Начнем с вопроса, что за справка КНД 1120101. Формуляр раскрывает информацию об отсутствии или наличии задолженностей по фискальным и бюджетным платежам в государственную казну. Справка может быть выдана только по официальному запросу. Важно понимать, что речь идет не только о текущих недоимках. Налоговики принимают к учету все виды пеней, неустоек, процентов и штрафов. Причем в формуляре не указывается расшифровка имеющихся недоимок. Инспекция укажет, есть долг или нет. Для дополнительной детализации расчетов с бюджетом следует запросить другой документ — справку о состоянии расчетов КНД 1160080.
Зачем нужен формуляр
Подтвердить отсутствие долгов по налогам может потребоваться в разных ситуациях. К примеру, актуальные случаи, когда потребуется форма КНД 1120101:
- Оформление заемного капитала в кредитном учреждении. Например, если организация обратится в банк за кредитом, придется подтвердить, что просрочек и долгов по фискальным платежам за налогоплательщиком не числится.
- Участие в государственных или муниципальных закупках. Участник закупки обязан подтвердить свою добросовестность и состоятельность. Одним из критериев оценки является отсутствие долгов по налогам и сборам.
- Участие в конкурсах и государственных грантах также требует предоставления отчетной документации, подтверждающей отсутствие долга перед бюджетом, в том числе по налогам.
- Запросить информацию об отсутствии налоговых просрочек вправе учредитель или собственник организации. Сведения необходимы при планировании и распределении бюджета на соответствующий год.
- Информация требуется для анализа и принятия управленческих решений. Справка пригодится работникам бухгалтерии при составлении отчетности и финансовой документации.
Формуляр может пригодиться и при проведении контрольных мероприятий. Например, при выездной проверке Налоговой инспекции и прочих контролеров.
Кто выдает
Справка по налогам и сборам выдается только представителем Федеральной налоговой службы. Иные представители госструктур не уполномочены на оформление таких документов.
Запросить формуляр следует в территориальном отделении ИФНС по месту регистрации налогоплательщика. Если организация имеет обособленные подразделения и филиалы, то сведения придется запрашивать во всех ИФНС по месту нахождения филиальной сети.
Получить справку об отсутствии долгов по налогам можно только в ФНС!
Какой бланк используется
Например, организация ликвидировала филиал. Произвела расчеты с бюджетом и оплатила все фискальные транши. Но по результатам камеральной проверки инспекция начислила недоимку по налогам в размере 5 рублей. Уведомления в головной офис компании не поступали. Полученная справка о наличии, отсутствии задолженности по налогам как раз раскроет информацию о долге. В формуляре будет указано, что долг по налогам есть. А в приложении инспектор укажет код ИФНС, в которой числится просрочка.
Актуальный бланк по форме КНД 1120101
Что нужно для получения
Официальная справка о задолженности по налогам выдается только по специальному запросу. Его можно направить несколькими способами:
- лично, заполнив заявку в ИФНС;
- через доверенного представителя (требуется официальная доверенность);
- отправив заявку по почте заказным письмом;
- оформив электронный запрос через личный кабинет налогоплательщика;
- отправив прощение через единый портал «Госуслуги»;
- обратившись в многофункциональный центр (если в населенном пункте отсутствует ИФНС).
При личном обращении необходимо предъявить паспорт гражданина РФ, а также документы, подтверждающие полномочия представлять интересы организации. Например, если в ИФНС обратился сам руководитель компании, то достаточно паспорта. А если оформлением занимается заместитель или иное лицо, то требуется доверенность.
Особенности получения в бумажной форме
Получить заполненный образец справки КНД 1120101 о долгах по налогам можно в любом отделении ИФНС. Для этого придется заполнить заявку по форме, утвержденной в Приложении № 8 к Административному регламенту, утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 99н.
В заявке укажите информацию:
- В шапке документа: Ф.И.О. начальника и наименование ИФНС, в которую подаете запрос.
- Указываем, какой вид информации требуется к оформлению. Ставим галочку в нужном поле.
- Вписываем дату или период, за который требуется информация. Если данные не указать, инспекция подготовит информацию на дату получения запроса.
- Реквизиты заявителя. Необходимо идентифицировать налогоплательщика, по которому нужна информация. Указываем полное наименование организации, адрес, ИНН и КПП.
- Прописываем способ получения ответа.
- Ставим печать и подпись руководителя.
Ответ от ИФНС будет готов в течение 10 рабочих дней с момента получения официального запроса.
Особенности получения в электронной форме
Направить запрос можно через интернет. Например, с использованием специализированных бухгалтерских программ заполнить запрос и отправить его по защищенным каналам связи. Либо подготовить заявку через личный кабинет налогоплательщика или портал «Госуслуги». Запрос формируется в аналогичном порядке.
При направлении заявки в электронном виде ФНС подготовит ответ также в электронном виде. Чтобы получить бумажную справку (с синей печатью), придется обратиться в инспекцию лично.
