Одно дело, когда заработная плата не соответствует запросам сотрудников, и совсем другое, если она мешает реализации определенных целей. Рискует ли бухгалтер, если выдает такую справку?
Что такое справка по форме банка
Справка по форме банка — это документ, подтверждающий доходы потенциального заемщика, включая неофициальные. В отличие от справки 2-НДФЛ, отражает не только официальный, но и реальный доход клиента. Требуется и принимается не всеми банковскими организациями. Она не имеет единой утверждённой формы, и каждый кредитор может использовать собственную форму её составления, которая должна включать такие сведения о потенциальном заёмщике:
Справка не требует указания уплаченных налоговых сборов, но некоторые банки могут запросить эту информацию, чтобы иметь более полное представление о реальных доходах потенциального клиента. В случае превалирующего числа источников серых доходов банк может поднять процентную ставку, чтобы снизить убытки в случае невозврата заёмных средств.
права ли полиция? и чем реально грозит эта ситуация.сергей
Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков
1. Подделка удостоверения илииного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков — наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
3. Использование заведомо подложного документа — наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев.
В теории могут еще поставить вопрос о мошенничестве- ст 159 ук — это если люди уже взяли кредит по поддельным документам — главный критерий тут- обман и ведение в заблуждение. На самом деле ситуация не хорошая если полиция уже вызывает
Сотрудник обратился в бухгалтерию с просьбой предоставить справку по форме банка о его реальном заработке в компании. 2-НДФЛ работнику не подходит, так как часть дохода он получает в конверте. Ирина Буцкая, ведущий консультант по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения ООО «ИК Ю-Софт», попробовала понять, есть ли риски для организации, которая выдала такой документ.
Как правило, работодатель выдает сотрудникам справку о доходах по форме 2-НДФЛ. Документ в соответствии с ТК РФ компания должна предоставить работнику в течение трех дней с момента обращения. Справка может понадобиться для использования в разных жизненных случаях, для получения, например, имущественного вычета, потребительского кредита, ипотеки и так далее. В документе отражаются доходы сотрудника, удержанный и перечисленный в бюджет налог.
Для поручения кредита банк требует подтвердить определенный стаж занятости и заработок потенциального клиента. Бумага необходима финансистам, чтобы они могли рассчитать размер займа и максимальную сумму ежемесячных платежей. Если доход сотрудника маленький, то он не сможет выплатить займ своевременно, поэтому если зарплата выплачивается в конвертах, то работник лишается возможности получить кредит в банке, в том числе и для ипотеки. В таких ситуациях сотрудник обращается к работодателю с просьбой выдать ему справку по форме банка, в которой будет указана «серая зарплата».
Проанализировав несколько форм таких справок, можно однозначно сделать вывод, что одними из обязательных полей в документе являются сумма дохода за минусом НДФЛ и данные о стаже работника. Большинство банков требуют заверить документ печатью компании. Остальные поля могут отличаться. В большинстве случаев бланк, предоставляемый кредитным учреждением, не содержит информации о регистрационных данных организации в контролирующих органах. Наверное, поэтому выдают такие документы сотрудникам.
Дмитрий КОПЫЛОВ, Дмитрий САТИН
Сотрудник вашей фирмы решил взять кредит. Но вот проблема: «белая» зарплата
работника не соответствует требованиям банка. Чтобы получить справку с большими
доходами, работник может использовать не только просьбы, но и угрозы. И какое
бы вы ни приняли решение, вас могут ждать неприятности. Если выдадите «липовую»
справку, можете подставить и себя, и фирму. Если откажетесь, пойдете на конфликт
с работником.
Где это может всплыть
Для начала разберемся, когда может всплыть факт выдачи «липовой» справки.
Практически у каждого банка есть своя служба безопасности. Задача ее работников
– отсеивать будущих неплательщиков. « Белая» зарплата будет для банка дополнительной
гарантией. Ведь если заемщик вовремя не выплатит кредит, банк пару-тройку месяцев
его поуговаривает, а потом обратится в суд. Проштрафившийся заемщик будет выплачивать
долг по исполнительному листу. Но судьи учтут только «белые» заработки. А значит,
банк, если и получит свои деньги, то достаточно нескоро. Поэтому работники
банка и стараются проверить, соответствуют ли доходы, показанные в справке,
действительности.
О том, каким образом они делают это, нам рассказал Игорь Ефимов, сотрудник
службы безопасности одного из московских банков: «Если сумма кредита выше пяти
тысяч долларов, сотрудники банка скорее всего изучат деятельность фирмы, где
работает потенциальный заемщик. Сначала они просто позвонят вам, чтобы проверить,
действительно ли человек, нуждающийся в кредите, ваш сотрудник. Возможно, даже
попросят его подойти к телефону. При большой сумме кредита сотрудники банка
могут попросить о встрече с руководством компании. Они пожелают изучить финансовые
документы вашей фирмы, чтобы понять, насколько реальны доходы вашего сотрудника,
указанные в справке. Это могут быть баланс, отчет о прибылях и убытках, платежки
по ЕСН, НДФЛ, обороты по счетам. Также они могут попросить регистрационные
документы – из них они узнают, как долго работает фирма. Кроме того, их будет
интересовать трудовой договор фирмы с сотрудником, в котором будет в том числе
указано время его работы в компании. Если банк не получит нужных сведений,
в кредите работнику фирмы могут отказать».
Заметим, что такую строгую проверку служба безопасности проводит далеко не
всегда. Иногда ее сотрудники ограничиваются несколькими звонками на работу,
и удостоверившись в том, что фирма реальная и заемщик там действительно работает,
дальше уже не «копают». В этом случае недостоверность справки они скорее всего
не выявят. А значит, «липовая» справка пойдет в дело и работник получит по
ней кредит.
В чем угроза?
Значит, все закончится хорошо? – спросите вы. Да, но только в том случае,
если ваш работник будет аккуратно платить по обязательствам. А гарантировать
этого, естественно, никто не может.
«Если заемщик не будет платить по кредиту, банк подаст на него в суд, – говорит
Игорь Ефимов. – И на процессе обязательно всплывет справка о доходах, подписанная
вами. Вот тут-то и выяснится, что официальные доходы вашего сотрудника не соответствуют
указанным в справке».
В этом случае вас как главного бухгалтера могут оштрафовать по статье 292
«Служебный подлог» Уголовного кодекса. Максимальное наказание за это нарушение
– лишение свободы на два года. « Правда, для этого судьи должны доказать вашу
личную заинтересованность, – прокомментировал нам эту уголовную статью юрист
Александр Вековищев. – Таковой в данном случае судьи могут посчитать, например,
дружеские отношения или благодарность». Но даже если вас не осудят, нервотрепка
с судебными делами навсегда отобьет у вас охоту выдавать «липовые» справки.
А теперь представьте такую ситуацию: работника уволили, неважно по каким причинам.
Если при этом ему еще и не выплатили часть зарплаты, – шансы конфликта увеличиваются.
Такой работник вполне может подать в суд, решив отомстить и получить с фирмы
деньги. И чтобы доказать свою реальную зарплату, он может использовать справку,
выданную для банка. А на ней – ваша подпись и печать фирмы.
«Кстати, юристы по трудовым спорам для того, чтобы доказать в суде реальную
или даже завышенную зарплату, советуют работникам получать с работодателя именно
справку по форме № 2-НДФЛ, – говорит Александр Вековищев. – Один из способов
убедить работодателя выдать справку с нужной суммой зарплаты – это сказать,
что она нужна для получения кредита».
Кроме того, «обиженный» работник может подать заявление и в правоохранительные
органы. Кстати, то же самое могут сделать и пострадавший банк, и судьи. Неприятности,
которые может доставить милиция, описывать не надо. Для бухгалтера подобный
«стук» может закончиться уголовным делом по статье 199 Уголовного кодекса.
Избежать всех этих проблем можно только одним способом: надо убедить работника
в том, что, «липовая» справка ему вовсе не нужна. При этом можно использовать
такие аргументы.
Портрет идеального заемщика
Итак, шансы получить кредит у работника будут выше, если:
Базовые требования к заёмщику
Для получения потребительского кредита на любую сумму клиенту необходимо соответствовать условиям. Чтобы не тратить время на заполнение, стоит сразу разобраться, есть ли смысл подавать заявку.
Вне зависимости от того, какой кредит был выбран для оформления, клиент должен соответствовать минимальным требованиям:
Желательно, чтобы размер дохода был таким, чтобы после уплаты потребительского кредита и налогов на руках оставалось не меньше прожиточного минимума. Можно складывать заработок от основного трудоустройства и деньги, получаемые:
Кроме того, для оформления кредита наличными физическому лицу нужен ещё один документ для удостоверения личности. Выбрать можно любой:
Не придётся указывать или приносить все бумаги из этого списка, достаточно будет одного.
Важно, чтобы у клиента был мобильный телефон для связи — сообщить о решении, согласовать время и место выдачи денег и подписания документов. Но для оформления заявки потребуется указать ещё два телефона:
Он необходим, чтобы ответить на вопросы и передать информацию в случае, если до клиента не получается дозвониться. Контактное физическое лицо не несёт ответственности и ничего не платит. Также ему могут позвонить и до одобрения заявки, чтобы проконтролировать, действительно ли этот человек знает заёмщика. Если ответы не совпадут или он скажет, что не знает клиента, в займе могут отказать.
От друга не требуется оплачивать кредит за клиента или просить должника вносить платежи. Только ответить на вопросы и донести информацию в случае отсутствия контакта с заёмщиком.
Ответственность за подделку справки о доходах по форме банка
Работодатель отказывается указывать в справке мою реальную зарплату, т.к. по договору она меньше. Если я подделаю справку и укажу мою реальную зарплату, какая ответственность меня ждет? Мне не нужно указывать большую зарплату, нужно реальную. Нужно взять кредит на земельный участок.
12 сентября 2013, 10:11, Сергей Белозёров, г. Ярославль
Здравствуйте! Если Вы предоставите в банк для получения кредита заведомо подложную справку 2 НДФЛ Вам грозит уголовная ответственность по ч.3 ст.327 УК РФ.
Поскольку согласно бухгалтерским документам Ваша зарплата составляет к примеру 10 т.р, то указав большую сумму ОБЭП примет во внимание только официальные документы.
Лучше предоставьте ту справку, которую Вам выдала бухгалтерия и попробуйте в случае отказа в выдаче кредита обратиться в другой банк.
12 сентября 2013, 10:16
Юрист, г. Санкт-Петербург
Уважаемый Сергей. Если у Вас нет никакого преступного умысла, к примеру, взять кредит по поддельной справке, а потом перестать его платить, то никакая. Любое преступление должно содержать помимо других характеристик, еще и умысел. В данном случае, не прав то работодатель, который платит Вам серую заработную плату. Если будете соблюдать все условия кредитного договора, никто Вашу справку даже не заметит.
Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков 1. Подделка удостоверения или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или сбыт поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, бланков — наказываютсяограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работамина срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции) 2. Те же деяния, совершенные с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение, -(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции) наказываются принудительными работами на срок до четырех лет либо лишением свободы на тот же срок.(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции) 3. Использование заведомо подложного документа — наказываетсяштрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработнойплаты или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев.
Вас можно будет привлечь к уголовной ответственности.
Вам делать выбор, стоит ли брать кредит, подделав документ?!
12 сентября 2013, 10:18
Адвокат, г. Оренбург
Сергей, здравствуйте!На самом деле даже то, что Вы сделали справку с реальными данными образует состав ст.327 УК
А то, что Вы потом на этом основании еще и кредит возьмете будет служить поводом (про основание не знаю, от обстоятельств зависит) ст.159.1 УК
Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений
Так что лучше не стоит.
Юрист, г. Краснодар
Если Вы подделаете справку и укажите реальную заработную плату в выданной работодателем справке, уголовной ответственности, во всяком случае, не будет. Для наличия состава уголовного-наказуемого деяния (ст. 327 УК РФ) требуется подделка официального документа, каковым выданная Вам справка считаться не может.
Юрист, г. Киров
Практика по квалификации действий лица, в чьи действия входит подделка справки о доходах для получения кредита, неоднозначна. Обычно мошенничество вменяют подследственному, если, используя поддельную справку, он получил кредит, заведомо зная о том, что не имеет возможности его оплатить. В случае, когда полученный описанным способом кредит исправно погашается, мошенничество как такового не усматривается, однако ответственность за подделку или использование поддельного документа все же наступает. Так что все равно не советую этого делать.
1. Получается, что вы предоставили банку недостоверные сведения, это может повлечь то, что банк потребует от вас досрочного возврата кредита.
2. ст. 14.11 КоАп предусмотрено:
Получение кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от двух тысяч до трех тысяч рублей; на юридических лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.
3. Статья 159.1 часть, 1УК РФ: Мошенничество в сфере кредитования
Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев.
12 сентября 2013, 10:19
И какие докумены нужны для оформления 3 формы допуска?
Здравствуйте! На работе оформляют 3 форму допуска к госудраственной тайне. Есть ли ограничения на выезд за границу при 3 форме допуска? Смогу ли я свободно путешествовать в другние страны? И какие докумены нужны для оформления 3 формы допуска?
11 сентября, 07:53, вопрос №3840030, Дмитрий, г. Москва
Я всю сумму кредита уже внесла в банк и есть Справка, что кредит погашен, задолженности нет
Здравствуйте. Можно ли вернуть часть денег, которые я полностью оплатила «мтс банку» по кредиту за косметические услуги. Из 13 назначенных процедур, прошла только 5.
Общий кредит составил 161.737 руб.
Пройдено процедур на сумму 80.600 руб.
Я всю сумму кредита уже внесла в банк и есть Справка, что кредит погашен, задолженности нет. Но я уже не хочу получать оставшиеся процедуры. Честно, просто поздно прочла все «плюсы» и «минусы» этих процедур.
Спасибо, за ответ.
10 сентября, 16:09, вопрос №3839499, Марина, г. Москва
Можно ли расторгнуть с банком договор?
Здравствуйте, я купила курс у девушки в интернете, всё обучение было скинуто в телеграме. Я оформила рассрочку на год в банке Тинькофф за обучение.
Обучение прошло. Можно ли расторгнуть с банком договор? И не оплачивать, т.к. от этих знаний доход не имеешь обещенный, и эти знания применяться не будут мной т.к. это точно не моё.
09 сентября, 16:07, вопрос №3838621, Мээрим, г. Москва
Оцените риск
На сегодняшний день сложилось уже достаточно много судебной практики по вопросу доначисления налогов в связи с выплатой заработной платы «в конвертах». Но, справедливости ради, нужно уточнить, что решения судей распределяются как в пользу ИФНС, так и в пользу налогоплательщиков-организаций.
Не всегда суды принимают свидетельские показания в виде доказательств вины работодателя при рассмотрении подобных дел, пример – Апелляционное определение Тульского областного суда от 9 августа 2012 года по делу № 33-2174.
Арбитры будут оценивать доказательства. И таким доказательством может стать та самая справка для банка. Даже если компания не использует печать в своей работе, подписи работодателя, соглашающегося завизировать документ с указанной суммой заработка сотрудника, может быть достаточно для судей.
В том случае, если будет доказан тот факт, что заработная плата фактически составила, допустим, 1000 рублей, а не 100, как заявлял работодатель в отчетных документах, с суммы разницы будет произведено доначисление страховых взносов, удержание НДФЛ и наложение штрафных санкций.
Проанализировав несколько форм таких справок, можно однозначно сделать вывод, что одними из обязательных полей в документе являются сумма дохода за минусом НДФЛ и данные о стаже работника. В большинстве случаев бланк, предоставляемый кредитным учреждением, не содержит информации о регистрационных данных организации.
Но это только если размер недоимки не будут приравнен к крупному или особо крупному, ведь в этом случае ответственность предусмотрена уже по статье 199 Уголовного кодекса.
В заключение хочу оговорить отдельно факт наличия у сотрудника, что называется, «на руках» справки по форме банка. Можно предположить, что если документ выдан, то он должен храниться в самой кредитной структуре. Так-то оно так. Однако современные реалии диктуют свои правила.
Фиктивные 2-НДФЛ
На практике бывают случаи, когда сотрудник, желая оформить кредит, предлагает работодателю самостоятельно подделать справку, причем не по форме банка, а 2-НДФЛ. Иногда работодатели соглашаются на такую «сделку» с условием, что главный бухгалтер компании не будет ставить своего автографа на документе. Чем грозит компании такая форма подлога, узнала Светлана Савельева, ведущий юрист-консультант ООО «ИК Ю-Софт».
Рассмотрим вопрос, когда работодатель готов помочь своему работнику в получении им кредита, выдав фиктивную справку 2-НДФЛ. Допустим компания, готова пойти на помощь, но ставить собственную подпись под документом руководство отказывается. Если позвонят из банка, руководство подтвердит размер заработной платы, указанной в фиктивной справке. Насколько безопасен такой вариант?
Сколько действует справка
Стандартно срок действия справки по форме банка — 30 дней с момента выдачи. После истечения 30 дней клиент должен подать заявку работодателю на получение новой.
Уголовное дело
Обратимся к Уголовному кодексу. Статья 159.1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений. Данная статья применяется в случае, если заемщиком фактически не будут возвращены средства, а кредит выдан на основании заведомо ложных данных. Если же работник намерен вносить кредитные платежи, как положено законопослушному гражданину, то к уголовной ответственности за мошенничество в сфере кредитования его не привлекут. Но тут есть иная статья (ст. 327 УК РФ), устанавливающая ответственность за использование заведомо подложного документа.
Приговором мирового судьи судебного участка № 2 Кировского района города Ростова-на-Дону от 9 февраля 2010 года заемщик, представивший в банк для получения кредита подложную справку 2-НДФЛ, был осужден по статье 327 части 3 УК РФ. В данном деле работник самостоятельно оформил справку 2-НДФЛ, подделав подпись главного бухгалтера, и поставил печать организации, поскольку имел к ней доступ. В результате сотрудник понес уголовное наказание и, как следствие, получил судимость. Для компании же такой вариант развития событий в рамках уголовного законодательства ничем не грозит.
В чем толк?
С помощью справок, в которых указаны неверные сведения о доходах, сотрудники компаний могут получить кредит, пособие, льготу, скрыть часть средств от кредиторов. Одному требуется завысить доход, другому – занизить. Просьбы выдать документ с указанием необходимой суммы поступают бухгалтерам постоянно, при этом редкая организация имеет четкую политику относительно этого вопроса. Есть ли риск для бухгалтера, если он идет навстречу работнику и выписывает бумагу с недостоверным указанием доходов? Насколько часто государственные служащие обнаруживают ошибку и что предпринимают в этом случае? Опасность, которая подстерегает бухгалтеров, выдающих липовые справки, обсудили наши эксперты.
Юлия Перова, налоговый инспектор:
– У организации или ведомства, получающего справку с недостоверными сведениями о доходах сотрудника, есть вся необходимая информация для того, чтобы ее проверить. Указана компания, выдавшая документ, и сотрудник, получивший его. Во время принятия решения в пользу гражданина, обратившегося с просьбой о предоставлении кредита, банку не составит особого труда установить достоверность сведений о заработной плате, которые содержатся в поступающих в кредитную организацию документах. Причины, по которым отсутствует процесс проверки данных о доходах, мне неизвестны. Возможно, просто нет механизма внутри кредитной организации, предписывающего обязанность проводить анализ данных, которые представляют граждане, рассчитывающие получить кредит.
Достоверные справки о доходах физических лиц в налоговом органе есть. Но не выстроен процесс взаимодействия с кредитными организациями – нет документов, в которых было бы прописано, куда именно необходимо обращаться банку для проверки данных, которые могут найтись как в местном налоговом органе, так и в федеральной базе данных.
Инспекция не ставит перед собой такой задачи – перепроверять документы, которые компании выдают своим сотрудникам для представления в банки и другие организации. В ИФНС есть сведения об отчислении налогов на доходы физических лиц, эти данные приходят от работодателей, и мы не подвергаем их сомнению и не проверяем, передавалась ли в другие инстанции информация, не соответствующая реальным поступлениям налогов. Но если по обращению какого-то государственного органа или кредитной организации будет выявлено нарушение законодательства, к которому относятся и липовые справки, в отношении компании, выдавшей документ, может быть начата проверка.
Подвела случайная выборка
Олег Непомнящий, главный бухгалтер столичной компании:
– Выдача таких справок была распространена раньше; сейчас это становится практически невозможным, потому что есть инструменты, позволяющие проверить достоверность доходов физического лица через Пенсионный фонд. Анализ проводится не по всем документам, а выборочно, но так как алгоритм отбора неизвестен, уважающая себя компания не будет рисковать своей репутацией. Если банки настроены лояльно по отношению к своим клиентам, так как у них есть заинтересованность в выдаче кредитов и получении прибыли, то центр занятости старается проверять максимальное количество поступающих сведений. Поэтому если раньше сотрудник мало зарабатывал, но при этом не дотягивал до получения льгот, бухгалтер выдавал ему бумаги с необходимым занижением доходов. Никакого риска для бухгалтера и работника это не создавало, теперь же проверка сведений свела на нет этот вид мошенничества.
Компании все реже рискуют выдавать своим сотрудникам липовые справки, потому что это может обернуться большим скандалом. Если сведения о наличии документов с недостоверными суммами доходов дойдут до налоговой, это может грозить определенными препятствиями: инспектора не примут к зачету документы, назначат штрафы или даже проведут выездную проверку. Причем именно бухгалтер сейчас в первую очередь несет ответственность за незаконные действия, во вторую – генеральный директор.
Организации, которые действуют не очень осторожно, «делают» своим сотрудникам справки с не верными сведениями о заработной плате, потому что проверке подвергают далеко не все документы. Шанс, что неправильно указанные доходы не заметят, очень велик. Нет достаточной практики работы с выявлением документов такого рода; очень сложно спрогнозировать последствия. На моей прежней работе одному из сотрудников была выдана липовая справка с заниженной суммой доходов для получения пособия. Когда все вскрылось, бухгалтер, по доброте душевной» выдавший эту липу, был уволен».
Проверка кредитоспособности банком
Кредитоспособность — это способность заёмщика погасить взятое обязательство в срок. Каждый банк использует свои собственные алгоритмы проверки, которую можно разделить на две основные части: количественную и качественную.
Количественная основана на тщательной проверке доходов заявителя (их суммы и регулярности) и сравнении их с расходами (расходы на домашнее хозяйство и все другие обязательства, например кредитные карты, рассрочка, другие долговые обязательства). При проверке расходов банк проведёт анализ банковских выписок. Соискателя просят предоставить справки от работодателя, подтверждающие тип трудового договора и размер заработка. Качественная проверка — это, в свою очередь, анализ таких факторов, как возраст заявителя, семейное положение, количество человек в семье, род занятий, стаж работы и кредитная история. Финансовые учреждения разрабатывают так называемый скоринг, то есть оценку кредитного риска (по шкале от 1 до 100). Чем больше число в подсчёте очков, тем лучше.
Сведения об источниках и размере доходов клиента проверяются службой безопасности банка в сфере финансов. Для этого делается запрос в бюро кредитной истории (БКИ), чтобы проверить наличие непогашенных задолженностей по прошлым кредитам, действующих обязательств перед финансовыми организациями, просрочек по выплатам. Сотрудники службы безопасности также могут позвонить на указанное в анкете место работы потенциального клиента, в бухгалтерию или отдел кадров, чтобы подтвердить информацию. Только после проверки рассматривается вопрос о выдаче кредита, определяется его сумма и процентная ставка с учётом размера доходов клиента и потенциальных рисков невозврата задолженности или просрочек по ней.
Когда нужна справка по форме банка
Выдаче кредита наличными обязательно предшествует проверка заёмщика на платёжеспособность, только если речь не идёт о совсем небольших суммах или кредитных картах. Для этого от клиента требуется справка 2-НДФЛ, которая выдаётся на официальном месте работы. Но не всегда есть возможность получить её по двум причинам:
Наличие серой части зарплаты у многих россиян вынуждает банки идти на уступки и учитывать неофициальные источники дохода.
Зона ответственности
Выдавая такую справку, работодатель даже не предполагает о последствиях, которые могут наступить. Например, в случае если у фирмы возникнут финансовые проблемы и компания перестанет платить заработную плату или сократит работника, и неважно, получил ли сотрудник все положенные ему выплаты, он может обратиться в Федеральную службу по труду и занятости (Роструд) с жалобой о том, что он получал серую заработную плату.
Жалоба повлечет за собой проверку налоговыми органами. Ведь любое сообщение, вне зависимости от наличия доказательств, может стать причиной проведения контрольного мероприятия.
В документе говорится о том, что при выборе объектов для проведения выездных ревизий налоговый орган учитывает также информацию, поступающую в ходе рассмотрения жалоб и заявлений граждан, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, правоохранительных и иных контролирующих органов, о выплате налогоплательщиком неучтенной заработной платы, неоформлении (оформлении с нарушением установленного порядка) трудовых отношений и иную аналогичную информацию. Следовательно, как только поступит жалоба на работодателя в Роструд, вероятность проверки моментально вырастает в несколько раз.
Заполнение справки по форме банка
Заполнение документа должно быть грамотным и соответствовать правилам, установленным кредитной организацией. Корректность и достоверность предоставленной информации играет большую роль в том, будет одобрена заявка на кредит или нет.
В этой статье
Кредитная нагрузка на россиян ежегодно увеличивается. Растёт и количество просрочек по кредитам, что делает банки более требовательными к клиентам и, в частности, к уровню их доходов. Справка о доходах по форме банка — один из обязательных документов для оформления крупного потребительского кредита. Как её оформить, разберёмся в этой статье.
Принимаем на веру
Дина Сверчкова, юрист:
– Завысить сумму заработка в справке чаще всего сотрудники просят в качестве подтверждения платежеспособности для получения кредита, иногда – для получения иностранной визы. Занизить сумму дохода иногда бывает выгодно, если у работника имеются непогашенные долги – например, займы или алименты. В суде или в службе судебных приставов-исполнителей такая справка позволит должнику растянуть свой долг на годы. Хотя злостное уклонение от погашения долга по кредиту статьей 177 УК РФ признается преступлением, но отвечает по нему лишь то лицо, которое получало кредит. Бухгалтер, если он и «поучаствовал» в получении денег от банка посредством выдачи справки с недостоверным указанием дохода, не несет ответственности по этой статье.
Находятся и бухгалтеры, и руководители, с легкостью выдающие документы с любыми цифрами, не имеющими к реальным доходам никакого отношения. Чем для них может обернуться эта противоправная деятельность, кроме угрызений совести? За недостоверность сведений в справке по форме 2-НДФЛ налоговые инспекторы вправе оштрафовать главбуха на 300–500 рублей по пункту 1 статьи 15.6 КоАП РФ. Однако эта норма закона распространяет свое действие исключительно на представление справок в налоговые и таможенные органы; на выдаваемые в прочие организации и учреждения документы действие статьи не распространяется.
Отсутствие штрафных санкций в отношении должностных лиц, готовых направо и налево выдавать не отвечающие действительности документы, еще не означает, что риски при этом сведены к нулю. В нескольких регионах налоговые органы проявили повышенный интерес к справкам о доходах, которые представляли россияне для получения визы на посещение иностранных государств. Не вдаваясь в нюансы выдачи таких фиктивных бумаг с завышенной суммой доходов, налоговые инспекторы признавали их подтверждением истинных заработков и доначисляли НДФЛ недобросовестным физическим лицам по таким документам, а заодно и 20-процентные штрафы по статье 123 с организации как налоговому агенту.
При выдаче справки о доходах с недостоверными данными для получения кредита бухгалтер не может не понимать, что на самом деле сумма займа с процентами может оказаться для работника неподъемной; а значит, бухгалтер в определенных обстоятельствах может оказаться соучастником преступления – незаконного обогащения.
Причем факт выдачи документа с завышенными доходами может всплыть уже после увольнения работника по инициативе администрации, если он решит восстановиться на работе и отменить незаконное увольнение. При судебном решении в его пользу выходное пособие или вынужденный прогул придется оплачивать по среднему заработку – то есть опираясь на ту самую заведомо полученную сотрудником справку, цифры в которой были взяты с потолка.
Ирина Голова, эксперт журнала «Расчет»
Анализируем риски
– Я не слышала о большом количестве выявленных в этой области нарушений. К сожалению, это совсем не означает, что выдача справок с недостоверными сведениями безопасна. В нашем государстве часто случается так, что на определенные нарушения какое-то время закрывают глаза, а потом приходит распоряжение «сверху», и по инициативе правительства или президента РФ начинается активная работа по пресечению незаконной деятельности и массовые проверки. Поэтому если будет дано указание о начале выявления «черных доходов» граждан по всем имеющимся источникам, то в ход пойдут и справки о доходах, которые были даны гражданам для различных целей. Тем более что их несложно использовать в качестве вспомогательного инструмента при различного рода мероприятиях правоохранительных органов или налоговиков, так как документ содержит полную информацию об организации, выдавшей его, и о сотруднике, который использует данную справку в своих целях. Поэтому документ, содержащий недостоверные цифры, может оказаться бомбой замедленного действия. Есть риск, что она сдетонирует, когда человек, которому она выдавалась, уже уволился из компании, но бухгалтеру придется нести ответственность за этот документ.
Наиболее востребованными являются справки с завышенными доходами, которые необходимы работникам для получения кредитов. При этом суммы, отраженные в документах, вполне возможно, показывают реальный заработок человека, но при этом часть его может быть неофициальной. Такие справки могли бы привлечь интерес налоговых органов, но так как никакого распоряжения на проверку им никто не отдавал, фальшивые документы так и остаются «в тени». У банков, которые собирают сведения о доходах, нет острой потребности в том, чтобы перепроверять, дутые там цифры или нет. Вероятность завышения доходов или включения в справку «серой» части заработка существует. В связи с этим у банка появляется риск невозврата выданных денег. Но эти риски кредитная организация закладывает в процентные ставки, поэтому в банках, где для получения денег требуется максимальная документальная подтвержденность дохода, ставки более низкие. Таким образом, кредитные учреждения нашли свой способ страховки при кредитовании, даже если в документах на кредит содержатся сведения о доходах, не соответствующие действительности.
Требования к компании
Еще одним риском выдачи справки с завышенным размером заработной платы является обращение сотрудника к работодателю за взысканием заработной платы на основании данной справки. Как бы странно это ни казалось, но, помогая работнику в выдаче фиктивного документа, компания сама ставит себе ловушку в виде возможности породить судебные тяжбы.
Выдав сотруднику фиктивную справку или с молчаливого согласия дать ему возможность самостоятельно подделать документы, работодатель не задумывается, что через некоторое время такой работник может прекратить с ним трудовые отношения, и здесь в памяти всплывет та самая справка, которую он представил в банк. Таких исков о взыскании недоплаченной заработной платы большое количество.
Работник самостоятельно оформил справку 2-НДФЛ, подделав подпись главного бухгалтера, и поставил печать организации, поскольку имел к ней доступ. В результате сотрудник понес уголовное наказание и, как следствие, получил судимость. Для компании же такой вариант развития событий в рамках уголовного законодательства ничем не грозит.
Бывший сотрудник обратился в суд с иском к работодателю с требованием о взыскании недоплаченной заработной платы, представив в обоснование своей правоты справку 2-НДФЛ. Решением Выборгского районного суда Санкт-Петербурга от 5 мая 2016 года в удовлетворении требований экс-сотруднику было отказано. При этом суд указал, что выданная работнику для получения кредита справка не может являться достоверным доказательством согласования сторонами заработной платы при наличии иных доказательств, опровергающих данное обстоятельство. Судом апелляционной инстанции решение оставлено без изменений.
И все же несмотря на то, что суды в большинстве своем встают на сторону работодателя, определяя размер заработной платы по иным документам, в том числе по размеру, указанному в трудовом договоре, судебные процессы всегда дело неприятное, а иногда и затратное. Да и отсутствие прецедентного права, а также принятие судьями решения по внутреннему убеждению делают выдачу такой справки очень опасной.
Справка по форме банка для неофициально трудоустроенных
Оформление документа о наличии серого дохода с печатью организации и подписью её руководителя не всегда возможно, потому что фактически подтверждает уклонение работодателя от уплаты зарплатных налогов. Иначе для «чистых» доходов достаточно будет справки 2-НДФЛ. В отдельных случаях это может потребовать от работодателя:
Это усложняет оформление документа на предприятии, кроме того, налоговые или судебные органы могут запросить его для проверки работодателя на отсутствие серых зарплат. Иногда в случае невозможности получения такой справки потенциальным заёмщиком банк готов принять в качестве документа, подтверждающего доход:
Отдельный банк может прибегнуть к разным процедурам проверки платёжеспособности клиента при наличии у него неофициальных источников дохода в случае невозможности получения справки по форме 2-НДФЛ.
Альфа-Банк заботится о своих клиентах. Для оформления кредита наличными от заёмщиков требуется предоставить минимальный пакет документов. Проверка платёжеспособности и принятие решения по заявке проходят в кратчайшие сроки.