СРОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ В 2022

Финансы, Для ведения бизнеса

Финансы, Для ведения бизнеса, Расчёты и калькуляторы

Что такое СПД

Справка о подтверждающих документах — это форма отчетности для предприятий-резидентов РФ, которые ведут валютные расчеты со своими зарубежными партнерами. В таком отчете указывается вся информация о сделках и о выполнении контрагентами своих обязательств по контракту. Эти сведения нужны государству и уполномоченным банкам для осуществления валютного контроля.

Вместе со справкой резидент также обязан предоставить указанные в ней документы, касающиеся сделки — за исключением деклараций на товары, поскольку доступ к ним банки могут получить от Таможенной службы в электронном виде.

Что такое ожидаемый срок

Под ожидаемым сроком понимается дата истечения обязательств по контракту — иными словами, это максимальный срок, в который контрагент должен выполнить взятые на себя обязательства. Обычно этот параметр указывается в контракте или договоре между контрагентами, однако в некоторых случаях его необходимо рассчитывать самостоятельно.

При расчете необходимо дополнительно учитывать сроки, необходимые для поставки товара в Россию, оформления на него всех необходимых документов, прохождения таможенного контроля и так далее. При этом указанный в этой графе срок не должен превышать обозначенной в контракте или паспорте сделки даты завершения исполнения всех обязательств по данному контракту.

Почему отменили паспорта сделок

Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.

Нагрузка в части валютного контроля перераспределяется с бизнесмена в большей степени на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов.

Что такое справка о валютных операциях

Согласно текущему законодательству, российские предприниматели могут свободно сотрудничать в том числе и с зарубежными партнерами. При таком сотрудничестве расчеты между контрагентами могут производиться не в рублях, а в иностранной валюте — например, в долларах или евро. Закон этого не запрещает — однако требует, чтобы предприниматели обязательно сообщали государству о проведении любых операций с валютой, поскольку эта сфера находится под контролем государственных органов.

Справка о валютных операциях — это форма отчетности, где описываются все банковские операции, в которых использовалась иностранная валюта — например, все случаи зачисления или списания средств при работе с иностранными контрагентами. Заполнять такой отчет обязаны все компании или предприниматели, которые являются резидентами Российской Федерации и пользуются в своих расчетах не только рублями. При этом нерезиденты и резиденты — физические лица не обязаны предоставлять такую отчетность.

Добавить в «Нужное»

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 8 октября 2018 г.

Если ваш контракт с зарубежным партнером поставлен на учет в банке, то после ввоза товаров в Россию или их вывоза из страны, оказания услуг, выполнения работ вам необходимо будет представить в банк справку о подтверждающих документах. А также сами акты, накладные и иные документы, подтверждающие исполнение обязательств по контракту.

Справка о подтверждающих документах

Справку о подтверждающих документах (СПД) нужно представлять в банк только в отношении контрактов, поставленных на учет.

Напомним, что контракт с нерезидентом требует постановки на учет, если сумма обязательств по нему (в рублевом эквиваленте) больше или равнап. 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 (далее — Инструкция :

6 млн руб. — для экспортных контрактов;

3 млн руб. — для импортных контрактов.

СПД подается в следующих случаяхп. 8.1 Инструкции :

при исполнении обязательств по контракту. Например, при ввозе (вывозе) товаров, оказании услуг, выполнении работ;

при прекращении обязательств по контракту. Скажем, при проведении зачета встречных однородных требований, заключении договора новации, ликвидации должника (кредитора);

при изменении лица в обязательстве (в случае уступки права требования или перевода долга);

при изменении суммы обязательств по контракту.

В некоторых случаях представлять справку о подтверждающих документах при исполнении (прекращении) обязательств по контракту не нужно. Например, по договорам аренды, лизинга, оказания услуг связи или страхования, если они предусматривают только периодические фиксированные платежи. То есть платежи, которые будут перечисляться более одного раза в рамках контракта и сумма которых (или способ, алгоритм ее расчета) зафиксирована в контракте. В этом случае нет необходимости подавать в банк и сами подтверждающие документы. Однако если по таким контрактам будут произведены и иные платежи (не периодические фиксированные), то СПД и подтверждающие документы представить в банк придетсяп. 8.5 Инструкции .

Еще одна ситуация — прекращение обязательств в связи с полной уступкой требования (переводом долга) другому резиденту, в результате чего контракт снимается с учета. В таком случае в банк нужно представить только документы, подтверждающие уступку требования либо перевод долгапп. 6.1.3, 6.3 Инструкции .