Как проверить правильность справки
По факту, справка отражает наличие либо отсутствие задолженности по налогам. Налогоплательщик может и не знать о наличии долга или пени. Заявитель может проверить лишь свои реквизиты — не допустила ли инспекция ошибки в них.
Если по данным бухгалтерского учета компании фискальные задолженности отсутствуют, а ФНС указала в справке, что долг есть, то необходимо действовать:
- Запросите в ФНС правку по расчетом с бюджетом.
- Сверьте данные бухгалтерского учета и информацию инспекции.
- Выявите расхождения, определите их причины.
- Если недоимки по вине компании, погасите суммы в общем порядке.
- Внесите корректировку в бухучет. Например, отразите недоначисленные пени и штрафы бухгалтерской справкой.
- При необходимости подготовьте корректирующую отчетность.
Если долг неоправдан и подозревается ошибка в данных ФНС, то необходимо обратиться в инспекцию. Подготовьте платежные документы, налоговые регистры и иную документацию, подтверждающую отсутствие долга. Предоставьте доказательства инспектору. По обращению будет инициирована проверка.
Вот так выглядит правильно заполненный образец справки об отсутствии задолженности по налогам:
Об авторе статьи
С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению.
Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух.
Как заказать справку о состоянии расчетов по налогам
Справка о состоянии расчетов по налогам — это документ, который выдает ИФНС по заявлению налогоплательщика. Он содержит данные о наличии либо отсутствии переплаты или недоимки по обязательным платежам на запрошенную дату.
Зачем нужна информация по платежам и иным взысканиям
Приказом устанавливаются статус документа и его содержание, уточняется, что эта справка о состоянии взаиморасчетов включает, а именно:
- суммы по налогам, сборам, страховым взносам;
- пени, штрафы и проценты;
- информацию о рассрочке или отсрочке платежей, налоговом кредите, реструктуризации, приостановлении ко взысканию требуемых сумм.
Но она не является подтверждением надлежащего исполнения лицом обязанности по уплате налоговых или страховых платежей и санкций. Для ее получения налогоплательщик направляет запрос в ИФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, самостоятельно налоговики такие сведения не предоставляют.
Где и как заказать данные о расчетах с бюджетом
- подготовить обращение в письменном виде или в электронной форме;
- предоставить его в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика лично, по почте, через МФЦ либо по ТКС.
Срок для ответа из налоговой инспекции после направления заявления составляет 5 рабочих дней (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. 80, 97 Административного регламента).
(наименование налогового органа)
Прошу выдать _________________ (название документа) по состоянию на ____________ (определить требуемую дату) в отношении _____________________________ (реквизиты налогоплательщика-заявителя).
Ответ прошу выдать на руки/отправить по почте (выбрать из указанных вариантов).
Указать должность _____________ _____________________/_______________
Доступно оформление в электронной форме через сайт ФНС в кабинете налогоплательщика. Все зависит от того, в какой форме и для чего документ нужен налогоплательщику — в каком виде можно подать справку о состоянии расчетов по налогам и сборам для электронной торговой площадки, зависит от требований заказчика, а если она потребовалась контрагенту, то он определяет ее форму.
Оформление сверки в личном кабинете налогоплательщика
Запросить данные о расчетах с бюджетом каждый налогоплательщик вправе в личном кабинете на сайте ФНС. Для этого достаточно авторизоваться и выбрать раздел в меню. Для оформления запроса требуется усиленная электронная подпись. Для ее получения необходимо отдельно обращаться в отдел ФНС, который занимается оформлением ЭЦП.
Запрос в личном кабинете не единственный способ, как получить в электронном виде справку КНД 1160080 — заявление о сверке передают через операторов обмена данными по каналам ТКС в бухгалтерских программах. В этом случае действует индивидуальный алгоритм программы, но все равно нужна ЭЦП.
Как расшифровать полученные данные
Для разбора возьмем заполненный по утвержденной ФНС форме пример документа.
Рассмотрим, как расшифровать справку о состоянии расчетов по налогам и сборам в 2022 году — в ней отображаются суммы обязательных платежей, штрафов, пеней, процентов, в отношении которых в ИФНС числится недоимка или переплата.
В представленном примере в качестве обязательного платежа указаны страховые взносы, в четвертой графе стоит плюс 5786 — переплата на эту сумму.
Если налог в первой графе не указывается, то налогового органа по нему нулевой баланс.
Если значение показывается отрицательное, то в справке о состоянии расчетов по налогам сумма с минусом стоит в графе 4/6/8/10 — имеется недоимка по соответствующему платежу.
В любом случае паниковать не стоит, так как документ составляется на определенную дату, то есть не все произведенные оплаты и начисления бывают учтены. При возникновении вопросов заказывайте выписку операций.
В 2008 году закончила ПГУ по специальности юриспруденция. В 2018 году закончила обучение в ПНИПУ по направлению проектирование городской среды. С 2011 по 2019 год работала юристом в департаменте градостроительства и архитектуры администрации города Перми.
