Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Бухгалтеры интересуются, нужна ли печать на справке 2-НДФЛ при отсутствии поля для ее проставления. Порядок заполнения отсутствует в приказе ФНС, но ответ на вопрос все-таки есть.

2-НДФЛ за 2022 год — новая форма используется для отчета или нет? Ответим на этот вопрос в нашей статье. А также рассмотрим, что нужно учесть при работе с бланком, и приведем образец его заполнения.

2-НДФЛ 2022-2023 годов — с заполнением этой справки хоть раз сталкивался практически каждый бухгалтер. В последнее время эта форма менялась несколько раз, причем с отчетности за 2021 год кардинально. В статье мы расскажем об актуальной в 2022-2023 годах форме 2-НДФЛ и подскажем, где взять бланк и образец ее заполнения.

Справка 2-НДФЛ зачем и кому нужна — вопрос, часто возникающий как у налогового агента, так и у самого налогоплательщика. Рассмотрим подробнее в нашей статье, куда и зачем нужна справка 2-НДФЛ, а также случаи, когда ее представление не обязательно. И приведем образец заполнения справки по актуальной в 2022-2023 годах форме.

Справка о доходах и суммах налога физического лица – это бывшая справка 2-НДФЛ. Только теперь ее сдают в ИНФС в составе расчета 6-НДФЛ. Форма бывшей справки в целом не изменилась. Но нужно учитывать некоторые новые поправки.

Иногда нам нужно подтвердить свою платёжеспособность и законопослушность. Например, при оформлении кредита в банке, для получения вычета в соцзащите, в визовом центре. Все эти структуры просят принести справку 2-НДФЛ. Но что делать, если она нужна срочно, а единственный на работе бухгалтер в отпуске? Расскажем, как получить справку быстро и самостоятельно.

Вообще, справку 2-НДФЛ отменили ещё в 2021 году. Вместо неё работодатель (выступающий налоговым агентом) выдаёт «справку о доходах и суммах налога физического лица». Она входит в состав 6-НДФЛ. Но сути это не меняет. В документе по-прежнему отражены ваши доходы и удержанные с них налоги. Поэтому, как и прежде, такую справку можно получить разными способами, в зависимости от срочности и вида — бумажную или электронную.

Справка о доходах по форме, которую традиционно называют 2-НДФЛ, нужна работникам для оформления кредита, чтобы подтвердить свою платежеспособность; для оформления стандартных вычетов по новому месту работы или налогового вычета через ФНС и т.п.

До 2023 года Справка входила в пакет обязательных документов, которые выдавались работникам при увольнении. Теперь, она выдается по запросу.

Справку 2-НДФЛ за текущий год можно получить только у работодателя, который исполняет обязанности налогового агента по уплаты НДФЛ за работника.

То есть, чтобы получить справку за 2023 год в 2023 году, работнику нужно обращаться в бухгалтерию по месту работы или по месту получения дохода.

Когда требуется получить справку за прошедшие годы, можно воспользоваться одним из трех способов:

  • Обратиться в бухгалтерию по месту работы того периода, за который нужна справка.
  • Получить справку на сайте Госуслуги.
  • Получить справку на сайте налоговой.

Размещённые в настоящем разделе сайта публикации носят исключительно ознакомительный характер, представленная в них информация не является гарантией и/или обещанием эффективности деятельности (доходности вложений) в будущем. Информация в статьях выражает лишь мнение автора (коллектива авторов) по тому или иному вопросу и не может рассматриваться как прямое руководство к действию или как официальная позиция/рекомендация АО «Открытие Брокер». АО «Открытие Брокер» не несёт ответственности за использование информации, содержащейся в публикациях, а также за возможные убытки от любых сделок с активами, совершённых на основании данных, содержащихся в публикациях. 18+

АО «Открытие Брокер» (бренд «Открытие Инвестиции»), лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 (без ограничения срока действия).

ООО УК «ОТКРЫТИЕ». Лицензия № 21-000-1-00048 от 11 апреля 2001 г. на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг №045-07524-001000 от 23 марта 2004 г. на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная ФКЦБ России, без ограничения срока действия.

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Если работник просит работодателя выдать справку о доходах за 2021 год, то вместо 2-НДФЛ следует оформлять новую форму — приложение № 1 к 6-НДФЛ под названием «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

«Справка о доходах и суммах налога физического лица» (КНД 1175018) — это отдельная форма, которую теперь выдают на руки работникам. Она действует с 1 января 2021 года в отношении доходов, полученных в 2021 году и позднее.