Сроки представления справки о подтверждающих документах

Подтверждающие документы, в отношении которых оформлена справка, подаются вместе с ней. Исключение — декларация на товары. Этот подтверждающий документ представлять в банк не нужно. Дело в том, что информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары банки получают в электронном виде из ФТСп. 8.8 Инструкции ; Постановление Правительства от 28.12.2012 № 1459.

Учтите, если приведенные в СПД сведения (кроме сведений о вас и банке) изменятся, вам нужно будет подать новую справку. Сделать это необходимо не позднее 15 рабочих дней после даты оформления документов, подтверждающих изменения. Их нужно будет представить в банк вместе со справкойп. 8.7 Инструкции . Подать новую справку о подтверждающих документах, например, потребуется в случае изменения ожидаемого срока поступления выручки в результате поправок, внесенных в контракт.

Срок представления в банк справки о подтверждающих документах может наступить в период:

или между датой снятия контракта с учета в одном банке и датой его принятия на обслуживание другим банком;

или между датой отзыва лицензии у банка, где контракт стоит на учете, и датой принятия контракта на обслуживание в новом банке.

В таких случаях подать СПД нужно не позднее 15 рабочих дней с момента принятия контракта на обслуживание новым банкомпп. 12.3, 11.3 Инструкции .

СПД и подтверждающие документы будут считаться своевременно поданными, если вы представили их в сроки, установленные Инструкцией а банк, в свою очередь, принял их после проверкип. 16.7 Инструкции .

Срок представления справки о подтверждающих документах зависит от того, в связи с каким событием (исполнение, прекращение, изменение обязательств по контракту и т. д.) она подается. Кроме того, сроки различаются и в зависимости от способа исполнения обязательств.

выделена дата оформления подтверждающего документа — наиболее поздняя по сроку дата его подписания или дата вступления в силу. А в случае отсутствия этих дат — дата составления либо указанная в подтверждающем документе дата ввоза в Россию (получения, поставки, приема, перемещения) или вывоза товара из России (отгрузки, передачи, перемещения)п. 8.3 Инструкции .

Проверка банком справки о подтверждающих документах

Если урожай экспортирован, а выручка за него еще не поступила, вам нужно подать в банк справку о подтверждающих документах

На проверку поданной СПД банку отведеноп. 16.2.2 Инструкции :

если СПД представлена в отношении таможенной декларации (оформленной на ввезенные товары, оплаченные авансом, или на товары, вывезенные на условиях отсрочки платежа) — 10 рабочих дней с даты подачи справки в банк;

в остальных случаях — 3 рабочих дня со дня представления справки.

Получив СПД, банк проверит, правильно ли она оформлена и соответствует ли указанная в ней информация (в том числе код вида подтверждающего документа) сведениям приложенных документовп. 16.1.3 Инструкции .

Банк не примет СПД, если обнаружит какие-либо несоответствия в данных, ошибки при заполнении справки. Или если представленных вместе со справкой подтверждающих документов и информации окажется недостаточно. Непринятую справку в пределах сроков, установленных для проверки, вы получите назад с указанием даты и причины возврата. Вы должны будете устранить замечания и подать справку сновап. 16.5 Инструкции . Справку, прошедшую проверку, банк направит вам, указав в ней дату ее принятияп. 16.3 Инструкции .

Как заполнить справку о подтверждающих документах

СПД подается по унифицированной форме, которая приведена в приложении 6 к Инструкции Эта форма практически не отличается от той, что была предусмотрена прежней «валютной» Инструкцией. И порядок ее заполнения не претерпел каких-то принципиальных изменений.

Справка о подтверждающих документах заполняется в одном экземпляреп. 8.1 Инструкции . По согласованию с банком она может быть представленапп. 15.2, 15.3, 15.11 Инструкции :

или по системе «Клиент-Банк» с отсканированными подтверждающими документами;

или на бумажном носителе с подлинниками или заверенными копиями подтверждающих документов.

Строго говоря, единственное новшество — перенос поля «Признак корректировки» из заголовочной части справки в табличную (графа 12). В этой графе по строке, содержащей измененные данные, указывают в формате ДД. ММ. ГГГГ дату заполнения ранее принятой банком СПД, которая подлежит корректировкеп. 12 Примечаний к СПД. Причем в случае второй и последующих корректировок этих же сведений в графе 12 нужно указывать дату заполнения первоначальной СПД, принятой банком. Как и прежде, в графе 1 корректирующей справки указывают порядковый номер той строки первоначальной справки, сведения которой нужно изменитьп. 2 Примечаний к СПД. По строке с корректировками отражают как измененные показатели, так и показатели, которые остались прежними.