Вместе с эти материалом часто ищут:
В строке 070 раздела 03 налоговой декларации по НДС показывают суммы платежа на добавленную стоимость, рассчитанного с перечисленного от контрагентов авансирования. Но в декларации нужно заполнять несколько строк 070 в разных разделах.
6 апреля 2023
Срок исковой давности по взысканию дебиторской задолженности — это ограниченный временной отрезок, за который кредитор вправе истребовать погашение долга через судебную инстанцию.
18 сентября 2020
Отчет о розничных продажах — это документ, формируемый в бухгалтерской программе и содержащий информацию о товарах, проданных через торговую точку.
14 января 2021
Как считается квартальная премия:
- Фиксируют оклад сотрудника.
- Рассчитывают сумму по результатам работы за три месяца.
- Вычисляют размер выплаты по алгоритму, установленному в организации, — в процентах от зарплатного тарифа за фактически отработанное время, как доля от выручки.
23 марта 2022
Что это за справка
Согласно пп. 10 п. 1 ст. 32 Налогового кодекса РФ (далее по тексту — НК РФ) налоговые органы обязаны предоставлять организациям и индивидуальным предпринимателям по их запросам информацию о расчетах по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.
- на дату, которую указал налогоплательщик;
- на дату регистрации запроса в налоговом органе, если дата не указана или ошибочно указана будущая дата.
Если налогоплательщик не согласен с каким-то показателем справочного документа, то он запрашивает акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам. В акте он сможет выразить свое несогласие с данными, имеющимися у инспекции, и указать данные согласно своему учёту (пп. 5.1 п. 1, пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ).
По теме: как провести сверку с налоговой.
Как она выглядит и используется ли сейчас
Устаревший бланк выглядел так (нажмите на картинку, чтобы увеличить ее):
Если у вас возникает вопрос, используется ли справка по форме 39-1 сейчас, отвечаем: нет. Со времени утверждения названного приказа бланк успел претерпеть несколько изменений.
Как запросить информацию о состоянии расчетов
Справку о состоянии расчетов с бюджетом не следует путать с выпиской операций по расчетам с бюджетом. Справка содержит данные о вашей переплате или задолженности на конкретную дату. А выписка отражает всю историю операций по расчету с бюджетом за определенный период, то есть в выписке содержится более детальная информация по сравнению с 39-й формой.
Разберемся, как заказать справку 39-1 из налоговой инспекции (теперь это форма КНД 1160082).
Порядок направления запроса на получение сведений о состоянии расчётов зависит от того, в каком виде вы хотите ее получить:
- если в бумажном виде, то запрос составляется и подается в бумажном варианте в двух экземплярах. На втором инспекция проставит дату приема и отдаст его вам. По нему вы получите документ по мере готовности. Необходимо помнить, что при таком варианте подачи запроса инспекция выдаст документ о состоянии расчетов только по тем налогам (сборам, страховым взносам, пеням и штрафам), которые администрирует конкретно эта инспекция;
- если в электронном виде — запрос направляется электронно по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
- полное наименование, ИНН и адрес;
- дату, на которую требуется определить состояние расчетов с бюджетом. Если не укажете дату — документ выдадут на дату получения заявления;
- способ выдачи (получения) сведений (например, лично в налоговом органе). При отсутствии этих данных информацию вам пришлют по почте;
- подпись руководителя или уполномоченного представителя (только с приложением оригинала доверенности или ее заверенной копии).
Пример заявления о предоставлении сведений о состоянии расчетов с бюджетом:
Способов, как заказать форму 39 в налоговой онлайн, несколько:
Налоговый орган обязан выдать/направить справку по форме 39-1 об отсутствии задолженности и наличии переплаты (актуальную форму КНД 1160082) на заявленную дату в течение пяти рабочих дней со дня получения соответствующего запроса (заявления).
Подробнее: как составить заявление на зачет переплаты по налогам.
Как выглядит действующий бланк
При подаче запроса на получение документа в личном кабинете налогоплательщика страница запроса выглядит так:
При таком варианте требуется ввести только дату запроса, на которую необходимо получить сведения, код налогового органа, который администрирует налог, и формат, в котором вы планируете получить документ.
Напоминаем, что больше не применятся справка 39-1, форма КНД 1160082 — актуальный справочный документ, по которому налоговики информируют налогоплательщиков о состоянии расчетов.
Изменений в новой форме КНД 1160082 по сравнению с прошлой справочной формой КНД 1160080 немного, например:
- форма, единая для организаций, предпринимателей и физлиц — не ИП. Напомним, что на сегодняшний день для физлиц, которые не зарегистрированы как ИП, действует отдельная специальная форма;
- отсутствует поле для адреса организации или ИП;
- вводится новая графа, где требуется указать код налогового органа.
Вот как выглядит новая форма КНД 1160082.