Новое приложение из 6-НДФЛ незначительно отличается от формы 2-НДФЛ.

В новую форму внесли код по КНД. При этом не меняли разделы 1 – 5, а также порядок заполнения справки. Можно использовать действовавшие ранее правила.

Когда нужно выдать справку работнику

Налоговый агент обязан выдать справку:

работникам при увольнении, бывшим работникам — в течение 3 рабочих дней с даты получения заявления (ч. 1 ст. 62 ТК РФ, письмо Минфина № 03-04-05/36096 от 21 июня 2016 года);

иным физлицам, получившим доход — в течение 30 рабочих дней с даты подачи ими заявления (п. 1, 2 ст. 3, ч. 1 ст. 20 Федерального закона № 152-ФЗ от 27 июля 2006 года).

При увольнении налоговый агент вправе выдать справку о доходах и суммах налога физлица в последний день его работы без заявления.

Образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Справку 6-НДФЛ и любые другие существующие формы отчётности легко заполнить и отправить в контролирующие госорганы через «Онлайн-Спринтер» – практичный и многогофункциональный сервис для отправки отчётности по интернету, работающий прямо из браузера.

«Кадровая отчётность» – этот удобный и простой в использовании онлайн-сервис компании Такском служит для заполнения и отправки в ПФР и ФСС документов, включая отчёт по форме СЗВ-ТД. В сервисе есть автообновление форм, автоматическая проверка на ошибки перед отправкой отчёта, календарь кадровика и гибкая настройка интерфейса под себя.

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

2-НДФЛ за 2022 год для налоговой

Данное приложение теперь сдается и как сведения о доходах физлиц и удержанном с них НДФЛ, и как сообщение о невозможности удержать налог (то есть вместо 2-НДФЛ с признаком 2).

Построчные разъяснения по заполнению справки смотрите в «КонсультантПлюс». Пробный доступ к системе можно получить бесплатно.

В действующей справке о доходах:

  • нет полей для информации о налоговом агенте, а также поля «Отчетный год» (они есть на титульном листе 6-НДФЛ);
  • поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» заменено разделом 4 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом и сумма неудержанного налога»;
  • в разделе по вычетам (разд. 3) предусмотрено несколько полей для реквизитов уведомлений от ИФНС.

Образец заполнения справки о доходах за 2022 год для ИФНС в составе 6-НДФЛ смотрите в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

Если в течение прошлого года вы не смогли удержать НДФЛ, сообщите об этом в ИФНС и самому налогоплательщику. В 2023 году это нужно сделать в новый срок — не позднее 27.02.2023 (перенос с выходного 25 февраля). О том как и по какой форме это сделать, мы рассказывали здесь.

Читать также:  СПРАВКА О БЕРЕМЕННОСТИ НА РАБОТУ КОМУ ОТДАВАТЬ

2-НДФЛ за 2022 год для работников

Посмотреть актуальный образец заполнения этой справки вы также можете в «КонсультантПлюс», получив бесплатный пробный доступ:

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

распечатать Изменения для бухгалтера с 2023 года

Работодатель обязан выдать работнику справку о доходах в любой момент по его заявлению. Например, справки о доходах могут требовать банки, социальные службы или работник заполняет декларацию 3-НДФЛ.

В быту ее называют «справка 2-НДФЛ». Но еще в 2021 году справка по форме 2-НДФЛ отменена как отдельная отчетность в ИФНС. Ее включили в состав расчета 6-НДФЛ
и она другая. Для работников установлена отдельная форма справки о доходах. В обиходе она так и осталась «справка 2-НДФЛ».

Как и когда выдают справку о доходах работнику?

Справка о доходах подтверждает суммы полученных у работодателя доходов, а также удержанного налога (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Согласно статье 62 Трудового кодекса, копии документов, связанных с работой, работодатель должен выдавать работнику не позднее 3-х рабочих дней со дня подачи соответствующего заявления. Поэтому эту справку нужно выдать также в течение 3-х дней.

Справку можно выдать на бумаге или в электронном виде, как запросил работник в заявлении.

Какую форму справки применять?

Форма называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица (Форма по КНД 1175018)» и утверждена она приказом ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753 – приложение № 4.

Для отражения сведений за предыдущие годы необходимо использовать бланк, действующий в запрашиваемый период.