Читать также:  СПРАВКА ПО ПРОВЕРКЕ КОНТРОЛЬНЫХ ТЕТРАДЕЙ ПО МАТЕМАТИКЕ В 5 9 КЛАССАХ ПО ФГОС

Остановимся на некоторых особенностях заполнения СПД.

Вы можете предоставить банку (за определенную плату) право заполнять СПД вместо вас. В таком случае потребуется подавать в банк только сами подтверждающие документып. 8.4 Инструкции .

Справка о подтверждающих документах — это форма учета и отчетности по валютным операциямп. 1.3 Инструкции . Нарушение порядка и сроков представления справки грозит резиденту штрафами6.5 ст. 15.25 . В зависимости от продолжительности просрочки размер санкций для организаций составляет от 5000 до 50 000 руб. А нарушение порядка представления СПД может обойтись компании в 50 000 руб.

Понравилась ли вам статья?

Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.

2023 г.

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 10 сентября 2018 г.

При расчетах по контрактам с нерезидентами в банк необходимо представлять информацию по форме, разработанной самим банком. Объем сообщаемой информации, а также необходимость подачи в банк документов, связанных с валютной операцией, зависят от стоимости ВЭД-контракта.

Что потребует банк

Расчеты по контракту с зарубежным партнером, причем не только в валюте, но и в рублях, — это валютная операцияп. 9 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 (далее — Закон . Банки как агенты валютного контроля следят за соблюдением законности валютных операцийч. 3 ст. 22, ч. 1 ст. 23 Закона . Чтобы проконтролировать ваши расчеты с контрагентом-нерезидентом, банку необходимы документы, на основании которых деньги в рамках ВЭД-контракта поступают на ваш счет или списываются с него. В первую очередь это, конечно, сам контракт и дополнения или изменения к нему. Кроме того, в банк требуется представлять, к примеру, документы, подтверждающие факт передачи, ввоза, вывоза товаров (выполнения работ, оказания услуг)п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона .

Банк может отказать в проведении валютной операции, если вы, в частностич. 5 ст. 23 Закона :

или не представите необходимые документы;

или представите недостоверные документы;

или представите документы, не соответствующие требованиям Закона о валютном регулировании.

Но заметим, что ранее поданные документы повторно приносить в банк не нужно, если указанные в них сведения не менялисьч. 5 ст. 23 Закона . Скажем, контракт, который вы приносили в банк для его постановки на учет, уже не нужно будет представлять при каждом платеже.

Форма представления информации о валютной операции

Помимо документов, банку нужно передавать и определенную информацию о контракте и валютной операции. Например, сведения, необходимые для контроля за репатриацией валюты (рублей)ч. 1.1 ст. 19 Закона .

Форма представления информации по контрактам Инструкцией не определена. Во многих банках для этих целей используют самостоятельно разработанный документ, который обычно называется «Сведения о валютных операциях» или «Информация о валютных операциях». За его основу взята форма справки о валютных операциях, представлять которую в банк требовала прежняя «валютная» Инструкция.

Однако справка была одной из форм учета и отчетности по валютным операциям. А вот документы, разработанные банками, как бы они ни были похожи на прежнюю справку, такого статуса не имеют. И за нарушение порядка их представления никакие штрафы вам не грозят.

В различных ситуациях необходимо представление разной информации. Но форма «Сведения о валютных операциях» — документ универсальный: в пояснениях к нему банки обычно указывают, в каких случаях, какую именно информацию нужно отразить в разработанной форме исходя из требований Инструкции

Сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб.

Если сумма обязательств по контракту с нерезидентом не превышает в эквиваленте 200 тыс. руб., подавать в банк документы, связанные с проведением валютной операции, при списании или зачислении денег вам не придетсяпп. 2.1, 2.7, 2.10, 2.15 Инструкции . Вместо этого при расчетах по таким контрактам банку достаточно сообщать следующую информацию.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта нужно рассчитывать по официальному курсу на дату его заключения. А если сумма обязательств по контракту менялась — на дату оформления последних изменений или дополнений к контрактупп. 2.7, 4.2 Инструкции ЦБ от 16.08.2017 (далее — Инструкция .

Информацию о коде вида операции сообщают в банк:

в случае расчетов в валюте — по форме, разработанной банком;

О том, как поставить ВЭД-контракт на учет, читайте:

Учтите, право не представлять документы, связанные с валютной операцией, зависит именно от стоимости контракта, а не от суммы платежа! Если вы решите перечислить зарубежному партнеру аванс в сумме 100 тыс. руб. по контракту на 400 тыс. руб., без представления документов не обойтись. И напротив, если сумма платежа 300 тыс. руб., но это оплата, допустим, по двум контрактам, стоимость каждого из которых не более 200 тыс. руб., подавать в банк документы не потребуется.

Документы, связанные с проведением валютной операции, а также информацию о коде операции при расчетах по контракту на сумму 200 тыс. руб. и менее, не нужно представлять в банк, в частности, в отношении следующих расчетов (и в рублях, и в валюте) по ВЭД-контрактам, не требующим постановки на учетпп. 2.6, 2.14 Инструкции :

списание со счета с использованием банковской карты;

расчеты по аккредитиву;

расчеты по счету в банке-нерезиденте.

Сумма контракта более 200 тыс. руб. в эквиваленте, но постановка на учет не требуется

В общем случае при расчетах по таким контрактам в банк нужно представлять документы. На их основе банк сам определит код вида операциипп. 1.4, 3.2 Инструкции , п. 2.3 приложения 2 к Инструкции . А если сведений для этого будет недостаточно, банк запросит дополнительные документы и информацию, а вы их должны будете представитьп. 2.21 Инструкции .

Контракт поставлен на учет

При расчетах по контракту, поставленному на учет, помимо документов, в банк нужно будет представлять и определенную информацию о контракте и валютной операции. Напомним, контракт требует постановки на учет, если сумма обязательств по нему (в эквиваленте) больше или равна 6 млн руб. — для экспортных контрактов и 3 млн руб. — для импортных контрактовп. 4.2 Инструкции .

В какие сроки нужно подать документы и сообщить информацию, показано в таблице.

Как видно из таблицы, при любых расчетах по контракту, поставленному на учет, вам необходимо сообщать его уникальный номер банку. Этот номер, напомним, банк скажет вам не позднее следующего рабочего дня после того, как поставит контракт на учетп. 5.8 Инструкции . А для старых контрактов, по которым до 01.03.2018 были открыты паспорта сделок, уникальный номер контракта — это номер паспорта сделкип. 18.1 Инструкции .

А не представив в банк информацию об ожидаемых сроках репатриации валюты (рублей), вы не сможете перевести аванс нерезиденту (коды вида операций 11100, 21100, 23100, 23110)п. 2.24 Инструкции . Ожидаемые дату возврата аванса и дату исполнения нерезидентом обязательств в счет аванса вы должны определить самостоятельно исходя из условий контракта. Чтобы рассчитать, например, последнюю из этих дат, вам нужно срок исполнения обязательств, оговоренный в контракте, увеличить на срок, необходимыйп. 1.1 приложения 3 к Инструкции :

или для ввоза товара и его таможенного оформления;

или для оформления документов, подтверждающих передачу товаров, не требующих декларирования, выполнение работ, оказание услуг.

Заметим, в обязанности банка больше не входит проверка правильности вашего расчета. Единственное, что проконтролирует банк, — это то, чтобы указанные вами дата исполнения обязательств в счет аванса и дата возврата аванса не превышали дату завершения исполнения обязательств по контрактуп. 2 приложения 3 к Инструкции .

Учтите, если нерезидент уже отгрузил товары, оказал услуги, выполнил работы, но у вас еще нет подтверждающих это документов (и в банк вы их еще не представляли), банк будет считать ваш платеж авансовымп. 3.3 Примечания к ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции .

У вас может возникнуть необходимость в корректировке ранее представленной информации о коде вида операции или об ожидаемом сроке репатриации. В таком случае в банк требуется представить измененные сведения, приложив к ним документы, выступающие в качестве основания корректировки. Сделать это нужно не позднее 15 рабочих дней после даты оформления этих документовпп. 2.20, 2.24 Инструкции .

Прежняя «валютная» Инструкция требовала представления в банк двух форм учета по валютным операциям: справки о валютных операциях и справки о подтверждающих документахп. 1.5 Инструкции от 04.06.2012 . Справку о валютных операциях, как мы уже сказали, отменили. А вот подавать справку о подтверждающих документах по-прежнему требуется. В каких случаях и в какие сроки — читайте в следующем номере

Читать также:  Имеет ли право военкомат забирать оригиналы справок

Что и когда представлять в банк

Все организации, имеющие дело с иностранными компаниями — нерезидентами, так или иначе сталкиваются с валютным контролем. Валютный контроль в отношении российских организаций осуществляют банки (ч. 3 ст. 22 Закона от 10.12.2003 Именно банки, как агенты валютного контроля, вправе проводить проверки соблюдения резидентами (российскими организациями) актов валютного законодательства, проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям (ч. 1 ст. 23 Закона от 10.12.2003

Давайте посмотрим, какие документы и в каких ситуациях нужно подавать в банк в рамках валютного контроля, если вы работаете с нерезидентом. Напомним, что нерезиденты – это иностранные компании, находящиеся за пределами РФ, а также их филиалы (постоянные представительства), находящиеся на территории РФ, а также физлица-иностранцы (кроме тех, кто имеет вид на жительство в РФ) (п. 7 ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003 Сразу скажем, что штрафы за нарушения в сфере валютного контроля немаленькие.

Валютный контроль

В той или иной степени, валютный контроль касается всех, кто совершает сделки с нерезидентами. И неважно, кем является российская организация в сделке – продавцом (заказчиком) или покупателем (исполнителем), кредитором или должником.

А вот уже объем подаваемых в банк документов или информации будет зависеть от вида и суммы валютного контракта. Сумма по контракту определяется по курсу на дату заключения контракта или на дату его последнего изменения (дополнения), меняющего сумму контракта (п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Причем понятие «валютная операция» довольно широкое. Это и перечисление иностранной валюты нерезиденту, и перевод валюты на свои же счета за рубежом, и перевод рублей за рубеж или наоборот на свои счета или на счета нерезидентов и т.д. (ч. 1 ст. 1 Закона от 10.12.2003


СРОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ В 2022

Если расчеты по валютному контракту не превышают 200 000 руб.

Это самый простой вид валютного контроля. Если сумма по договору не более 200 000 руб., то достаточно сообщить в банк код валютной операции, соответствующий наименованию вида операции (п. 2.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017 При этом не имеет значения, идет ли речь об импортных или экспортных контрактах или о кредитном договоре.

Эта информация передается в банк в момент совершения следующих операций (п. 2.7, 2.13, 2.15 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Правда, отметим такой момент. Чтобы банк был уверен в том, что сумма по контракту не превышает 200 000 руб., банк вполне может запросить все документы по сделке – контракт, документы, подтверждающие исполнение обязательств, и т.д. И отказать ему организация не вправе.

Коды вида операции перечислены в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 16.08.2017 Приведем наиболее часто применяемые коды.

А вот если сумма по контракту превышает 200 000 руб., то валютный контроль будет сложнее.

Расчеты по контракту свыше 200 000 руб.

В этом случае однозначно придется представить в банк договор и документы, связанные с исполнением и прекращением обязательств, в частности оплатой по договору (инвойсы, накладные, акты и т.д.), изменением суммы контракта, переменой лиц в обязательстве и т.п. (пп. 2.1, 2.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017 А вот подавать в банк декларацию на товары не нужно, поскольку таможенные органы сами передают в банки информацию о зарегистрированных на таможне декларациях на товары (п. 8.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Но, кроме того, может понадобиться поставить валютный контракт на специальный учет в банке и подать справку о подтверждающих документах (СПД) (п. 4.2 Инструкции Банка России от 16.08.2017 Покажем в таблице, когда контракт подлежит специальному учету.

Если в контракте изначально не прописана сумма обязательств, то контракт надо поставить на учет в срок, предусмотренный для той операции, в результате которой сумма расчетов стала равна или превысила указанные выше лимиты (п. 5.7.4 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Речь идет о тех контрактах, которыми предусмотрены экспорт или импорт товаров, выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности, продажа движимого и недвижимого имущества по договорам аренды или лизинга и некоторых других.

Для начала рассмотрим ситуацию, когда сумм расчетов по контракту не превышает:

Тогда при заключении валютного контракта сообщать об этом в банк не нужно, а первое общение с банком в рамках валютного контроля произойдет лишь при движении денег по контракту. В банк нужно будет подать документы по валютной операции (контракт, акты, накладные и т.д.), а также документ, самостоятельно разработанный самим банком. К примеру, это может быть Информация о валютных операциях или Сведения о валютных операциях. Покажем, в какие сроки надо представить документы в банк (п. 2.1, 2.2, 2.5, 2.10 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Если будут представлены не все документы, представлены недостоверные документы или документы, не соответствующие требованиям Закона то банк вправе отказать в проведении валютной операции (ч. 5 ст. 23 Закона от 10.12.2003

Постановка на учет валютного контракта

Срок постановки контракта на учет зависит от того, какой будет первая операция по контракту. Приведем возможные варианты в таблице (п. 5.7.1 – 5.7.7 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Для постановки на учет нужно представить в банк сам контракт, сведения о контракте (возможно только для экспортных контрактов) или проект контракта с последующей подачей утвержденного сторонами контракта.

Постановка на учет означает присвоение банком контракту уникального номера. Далее этот номер должен фигурировать во всех документах, подаваемых в банк по данной сделке.

По контрактам, поставленный на учет, нужно указывать ожидаемый срок репатриации валюты (причем точный, а не приблизительный). Покажем в таблице, что это такое (Приложение 3 к Инструкции Банка России от 16.08.2017

Задача бухгалтера – еще на этапе заключения договора проследить, чтобы указанные сроки были прописаны в контракте. Ведь по закону российская организация должна обеспечить в сроки, предусмотренные контрактами, получение от нерезидентов на свои банковские счета валюты за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, возврат в РФ денег, уплаченных нерезидентам за не ввезённые в РФ товары, невыполненные работы, не оказанные услуги, возврат выданных нерезидентам займов (ч. 1 ст. 19 Закона от 10.12.2003

О том, как поставить на учет контракт, когда стороны просто обменялись документами, но не подписывали единый документ – соглашение, читайте здесь.

А о снятии контракта с учета читайте в отдельной статье.

Что подавать в банк при исполнении обязательств по контракту, поставленному на учет

В банк подается справка о подтверждающих документах (далее СПД) и сами документы – накладные, акты, счета-фактуры.

СПД подаётся в банк в следующих ситуациях (п. 8.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Иногда банк сам заполняет справку о подтверждающих документах, если это предусмотрено договором с банком (п. 8.4 Инструкции Банка России от 16.08.2017 Такая справка не составляется по договорам на аренду, лизинг, оказание услуг связи и страхование, по которым предусмотрены периодические платежи (п. 8.5 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Сроки подачи СПД и подтверждающих документов следующие (п. 2.2, 2.5, 2.10, 2.22, 2.24, 10.13, 14.4 Инструкции Банка России от 16.08.2017

Порядок заполнения справки о подтверждающих документах

Здесь возможны 2 варианта в зависимости от порядка работы с банком:

Рассмотрим порядок заполнения тех полей справки, которые могут вызвать вопросы.

Запрос банком подтверждающих документов

Отдельно хочется обратить внимание на такой момент. Банки вправе запрашивать у российских организаций документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций. Запрошенные документы (информацию) надо представить в течение срока, указанного в запросе, причем этот срок не может быть менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса (ч. 1 ст. 23 Закона от 10.12.2003 В частности, банки вправе запросить (ч. 4 ст. 23 Закона от 10.12.2003

В то же время запрошенные документы должны непосредственно относиться к проводимой валютной операции (ч. 5 ст. 23 Закона от 10.12.2003

Еще один важный нюанс. Иногда организации недоумевают, почему банк требует сделать перевод документов на русский язык. Разве нельзя просто подать в банк документы на иностранном языке? Так вот, по запросу банка организация обязана сделать надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных на иностранном языке. То есть это обязанность именно организации (ч. 5 ст. 23 Закона от 10.12.2003

Читать также:  КРЕДИТ БЫСТРЫЕ ДЕНЬГИ БЕЗ СПРАВОК И ПОРУЧИТЕЛЕЙ НАЛИЧНЫМИ

При этом, как уже было сказано выше, банк вправе отказать в проведении валютной операции при непредставлении требуемых документов или подаче недостоверных сведений (ч. 5 ст. 23 Закона от 10.12.2003

Отметим, что документы по валютным операциям нужно хранить не менее 3 лет со дня совершения операции, но не ранее срока исполнения договора (ч. 2 ст. 24 Закона от 10.12.2003

Штрафы за нарушения в рамках валютного контроля

И напоследок расскажем об отдельных административных штрафах, которые грозят организациям и их руководителям за валютные нарушения (ст. 15.25

При этом за отдельные повторные нарушения ответственность будет еще выше (ст. 15.25 Кроме того, не стоит забывать и про уголовную ответственность за валютные нарушения (ст. 193 УК РФ).

Куда обратиться за справкой

Пустой бланк справки в электронном виде можно найти на сайте вашего банка — например, на сайте Райффайзен Банка она находится в перечне документов, необходимых для валютного контроля. Форму нужно самостоятельно заполнить в одном экземпляре, заверить ее печатью организации и подписями уполномоченных лиц и направить в банк вместе с соответствующими документами.

В каких случаях она нужна

Организации-резиденты обязаны оформлять СПД для контрактов с зарубежными партнерами, если эти контракты были поставлены на учет в банке. Предоставлять ее необходимо в следующих случаях:

Нужен ли паспорт сделки и как осуществляется валютный контроль?

В большинстве случаев документ требуется предоставить в банк в пределах пятнадцати рабочих дней с момента совершения операции, хотя в отдельных ситуациях этот срок может быть продлен до 30 дней. Стандартные сроки оформления документа:

Нужно иметь в виду, что превышение указанных в законе сроков либо отказ от предоставления отчетности считаются нарушением, которое может повлечь за собой ответственность в виде административного наказания — штрафа.

Порядок постановки на учет

Этап 1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка. Как поставить контракт на учет, рассказываем в инструкции.

Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки:

Кредитная организация проверяет документы и ставит контракт на учет в течение 1 рабочего дня. Еще 1 день требуется, чтобы присвоить соглашению уникальный номер.

За одним контрактом могут закрепить несколько УНК, если он содержит условия разных валютных сделок — например, есть признаки кредитного договора и договора поставки.

Финучреждение также открывает на контракт ведомость банковского контроля и хранит ее в электронном виде.

Банк уведомит вас о присвоении УНК — обычно сообщением в личном кабинете. С этого момента можно начинать работу по договору. Когда сделка завершается, участник ВЭД отчитывается перед банком закрывающими документами составляет заявление о снятии с учета.

Кредитные учреждения активно помогают клиентам оформить всю документацию. Так, Райффайзен Банк в рамках валютного контроля напомнит вам о сроках подачи отчетности, предупредит о возможных нарушениях, чтобы оградить от штрафов, а также исправит СПД, если обнаружит ошибки.

Следите за нами в соцсетях и в

Как правильно заполнить справку о подтверждающих документах

Форма справки и порядок ее заполнения унифицированы и описаны в Инструкции Банка России № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

Райффайзен Банк предлагает опцию валютного контроля для всех видов бизнеса — от малого до крупного. Финансовые специалисты банка сформируют необходимые для валютного контроля документы, напомнят о сроках предоставления отчетов, а также помогут правильно заполнить все бумаги, чтобы избежать нарушений валютного законодательства.

Заключая контракт с компанией-нерезидентом, владелец бизнеса в РФ обязан передать в уполномоченный банк сведения по договору: дату соглашения, присвоенный номер, сумму, данные о контрагенте.

Команда Райффайзен Банка

До 1 марта 2018 года информация о внешнеэкономических валютных операциях вносилась в паспорт сделки. Документ оформлялся к каждому международному контракту для постановки на учет. Когда стороны выполняли свои обязательства, финучреждение закрывало паспорт и передавало в Центробанк.

Процедура валютного контроля регламентировалась Федеральным законом № 173-ФЗ и Инструкцией Банка России № 138-И. Но с 1 марта 2018 года паспорта сделок упразднены. Вступила в силу Инструкция ЦБ РФ № 181-И от 16.08.2017, устанавливающая новые требования к регулированию экспортно-импортных операций.

Сроки оформления

Срок оформления документа будет зависеть от основания, по которому она подается. В большинстве случаев оформить справку и предоставить ее банку необходимо в пределах 15 рабочих дней с наступления соответствующего события, например:

Если российская компания или индивидуальный предприниматель сотрудничает с иностранными контрагентами, продает свои товары за границу или ввозит в Россию товары зарубежных производителей, то в большинстве случаев им необходимо отчитываться об этом перед государством.

Для этого существует специальная форма отчетности — справка о подтверждающих документах. Рассказываем, что это такое, когда она может понадобиться и как правильно заполнить такой документ.

Образец и правила заполнения

Российские компании и индивидуальные предприниматели могут свободно совершать сделки с валютой только при соблюдении ряда обязательных условий, установленных Банком России.

Одним из таких условий является регулярная сдача отчетности, содержащей данные о финансовых операциях, проведенных с использованием иностранной валюты.

В качестве формы такой отчетности используется справка о валютных операциях — документ, в котором отображаются любые движения валюты на банковских счетах организации. Разбираемся, для чего нужна такая справка, какие данные необходимо в ней указывать и как избежать ошибок при ее заполнении.

Как теперь контролируются ВЭД-контракты

Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют договор. Затем контракту присваивается УНК — уникальный номер, по сути — тот же набор цифр, что и в паспорте.

1 — две последние цифры года, в котором контракту присвоен уникальный номер;2 — месяц, в котором контракту присвоен уникальный номер;3 — порядковый номер контракта, принятого на учет с присвоением уникального номера банка УК в течение календарного месяца;4 — регистрационный номер кредитной организации с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО);5 — порядковый номер филиала в соответствии с КГРКО;6 — код кида контракта;7 — признак резидента, являющегося стороной по контракту.

Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и стоимости договора различается процедура отчетности.

Контракт стоимостью до 600 тыс

Для всех категорий: импортных, экспортных, смешанных и кредитных контрактов.

При валютном контроле к расчету принимается общая стоимость контракта, а не размер одного платежа. Если сумма не превышает 600 тыс. ₽, регистрировать договор, предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код.

Вы имеете право оформить соглашение на каждую поставку и пройти валютный контроль. В свою очередь, финучреждение может запросить документы, если возникнут подозрения.

Контракты в пределах 600 тыс. — 3 млн ₽ на импорт

Для импортных, смешанных и кредитных контрактов.

Уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть само соглашение, выписка из него, инвойс, акт, счет, иные документы сделки. Конкретный список уточняйте в обслуживающем банке.

Контракты в пределах 600 тыс. — 10 млн ₽ на экспорт

Для экспортных контрактов.

Требования аналогичны предыдущему разделу. Контракт или иной документ предоставляется в финучреждение, но договор не ставится на учет.

Когда нужно ставить контракт на учет

Контракт или кредитный договор нужно ставить на учет, если:

Если в контракте прописана сумма и она превышает порог — контракт нужно ставить на учет до совершения первого платежа или до предоставления справки о подтверждающих документах.

Если контракт без суммы — его можно не ставить на учет до тех пор, пока сумма обязательств по нему не достигнет пороговых значений.

Когда не нужно ставить контракт на учет

При любой сумме контракта в случае:

Как заполнять справку о валютных операциях, что необходимо указать

В некоторых ситуациях справку о совершении операций с валютой может заполнить уполномоченный банк, однако в большинстве случаев заполнять ее должна сама организация. Форма справки стандартизирована для всех банков, поэтому перечень описываемых в ней сведений будет оставаться неизменным вне зависимости от конкретной финансовой организации.

В документе обязательно должны быть указаны следующие сведения:

Затем необходимо заполнить таблицу, где нужно обозначить всю информацию, относящуюся к собственно валютным операциям. Здесь должно быть указано следующее:

Райффайзен Банк использует следующую форму справки о валютных операциях. Если у вас есть вопросы по заполнению, обратитесь к вашему клиентскому менеджеру или на горячую линию банка.

Такая форма отчетности будет нужна каждый раз, когда российская фирма или ИП совершает любые действия с иностранной валютой либо проводит расчеты со своими зарубежными партнерами. К наиболее распространенным валютным операциям относятся:

В любом из перечисленных случаев резидент обязан предоставить в банк следующие документы:

Заключение

Организации — резиденты РФ обязаны предоставлять для валютного контроля информацию о движении валюты и подтверждающие документы по каждой проведенной операции. Такой документ заполняется в единственном экземпляре и в оговоренный срок передается для контроля в уполномоченный банк. Для оформления документа используется форма, утвержденная Банком России. При непредоставлении отчетности либо предоставлении неверных данных организация может быть привлечена к административной ответственности.

Райффайзен Банк предлагает услугу валютного контроля — сервис, который позволяет отслеживать и быстро исправлять возможные нарушения валютного законодательства. Специалисты банка помогут правильно заполнить любые документы, касающиеся операций с валютой, автоматически направят необходимые уведомления и обеспечат постоянную поддержку клиента по выделенной телефонной линии. Опцию можно подключить в мобильном приложении Raiffeisen Business Online без посещения отделений банка.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *