
ИП на ОСНО
Предприниматель на основной налоговой системе уплачивает налог на доходы физлиц и отчитывается по декларации 3-НДФЛ. Эта форма служит подтверждением доходов ИП за предыдущий полный год.
Однако иногда нужно подтвердить доход с начала года. В этом случае поможет Книга учёта доходов и расходов (КУДиР), с которой нужно сделать копию. Удобно вести её на компьютере, а затем распечатать и подписать.
Как ИП на упрощённой налоговой системе подтверждает свой доход? Для этого подойдёт декларация по налогу при УСН, которую он представляет в ИФНС раз в год. По аналогии с ИП на ОСНО, чтобы показать доход за год, который ещё не кончился, нужно предъявить копию КУДиР.
ИП на ПСН
Покупка патента освобождает предпринимателя от всякой отчётности. Но учёт дохода он вести обязан, ведь если он превысит установленный порог, работать на патенте будет нельзя.
Учёт ведётся в Книге учёта доходов ИП на патентной системе. Копия прошлогодней книги является подтверждением дохода за прошедший год. Если же нужно подтвердить доход внутри года, делается копия текущей КУД.
ИП на НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) – новый режим, применять который могут самозанятые лица и предприниматели без сотрудников (если они подходят под ряд условий, в частности, не нанимают работников и не торгуют).
Как ИП на этом режиме подтвердить свой доход? Всё очень просто. Все плательщики НПД регистрируются в системе «Мой налог», через которую они сообщают сведения о бизнесе в ИФНС и получают оттуда сообщения. Приложение есть для мобильных устройств и для ПК. В нём можно запросить справку о доходах, которая будет предоставлена в виде электронного документа.
ИП на АУСН
ИП, зарегистрированные в Москве и области, Калужской области и Татарстане, могут выбрать новый режим АУСН, на котором не надо платить страховые взносы за себя. Официальную справку о доходах на этой системе можно получить в личном кабинете, о чём сообщает ФНС.
Справка для соцзащиты
Такая справка требуется для назначения отдельных пособий, например, как опекуну или малоимущей семье. Сделать справку о доходах в этом случае предприниматель также может сам. Её нужно оформить за 3 предыдущих полных месяца, то есть месяц оформления исключается.
Справка о доходах для ИП самому себе для органа социальной защиты может иметь некоторые особенности оформления. В частности, территориальные отделения иногда требуют указать доход помесячно в виде таблицы, а также рассчитать среднемесячный доход. В остальном справка оформляется также, как и для других мест представления.
Подведём итоги
Мы разобрались, как индивидуальному предпринимателю самому сделать справку о своих доходах и подтвердить их иными документами.
Справка, подтверждающая доходы ИП, которую он выдаёт себе самостоятельно, оформляется в произвольной форме. Ведь утверждённого бланка этого документа не существует. Она может понадобиться, например, в органы социальной защиты. Но в большинстве случаев подтверждать доход ИП надо налоговыми декларациями и учётными регистрами. Этого требуют, например, банки, если предприниматель хочет взять кредит. Какой именно документ нужно предъявить, зависит от налоговой системы и периода, за который нужно подтвердить доход.
В заключение добавим, что получить справку о доходах ИП иногда можно в ИФНС. Это не общепринятая практика, но отдельные налоговые инспекции идут навстречу предпринимателям и выдают такие справки на основании имеющихся у них данных.
Месяц бухгалтерского обслуживания в подарок
Мы в соцсетях: Телеграм, ВКонтакте, Дзен — анонсы статей, новости по регистрации и ведению бизнеса
Стандартную справку по форме 2-НДФЛ индивидуальный предприниматель получить не может. Это обусловлено тем, что он сам является налоговым агентом, который удерживает и перечисляет налог за сотрудников. Документально подтвердить доходы индивидуальный предприниматель может при помощи налоговых деклараций, бухгалтерских документов, выписок со счетов и пр.
Наиболее распространенные ситуации, когда ИП требуется подтверждение доходов и платежеспособности:
· Получение кредита (ипотека, автокредит и пр.);
· Оформление пособия или льготы;
· Получение визы;
· Расчет алиментов;
· Устройство на работу.
Формы документов зависят от режима налогообложения предпринимателя.
ИП на общей системе налогообложения
Для подтверждения дохода за предыдущий год подойдет декларация 3-НДФЛ (обязательна на ОСН) с отметкой налоговой. При сдаче декларации за год можно заранее сделать несколько копий, заверить их в ФНС и использовать по необходимости. Во многих случаях декларация по форме 3-НДФЛ полноценно заменяет справку 2-НДФЛ.
Если нужна справка о доходах за текущий год, то подойдет также копия книги учета доходов и расходов ИП (КУДиР).
ИП на «упрощенке» или едином сельскохозяйственном налоге
В этом случае понадобится копия декларации по УСН за предыдущие периоды, а за текущий период – заверенная копия КУДиР.
ИП на патентной системе (ПСН)
Индивидуальные предприниматели, работающие по патенту, могут не вести бухгалтерский учет и не сдают декларацию, поэтому подтвердить доходы могут при помощи книги учета доходов вместе с первичными документами. Речь идет о кассовых приходных ордерах, актах о выполненных работах и пр. Перед предоставлением по месту требования копию книги учета доходов надо прошить и заверить в налоговой.
ИП на НПД
Учет налога на профессиональную деятельность ведется через специальное приложение. С сформировать справку о доходах можно там же.
Какие еще есть варианты
Некоторые органы власти могут потребовать справку о доходах в классическом виде, а не сведения из отчетных форм предпринимателя (деклараций и регистров учета). В таком случае ИП может оформить ее самостоятельно. Утвержденной формы такой справки нет, но в ней должны обязательно быть следующие данные:
· реквизиты (ИНН, ОГРНИП, контактные данные);
· название документа;
· ФИО ИП;
· размер дохода за год;
· подписи: ИП и бухгалтера (при наличии или необходимости).
, как правило, не требуют дополнительно справку о доходах, если у ИП расчетный счет обслуживается у них. А выписка по расчетному счету также может служить подтверждением доходов ИП, например, для получения визы.
Иногда получить справку о доходах ИП можно и в налоговой. Хотя это не является стандартной услугой, некоторые инспекции их выдают. Для этого нужно обратиться в ИФНС с заявлением.