Что содержится в справке?

В справке о доходах налоговый агент заполняет следующие разделы:

  • Сведения о налоговом агенте.
  • Сведения о налогоплательщике: ФИО, ИНН и дата рождения физлица, статус налогоплательщика, его гражданство, код и реквизиты удостоверения личности.
  • Доходы, облагаемые по конкретной ставке. Здесь помесячно отражены суммы доходов, которые работник получил в отчетном году, и их коды.
  • Предоставленные налоговые вычеты. Отдельно нужно отразить суммы стандартных, социальных и имущественных вычетов.
  • Общая сумма дохода и налога. Здесь показываю сумму дохода, налоговую базу, исчисленный, удержанный (излишне удержанный) и перечисленный в бюджет НДФЛ.
  • Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога.

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Выбор читателей

Бланк справки о доходах и суммах НДФЛ

Справка о доходах и суммах НДФЛ

Образец заявления о выдаче справки о доходах

Образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица в 2022 г.

Здравствуйте!
Можно ли получить справку 2-НДФЛ за последние 2 месяца 2022 года и 4 месяца 2023 года, в одной справке,чтобы было все указано ?

Добрый день, подавала декларацию 2НФДЛ на имущественный вычет. выявили нарушения.
у меня сумма дохода 41 922 руб. они посчитали 39 313,00 .
Могут ли Стандартные социальные вычеты (код 126 и 127 ) влиять на эту сумму и как?
какую сумму я должна минусовать в декларации.
Заранее спасибо

Добрый день.
Справка 2 НДФЛ или же как по новому справка о доходах и уплаченных налогах можно получить за 2022год если нахожусь с ноября 2022 года в отпуске по беременности и родам .
Справка нужна для налогового вычета.

Здравствуйте, если в 2022 году у вас были выплаты, с которых начислялся и удерживался НДФЛ, то справку 2-НДФЛ вы можете получить. О том, как это сделать, смотрите в этом материале.

Где форма 2НДФЛ за 2023 год? Как увидеть?

НА СПРАВКЕ 2 НДФЛ ПИШУТ ЗП БЕЗ УЧЕТА НДФЛ И СУММА ПОЛУЧАЕТСЯ БОЛЬШЕ ЧЕМ Я ПОЛУЧАЮ НА РУКИ. ИЗ ЗА ЭТОГО МНЕ ОТКАЗЫВАЮТ В ПОСОБИИ Т.К ПРОЖИТОЧНЫЙ ПРЕВЫШАЕТ. НО НА РУКИ ТО Я ПОЛУЧАЮ ГОРАЗДО МЕНЬШЕ ВЕДЬ ВЫСЧИТЫВАЮТ НАЛОГ.

Естественно. Платить НДФЛ это обязанность работника из его средств

Я могу попросить в бухгалтерии справку о доходах за проработанное время если только устроилась и отработала 20 дней?

Подскажите пожалуйста на справке 2 НДФЛ обязательна печать организации? Или достаточно росписи руководителя?

Печать на справке о доходах и суммах налога ф. л. не обязательна.

В справке 2-НДФЛ за 2021г. раздел 2 ставка 13% какой КБК ставить

Доброе утро подскажите пожалуйста почему не могу в 6 НДФЛ заполнить приложения 2 НДФЛ. Форма открывается заполняю данные по работникам формируются файлы по ним . при попытке загрузить в данную форму не получается. Пишет формат файла не определен. хотя формирует по этим файлам

Как заказать справку для детских пособие с работы о доходах ?я в декретном отпуске о.оо рублях надо

Пособие в справке 2-НДФЛ не указываются

Какая сумма вычета с зароботной платы состовляет если работник воспитывающая одна ребёнка студента очной формы

Вычет одинокому работнику на ребёнка студента очной формы обучения составляет 2800 рублей.

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Справка о доходах работника за 2021 год

Представить справки о доходах работников в составе расчета 6-НДФЛ нужно не позднее 1 марта 2022 года.

Для удобства представим построчное заполнение в таблице.

Бератор поможет вам правильно и без ошибок сдать расчет 6-НДФЛ

Порядок и сроки сдачи 2-НДФЛ в 2023 году

С 01.01.2023 сроки сдачи почти всей налоговой отчетности привязаны к 25-му числу. Коснулось это и годового расчета 6-НДФЛ, включающего справки о доходах. Новый срок для него установлен на 25 февраля.

В 2023 году 25 февраля — суббота. Поэтому сдать справки 2-НДФЛ в составе расчета 6-НДФЛ за 2022 год можно до 27.02.2023 включительно.

ВАЖНО! Срок на сообщение о неудержанном НДФЛ согласно п. 5 ст. 226 НК РФ в 2023 году остался прежним — до 1 марта. Но поскольку в налоговую сообщение сдается в виде приложения к 6-НДФЛ, крайний срок по факту получается 27.02.2023. Подача отдельного расчета с сообщениями о неудержанного налоге в другие сроки не предусмотрена.

Порядок сдачи сведений следующий: на бумаге можно сдать отчет только если численность персонала 10 человек и менее. Если в 2022 году работало более 10 человек, отчет примут только в электронном виде. Подача в бумажном варианте возможна лично, через представителя или по почте.

Нужно ли сдавать нулевую 2-НДФЛ, см. здесь.

Справка по форме 2 НДФЛ

Форма 2-НДФЛ — раньше именно так именовалась справка о доходах физлица и НДФЛ с них, которую подавали в ИФНС и выдавали работнику. Потом аббревиатуру «2-НДФЛ» из формы убрали, но название за справкой в обиходе сохранилось. С 2021 года справка о доходах для налоговой больше не является самостоятельным документом, а сдается в составе годового расчета 6-НДФЛ. Но бухгалтеры продолжают говорить о ней «2-НДФЛ». Как впрочем и о справке, которая выдается сотрудникам. Сохраним эту традицию и мы.

Итак, справкой 2-НДФЛ налоговый агент сообщает в налоговый налоговый орган сведения о выплаченных физлицам доходах, а также об исчисленном, удержанном из них и уплаченном в бюджет НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ).

Кроме того, справкой о доходах агент сообщает инспекции и работнику о невозможности удержать с человека налог и указывает его сумму (п. 5 ст. 226 НК РФ). Эту же справку выдают работнику для подтверждения величины его доходов по месту работы.

Читать также:  Где взять справку о том что не получала единовременное пособие по рождению ребенка если безработный

О сроках выдачи справки по запросу работника читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».

Сколько действует справка 2-НДФЛ? Ответ на этот вопрос можно найти в КонсультантПлюс, получив бесплатный пробный доступ к системе.

По какой форме выдают справку о доходах

Отдельной формы 2-НФДЛ сейчас нет. Существуют два документа:

  • «Справка о доходах и суммах налога физического лица», которая выдается работникам при увольнении или по запросу сотрудников в письменном виде;
  • приложение к расчету 6-НДФЛ, которое сдается один раз в год.

Предприятия и работники по-прежнему называют эту форму 2-НДФЛ. Проставлять печать на справке предприятия или нет — решите в компании, ошибки в проставлении нет.

Справка 2-НДФЛ за 2022 — 2023 годы

Здесь для вас доступна справка 2-НДФЛ для налоговой инспекции:

Заполнить ее вам поможет образец от «КонсультантПлюс». Посмотреть его можно бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

Образец заполнения этой справки также можно посмотреть в «КонсультантПлюс», бесплатно, оформив пробный доступ к системе.

Куда требуется справка 2-НДФЛ

В налоговую инспекцию сведения из справки 2-НДФЛ теперь представляются как приложение к расчету 6-НДФЛ по итогам года. То есть справки 2-НДФЛ, как самостоятельного отчета налоговикам, больше нет.

Как заполнить сведения из справки 2-НДФЛ в расчете 6-НДФЛ, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Если физическое лицо обращается к налоговому агенту с заявлением о выдаче справки 2-НДФЛ, то, скорее всего, она нужна ему для:

  • передачи на новое место работы, чтобы получить стандартные налоговые вычеты, поскольку для предоставления таких вычетов учитываются все доходы с начала года, включая доходы, полученные от прежнего работодателя (абз. 2 п. 3 ст. 218 НК РФ);
  • составления декларации 3-НДФЛ, заполняемой на основе сведений из справки 2-НДФЛ;
  • представления по иному месту требования (например, при оформлении кредита в банковском учреждении).

Нужно отметить, что налогоплательщик не обязан сообщать, для каких целей ему понадобилась или куда нужна справка 2-НДФЛ. Налоговый агент при этом не может отказать в выдаче справки 2-НДФЛ. Справка должна быть выдана не позже 3 рабочих дней с момента получения налоговым агентом заявления от физического лица (ст. 62 ТК РФ). В противном случае к налоговому агенту могут быть применены меры ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ.

Если налогоплательщик запрашивает справку 2-НДФЛ в середине года, налоговый агент заполняет ее на основании имеющихся у него данных на тот момент времени.

Где скачать образец заполнения справки 2-НДФЛ 2022-2023 годов

Работодатель обязан выдать справку 2-НДФЛ, если работник обратился к нему с письменным заявлением (п. 1 ст. 226 и п. 3 ст. 230 НК РФ).

Согласно статье 62 ТК РФ, копии документов, связанных с работой, работодатель обязан выдавать работнику в течение 3 рабочих дней после того, как работник подал заявление. Это относится и к справке 2-НДФЛ. Ее нужно выдать в течение 3-х дней.

Справку можно выдать на бумаге или в электронном виде: в том формате, который запросил работник в заявлении.

Форма справки

Форма называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица (Форма по КНД 1175018)», она утверждена приказом ФНС от 15 октября 2020 года № ЕД-7-11/753 – приложение № 4. Эта форма действует с 1 января 2021 года в отношении доходов, полученных в 2021 году и позднее.

Как заполнить справку 2-НДФЛ в 2022-2023 годах

Рассмотрим заполнение справки 2-НДФЛ за 2022-2023 г. на актуальном бланке.

Нюансы заполнения 2-НДФЛ и образец заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица за 2022-2023 г. можно посмотреть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности данной процедуры.

Коды доходов для справки 2-НДФЛ можно посмотреть в нашей статье «Список кодов доходов в справке 2-НДФЛ (2012, 4800 и др.)».

На сайте налоговой

Для получения электронной справки на сайте ФНС (nalog.ru) нужно зайти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», потом в раздел «Доходы» — «Справки о доходах».

Справка 2-НДФЛ бессрочная. Но всё зависит от цели её выдачи, поэтому точный срок определяет организация, куда она подаётся. Банки также устанавливают свои требования. Как правило, бумага действительна в течение от 10 до 30 дней со дня выдачи.

Рейтинг статьи 4.2 из 5

Когда представление справки 2-НДФЛ не обязательно

Если организация (индивидуальный предприниматель) не исчисляет и не удерживает НДФЛ с доходов физического лица в соответствии с нормами законодательства, то она не является налоговым агентом и представлять 6-НДФЛ со сведениями из справки по форме 2-НДФЛ в налоговую инспекцию не обязана. Это касается следующих ситуаций:

  • Производится выплата доходов тем налогоплательщикам, которые должны исчислять и перечислять НДФЛ в бюджет самостоятельно.
  • Происходит выплата в пользу физических лиц такого вознаграждения, с которого налогоплательщик сам должен перечислить налог.
  • Выплачиваются доходы, не подлежащие налогообложению.

О доходах, освобождаемых от обложения НДФЛ, читайте в этой статье.

Получить справка на сайте налоговой

На сайте налоговой можно получить справку 2-НДФЛ только в электронном виде, как и на сайте Госуслуги. Поэтому, если нужна бумажная копия с печатями и подписями, запрашивать справку нужно у работодателя.

Чтобы получить справку на сайте ФНС (nalog.ru) нужно зайти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица», потом в раздел «Доходы» — «Справки о доходах». Далее нужно выбрать период и налогового агента (работодателя, брокера и т. д.).

Как изменился бланк 2-НДФЛ после обновления?

Как и прежде, справки о доходах оформляются на двух бланках:

Он представляет собой приложение к расчету 6-НДФЛ. В самом начале документа приводятся данные о налогоплательщике — физлице, в отношении которого заполняется справка, в разделе 2 — информация об общей сумме дохода, налоговой базе и НДФЛ, в разделе 3 — предоставленные агентом вычеты: стандартные, социальные и имущественные, в разделе 4 — информация о неудержанном налоге, а в приложении дается расшифровка доходов и вычетов по месяцам.

Порядок выдачи справки о доходах физлицам мы описывали в статье «Порядок выдачи справки 2-НДФЛ работнику».

Эти же формы используются в качестве сообщений о невозможности удержать НДФЛ (вместо 2-НДФЛ с признаком 2). Подробности и образец такого сообщения см. здесь.

Важно! Рекомендация от «КонсультантПлюс»Справку о доходах и суммах НДФЛ нужно заполнить при составлении расчета за год. Рекомендуем делать это в такой последовательности:общая часть;разд. 1;Приложение;разд. 3;разд. 2.;разд. 4.Построчный алгоритм заполнения см. в Готовом решении. Пробный полный доступ можно получить бесплатно.

Обратите внимание на отражение в справке о доходах зарплаты за декабрь. Порядок зависит от того, когда ее выплатили. И для зарплаты за декабрь 2022 года он изменился.

Зачем нужна и как получить справку о доходах, мы писали здесь.

Справка 2-НДФЛ – для чего нужна и когда оформляется

Справка о доходах (бывшая 2-НДФЛ) составляется и представляется налоговым агентом (п. 2 ст. 230 НК РФ).

С 2021 года справки оформляют только для выдачи физическому лицу на основании заявления последнего (п. 3 ст. 230 НК РФ), а в налоговую сведения передаются в составе годового расчета 6-НДФЛ.

Читать также:  БИЛЕТЫ НА ПОЕЗД ПО СПРАВКЕ О ЗАМЕНЕ ПАСПОРТА

В справке 2-НДФЛ указывается сумма доходов, выплаченных физическому лицу, сумма предоставленных ему вычетов, а также сумма подоходного налога, исчисленного с отраженных доходов, удержанная и перечисленная в бюджет.

Срок действия 2-НДФЛ

Сама по себе Справка 2-НДФЛ не имеет срока действия. Тем более, что за завершенные налоговые периоды (годы) данные сформированы, они не меняются.

Но, если нужна Справка 2-НДФЛ за текущий налоговый период (год) организация, куда она подается, может установить свои требования по срокам. Например, банки просят справки, выписанные не позднее 30 календарных дней. Для оформления ипотеки действуют особые условия — справка должны быть выдана не позднее 10 календарных дней.

У работодателя

Для этого нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы. По закону справку в бумажном варианте должны выдать в течение трёх дней (но в некоторых случаях это сделать невозможно, например, удалёнщикам). Проверьте, стоит ли на документе печать организации и подпись представителя компании. Справку можно получить за любой период работы.

Если по какой-то причине работодатель отказывается выдать вам 2-НДФЛ или затягивает сроки, то вы имеете право пожаловаться в инспекцию труда или даже в прокуратуру.

Не любите общаться с бухгалтерией — возьмите электронную справку. Она имеет такую же юридическую силу, как и бумажная, и заверяется электронной подписью налогового органа. Заказать её можно онлайн через «Госуслуги» или на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Правда, иногда поход в бухгалтерию неизбежен:

  • если нужна справка за текущий период,
  • если заказываете в начале года.

Обычно данные за прошлый период поступают в апреле. До этого времени электронную справку заказать не получится.

Где взять/скачать образец формы 2-НДФЛ за 2020 год?

Важно! Рекомендации от «КонсультантПлюс»Как исправить ошибку в справке 2-НДФЛУточненная справка 2-НДФЛ подается, если вам нужно что-то исправить в справке 2-НДФЛ, например код или сумму дохода физлица.Если же необходимо отменить ранее поданную справку, например, из-за того, что сдали ее не в ту инспекцию или не на того человека, представьте аннулирующую справку.Оформить и подать корректировки вам поможет Готовое решение от К+. Пробный доступ бесплатен.

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

И образец заполнения формы 2-НДФЛ для сотрудника:

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Получить справку 2-НДФЛ на госуслугах

На Госуслугах работник может получить только электронный вариант справки. Если ему, по каким-то причинам, нужна справка с печатью организации и подписями, нужно обращаться в бухгалтерию по месту работы (того периода, за который нужна справка).

Алгоритм получения электронной справки на Госуслугах довольно простой.

  • Затем перейти в раздел «Справки/Выписки».
  • Далее перейти в подраздел «Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ».
  • Нужно выбрать год, за который нужна справка.
  • Теперь можно просмотреть справку или сохранить ее на компьютере.

При необходимости справку можно отправить в электронном виде по электронной почте.

Через Госуслуги можно получить справка за последние 3 года.

Требования к оформлению справки

Так выглядит форма справки 2-НДФЛ без печати (МП).

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Организация обязана предоставить данные работнику на основании его письменного заявления. Правило регламентировано п. 3 ст. 230 НК РФ. Не имеет значения, работает физическое лицо в организации или нет. Запросить 2-НДФЛ вправе:

  • настоящие сотрудники;
  • бывшие работники;
  • привлекаемые по договорам подряда физические лица;
  • иные лица, получавшие выплаты от налогового агента (организации).

В справке 2-НДФЛ в обязательном порядке заполняются все поля, она содержит 6 разделов.

Раздел 1 «Данные о налоговом агенте»:

  • год, за который формируется. Вы не можете предоставить информацию за месяц, заполняется нарастающим итогом с начала года;
  • телефон предприятия указывайте обязательно. На практике встречаются ситуации, когда физическое лицо, предоставив форму в банк, получает отказ из-за отсутствия номера телефона;
  • ИНН и КПП организации;
  • в поле «Налоговый агент» указывается наименование компании;
  • при реорганизации или ликвидации указывается код и ИНН или КПП реорганизованной фирмы. При их отсутствии поля не заполняются.

Раздел 2 «Данные о физическом лице — получателе дохода»:

  • ИНН работника;
  • фамилия, имя и отчество (при наличии);
  • статус налогоплательщика, например, код «1» проставляется для налоговых резидентов;
  • дата рождения и гражданство в виде кода;
  • информация о документе, удостоверяющем личность. Например, код 21 означает ссылку на паспортные данные, рядом указывается серия и номер документа.

Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке»:

  • в поле рядом указывается размер ставки, стандартной является ставка 13%;
  • в таблице в разрезе месяцев и кодов дохода заполняются начисленная работодателем зарплата, премия, отпускные и другие виды выплат. Например, код 2010 означает выплату по договору гражданско-правового характера, 2000 — заработную плату, 2002 — премию за производственные результаты и т. д.

Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты»:

Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога»:

  • общая сумма дохода — все, что начислили сотруднику нарастающим итогом за календарный год;
  • налоговая база — начислено за минусом информации раздела 4 о вычетах;
  • сумма налога исчисленная — налоговую базу умножаем на ставку налога;
  • удержанная — отражаем фактически удержанное значение из зарплаты работника. В идеале должна совпадать с исчисленной и перечисленной;
  • сумма фиксированных авансовых платежей заполняется, если в организации трудится иностранный гражданин на основании патента. Он обязан, на основании ст. 227.1 НК РФ, уплачивать авансовые платежи по НДФЛ. Работодатель вправе уменьшить НДФЛ, исчисляемый им как налоговым агентом, на авансовые платежи на основании ст. 226 НК РФ;
  • сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету, — удержанная в отношении дивидендов сумма налога на прибыль, которая получена российской организацией. Подлежит зачету в отношении доходов от долевого участия в этой фирме;
  • сумма налога перечисленная — фактически уплаченные компанией платежи по НДФЛ;
  • сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом, подлежит заполнению при ее наличии.

Раздел 6 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога»:

На вопрос, нужно ли ставить печать на справку 2-НДФЛ, ответим: наличие ее не запрещено, но и не обязательно. Укажите реквизиты налогового агента — Ф.И.О. подписанта и его подпись.

На «Госуслугах»

Выдаётся электронный вариант. Алгоритм следующий: войдите в личный кабинет, перейдите в раздел «Справки/Выписки», далее — «Сведения о доходах по форме 2-НДФЛ».

Обычно справка готова уже через 15 минут. Но при большой нагрузке процесс может затянуться до пяти дней. Когда данные придут, вы получите уведомление.

Данные за 2022 год можно будет получить не раньше апреля 2023 года. Это связано с тем, что работодатели сдают отчёты о доходах сотрудников до 1 апреля следующего года.

Используется ли справка 2-НДФЛ

Как уже сказано, 2-НДФЛ упразднили с 01.01.2021, взамен для сотрудников появилась справка о доходах и суммах налога физического лица. Но они очень похожи.

Посмотрим образец, где ставить печать на 2-НДФЛ в 2023 году. Напомним, что обязательного места не предусмотрено, на усмотрение компании проставляйте печать или не проставляйте.

Справки о доходах и суммах налога физических лиц представленные в налоговый орган работодателем

Нужна ли подпись и печать на справке о доходах

Для отчета за 2022 год справка 2-НДФЛ включается в состав расчета по форме 6-НДФЛ. Работникам предоставляется другая форма той же справки. Срок сдачи формы 2-НДФЛ в составе 6-НДФЛ за 2022 год — 27 февраля 2023 года.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *