Запрос справки в ифнс об отсутствии задолженности по налогам и сборам образец

Справка из ИФНС подтверждает отсутствие у юридического или физического лица задолженности по налогам. Этот документ следует предъявлять компаниям перед заключением деловых сделок, при различных видах реорганизаций, для участия в госзакупках. Наличие справки из налоговой службы «имеет вес» и для индивидуальных предпринимателей. Она показывает ответственность ИП перед государством и фондами, а значит, подтверждает их надежность как партнеров при заключении договоров. Зачастую документ об отсутствии долговых обязательств или уплате налогов нужен, чтобы получить банковский займ.

Справка, которую выдает инспекция Федеральной налоговой службы, устанавливает наличие или отсутствие у физического или юр. лица долговых обязательств по налогам. Для получения документа перед запросом необходимо произвести все уплаты в фонды и бюджет. Справка выдается по месту регистрации индивидуального предпринимателя, фирмы или проживания гражданина.

Формы справок об отсутствии долгов

Справки об отсутствии налоговой задолженности выдаёт налоговая инспекция. Существуют три формы таких справок:

Справка КНД 1120101

Справка КНД 1120101 — самый распространённый вид документа, подтверждающий отсутствие или наличие задолженностей перед бюджетом. Если налогоплательщик уплатил все налоги, сборы, страховые взносы, пени, штрафы и проценты, то документ это подтвердит. Однако справка не содержит детализации по налогам.

Такая справка может пригодиться:

• для участия в госзакупках;

• при получении займа;

• для подписания договоров;

• при ликвидации ИП или ЮЛ;

• по запросу контрагента.

Если у налогоплательщика есть хоть один небольшой долг, то это отобразится в справке. Поэтому перед получением такой справки рекомендуется погасить все долги.

Как получить справку КНД 1120101

Индивидуальный предприниматель может получить документ в отделении ФНС по месту своей прописки. Юридическое лицо — в инспекции по фактическому местонахождению руководства организации.

Заявление можно подать в бумажном и электронном виде. В первом случае заявление можно подать лично через представителя или отправить по почте, во втором — понадобится электронная подпись.

Для представителя нужно составить доверенность, при этом ЮЛ может заверить доверенность не только нотариально, но и подписью руководителя.

В бумажном виде

Отправляя заявление по почте, нужно оформить его как заказное письмо с уведомлением о вручении и вложить опись документов. Чтобы получить справку по почте, необходимо указать это в графе «Способ получения ответа».

В электронном виде

Для получения услуги в электронном формате предварительно необходимо оформить КЭП — квалифицированную электронную подпись. Для этого могут подойти сервисы «1С-ЭТП» и «Астрал-ЭТ». С отметкой ЭП документ обретает юридическую значимость.

Налогоплательщик получит справку в личном кабинете в течение десяти рабочих дней.

Справки о состоянии расчетов с бюджетом и исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании данных налогового органа

Налоговые органы, на основании имеющихся у них данных, обязаны представлять налогоплательщикам по их запросам следующие справки:

— об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;

— о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам (пп.пп. 10, 10.1 п. 1, п. 2.1 ст. 32 НК РФ).

Указанные справки являются официальными документами, прямо предусмотренными НК РФ, и отражают фактическое состояние по расчетам с бюджетом, сложившееся на определенную дату, на основании информации, имеющейся в налоговом органе, подтверждая наличие или отсутствие задолженности (переплаты) у конкретного налогоплательщика.

Справка о состоянии расчетов необходима, как правило, при участии в тендерах, заключении договоров, получении кредита в банке и т.д. При этом данная справка не является документом, подтверждающим исполнение лицом обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов. Такая информация содержится в справке об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов. Но в ней отсутствует информация о том, по какому налогу и в какой сумме числится задолженность.

Иных форм справок, по которым налоговым органом представляется информация о наличии или об отсутствии у налогоплательщика задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам, НК РФ не предусмотрено (письмо Минфина России от 28.04.2011 N 03-02-07/1-145).

Запрос представляется в инспекцию ФНС России по месту своего учета одним из следующих способов (п. 125, п. 161 Регламента*(1)):

1) в письменном виде:

— в виде почтового отправления;

2) по ТКС в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью (п. 176 Регламента).

Заявители, отнесенные к категории крупнейших налогоплательщиков, представляют запрос в инспекцию ФНС России по месту своего учета в качестве крупнейшего налогоплательщика.

Рекомендованная форма письменного запроса приведена в приложении N 8 к Регламенту. Форма запроса, направляемого по ТКС, приведена в приложении N 9 Регламента.

В письменном запросе необходимо указать способ получения справки. В ином случае справка будет направлена заявителю по почте (п.п. 129, 165 Регламента). В запросе, направляемом по ТКС, указывается не способ получения ответа, а его формат — RTF, XML, Excel.

В запросе важно также указать дату, по состоянию на которую должна быть сформирована справка. Если дата не указана или в запросе указана будущая дата, справки будут сформированы на дату регистрации запроса в налоговом органе (п.п. 136, 167 Регламента).

В приеме запроса о выдаче справки могут отказать. Но сделать это инспекторы могут только при наличии оснований, установленных п. 27 Регламента.

Такими основаниями, в частности, являются:

— отсутствие усиленной квалифицированной электронной подписи заявителя или несоответствие данных владельца квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи данным заявителя (для запросов, представленных в электронной форме по ТКС);

— отсутствие у лица, подписавшего запрос, полномочий обращаться в налоговый орган для получения информации о заявителе;

— представление запроса, текст которого не поддается прочтению.

Перечень причин для отказа является закрытым. Поэтому отказать в выдаче справки по каким-либо другим основаниям, кроме поименованных в п. 27 Регламента, налоговый орган не вправе.

Для подготовки справок и выдачи их налогоплательщику налоговому органу установлены следующие сроки, отсчет которых начинается со дня поступления в инспекцию соответствующего письменного запроса:

— 5 рабочих дней — для справки о состоянии расчетов;

— 10 рабочих дней — для справки об исполнении обязанности по уплате налогов (п. 6 ст. 6.1, абзац 2 пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. 127 и п. 163 Регламента).

Справки формируются в целом по всем налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, подлежащим уплате заявителем, с использованием программного обеспечения налоговых органов по данным информационных ресурсов инспекций ФНС России (п.п. 137, 166 Регламента, п. 1, п. 7 Порядка*(3)).

Информация в справке должна быть объективной, т.е. в ней должны содержаться не только сведения о задолженности, но и указание на утрату инспекцией возможности ее взыскания (см. постановления Президиума ВАС РФ от 01.09.2009 N 4381/09, ФАС Московского округа от 07.06.2012 N Ф05-5168/12).

Неполная информация о задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам, числящейся за налогоплательщиком, затрагивает его право на достоверную информацию, необходимую ему для осуществления своих прав и законных интересов, в том числе в предпринимательской и (или) иной экономической деятельности.

Справка о состоянии расчетов, представляемая заявителю на бумажном носителе, подписывается начальником (заместителем начальника) инспекции ФНС России и заверяется печатью инспекции ФНС России с воспроизведением Государственного герба Российской Федерации (п. 6, п. 10 Порядка).

Регламентом установлено, что при формировании справки об исполнении обязанности по уплате налогов запись «не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством о налогах и сборах» делается в случае отсутствия по данным инспекций ФНС России по состоянию на дату, указанную в письменном запросе, недоимки, начисленных, но не уплаченных заявителем пеней, штрафов, за исключением сумм:

1) на которые предоставлены отсрочка (рассрочка), инвестиционный налоговый кредит в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах;

2) которые реструктурированы в соответствии с законодательством РФ;

3) по которым имеется вступившее в законную силу решение суда о признании обязанности заявителя по уплате этих сумм исполненной.

При наличии на дату, по состоянию на которую формируется указанная справка, недоимки, начисленных, но не уплаченных заявителем пеней, штрафов, за исключением сумм, указанных выше, делается запись «имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством о налогах и сборах» (п.п. 167 и 168 Регламента; письма Минфина России от 19.02.2015 N 02-01-09/9106, от 02.02.2015 N 03-02-07/1/3959).

Справки предоставляются бесплатно.

*(1) Административный регламент Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также по приему налоговых деклараций (расчетов)», утвержден приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н

*(2) Документ вступил в силу с 06.02.2017

Нюансы получения документа об отсутствии долгов

Первый момент – срочность. Если у предпринимателя нет времени на ожидание, или если компании необходимо быстро узнать информацию перед тендером, здесь возникает ситуация о быстром оформлении справки.

Существует несколько вариантов:

• отправиться в налоговую инспекцию и уточнить сумму госпошлины для того, чтобы оформить справку в течение 1-3 дней;
• заказать документ об отсутствии долгов перед ФНС у консалтинговой компании на основании доверенности – оформлением бумаг занимаются ее сотрудники.

Последний способ подходит, если нет времени на заполнение запроса, посещение ИФНС.

Случаются ситуации, когда заинтересованное лицо находится за границей. Здесь все просто, справку можно получить через личный кабинет налоговой инспекции. Если документ необходим на бумаге тогда:

• обратиться в компанию, представитель которой получит справку на основании доверенности, заверенной нотариально;
• заказать документ через сервис, указать вариант получения по месту регистрации (за границу бумаги не высылаются) и попросить отослать ее в другую страну;
• если по адресу регистрации юрлица или ИП в России получить бумаги никто не может, можно подать заявление, чтобы вся информация отправлялась по другому адресу (но он должен быть указан в ЕГРН).

Справка об отсутствии налоговой задолженности нужна индивидуальным предпринимателям и компаниям, которые должны подтвердить свою финансовую состоятельность. Процедура предоставления документа регламентирована законом – он содержит информацию о том, что все начисленные налоги, штрафы и долги были полностью погашены.

Если вашей компании нужна юридическая помощь от профессионалов, то обращайтесь к нашим юристам. Опыт более 13 лет, работаем со сложными делами и обеспечиваем комплексное юридическое обслуживание компаний.

Юридическая фирма Шмелева и Партнеры

Основное направление нашей деятельности — юридические услуги для бизнеса. За последние 5 лет, мы не проиграли ни одного дела. В нашем штате работают только опытные юристы — кандидаты и доктора юридических наук. Поэтому, мы можем давать 100% гарантии качества услуг и брать на себя финансовую ответственность за свои действия. Сотрудничая с нами, ваши риски = 0%.

Сроки предоставления документа и действия

После получения заявления работники ФНС проверяют информацию в ЕФБ. На основании полученных сведений об отсутствии или наличии долгов выдается соответствующий документ. На это уйдет 5-10 дней. Вариант выдачи справки указывается в заявлении. Документ отправляется на электронку, по почте или выдается лично.

В последней ситуации генеральный директор или его представитель приходит в ФНС и забирает справку под роспись. Информация об этом отображается в специальном журнале. Лучше взять с собой ксерокопии квитанции, чеков о погашении задолженности, чтобы в случае несовпадений, представить инспектору подтверждение платежа.

При получении справки возможны разные варианты развития событий:

• есть незначительные долги и штрафы, которые нужно закрыть и заново отправить заявление (статья 45 НК);
• вместо нужного документа поступило письмо с отказом (при наличии значительной задолженности) – в нем будет указана сумма долга, который нужно закрыть;
• у физлица или компании есть недоимки по налогу, проценты или пени.

В письме указывается информация о наличии долга. Вместе с документом предоставляется приложение с кодами налоговой инспекции, по которым имеется задолженность. Если информация не совпадает, проводится проверка расчетов с ФНС, чтобы найти и устранить ошибку.

Справку об отсутствии задолженности по налогам рекомендуется получать, непосредственно перед тем, как она необходима. Срок ее действия – 10 дней. Причина – задолженность у юридического лица или индивидуального предпринимателя могла появиться быстро и спустя 1 месяц информация будет недостоверной. Заказать справку можно непосредственно перед аукционом или оформлением займа. Срок ее изготовления 5-10 дней.

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности КНД 1120101?

Справка об отсутствии налоговой задолженности может быть получена несколькими способами. Есть три варианта:

• самостоятельно в территориальной налоговой инспекции;
• отправить почтой заказное письмо;
• по интернету на сайте налоговой инспекции или направить заявление через ТКС.

Бланки для скачивания:

О задолженности лучше узнавать каждый год. Часто допускаются технические сбои в порядке получения взноса. Могут возникнуть некоторые проблемы с оборудованием, что может привести к образованию долгов.

Как получить справку об отсутствии налоговой задолженности самостоятельно?

При подаче запроса на предоставление справки об отсутствии налоговой задолженности через филиал ФНС нужно посетить его и написать соответствующее заявление. Бланк заявления см. выше.

Указывается следующая информация:

• инициалы, паспортные данные индивидуального предпринимателя;
• данные организации – название, адрес, ИНН (для юридического лица);
• наименование и информация об отделении налоговой инспекции;
• вариант предоставления справки;
• дату, когда документ необходим.

Для компании справку заказывает генеральный директор или собственник. Справку об отсутствии налоговой задолженности для ИП собственник получает лично. В той или иной ситуации от лица бизнесмена может обратиться представитель (юрист или доверенное лицо) при наличии нотариально заверенной доверенности.

ФНС активно работает онлайн, получить справку можно электронно. Для этих целей было создано специальное заявление, содержащее аналогичные пункты. Часто ответ на запрос по интернету предоставляется быстрее. Бланк заявления для подачи через интернет см. выше.

Справка об отсутствии налоговой задолженности онлайн

Существует несколько вариантов направления запроса по интернету. Один из них подходит только юридическому лицу:

• для юридических лиц – через ТКС, если она ведет электронный документооборот с ФНС;
• для физических лиц и ИП – открыть личный кабинет на портале lkfl2.nalog.ru и направить запрос через него.

В последней ситуации нужно зайти в раздел «Расчеты с госбюджетом» для юридических лиц или «Переплата/долги» для индивидуальных предпринимателей. Там отобразиться ссылка на документ – нужно выбрать необходимый и заполнить заявление.

В форме есть пункт о вариантах предоставления справки:

• электронно – документ поступит на электронную почту;
• самостоятельно – на электронку поступит сообщение о том, когда можно забрать справку в отделении налоговой инспекции;
• по почте – поступит уведомление о дате, когда документ будет отправлен предпринимателю.

Независимо от способа получения справки, информация в ней отображается одинаковая. Точной суммы задолженности она не содержит.

Как направить запрос по почте?

Заявление отправляется заказным письмом с описью вложения. Заявка заполняется вручную или на компьютере и подписывается налогоплательщиком. Если заявление направляется по почте, то датой отсчета сроков будет дата доставки ее в налоговую инспекцию. Узнать ее можно с помощью специального сервиса Почты России.

Не уверены в отсутствии задолженности?

Если есть сомнения о наличии долгов перед ФНС, но нет информации об их сумме, лучше удостовериться в этом (отправить запрос на предоставление данных о размере задолженности), после получать справку. Для этого лучше прийти в налоговую инспекцию лично.

Что для этого необходимо:

1. Получить образец – часто в разных территориальных налоговых инспекциях они свои и используются для удобства инспекторов. Форма предоставления запроса законом не предусмотрена.
2. Заполнить заявление, указав вариант предоставления информации. Отдать сотруднику ИФНС, предоставив паспорт (при необходимости и доверенность).
3. Через 5 дней забрать справку в налоговой инспекции. Заплатить имеющуюся задолженность.

После уплаты всех долгов можно подать запрос на предоставление справки об отсутствии обязательств перед ФНС.

Не уверены, что долгов нет?

Если есть подозрение о наличии долгов перед ИФНС и налоговой, но нет данных об их размере, имеет смысл сначала уточнить информацию в ИФНС (запросить данные о задолженностях), а потом заказывать справку. Лучше отправиться в отделение самостоятельно (или нанять представителя), чтобы на месте выяснить все нюансы.

Что нужно делать:

• Запросить образец заявления – часто в разных отделениях Москвы и области действуют свои образцы, они используются исключительно для удобства работников, поскольку форма подачи заявления не регламентирована;
• Заполнить заявку, указав способ получения результата, сдать ее инспектору, предоставить паспорт (и доверенность, если нужна);
• Через 5 дней получить документы от налогового органа, покрыть все указанные в нем задолженности и платежи, и уже непосредственно подавать заявление на справку об отсутствии задолженности перед налоговой.

Порядок получения

Выдается в местном отделении ИФНС, то есть там, где зарегистрирован бизнес. Гражданин РФ также заказывает справку в налоговом органе по месту проживания.

Чтобы получить документ об уплате налогов:

• Посетите ИФНС и подайте запрос. Сотрудник службы проверит правильность оформления, примет документы и сообщит сроки рассмотрения заявки.
• Перешлите запрос почтой на адрес организации. К заказному письму приложите заявление и копии документов.
• Через ЛК на сайте ФНС. Пожалуй, самый быстрый вариант. Просто заполните онлайн-форму заявления и загрузите сканы.

В запросе указывается точное наименование службы по месту проживания или регистрации бизнеса. Кроме того, юр. лицо или ИП в полном объеме указывает реквизиты компании, данные паспорта, ИНН/КПП, адрес компании и фактическое местонахождение/проживание. Также указывается способ получения – на руки или почтой, контактные данные, ставится подпись заявителя.

Справка об отсутствии задолженности

У всех резидентов-налогоплательщиков в РФ есть обязанности по уплате установленных сборов. Несоблюдение правил приводит к штрафным санкциям, пени, запретам на выезд за рубеж. Необходимо регулярно проверять себя и свою компанию на предмет имеющихся задолженностей, которые могли образоваться при несоблюдении правил или по забывчивости.

Код справки КНД 1120101 (справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам, и она выдается по запросу физическим и юридическим лицам. Чтобы получить документ об отсутствии задолженности, необходимо выполнить одно из трех действий – обратиться в отделение ИФНС (физическое лицо выбирает отделение по прописке, юридическое – по адресу регистрации), отправить заявку в электронном виде (сайт, ТКС для ЮЛ), отправить заявку в конверте по почте.

В какой форме будет предоставлена информация (образец)

Справка об отсутствии задолженности по налогам и сборам и перед госбюджетом – два названия одного документа. Не путайте с подтверждением своевременного внесения платежей во внебюджетные фонды.

В каких случаях Федеральная налоговая служба выдает справки:

• ИП нужно прекратить свою деятельность;
• налогоплательщик переходит в новое отделение ФСН или меняет адрес;
• ЮЛ участвует в конкурсах, например, при подаче документов на тендер (согласно ФЗ-94 каждая организация, желающая участвовать в тендере, должна предоставить такой документ);
• ФЛ или ЮЛ необходимо получить заём по договору;
• справку по налогам и сборам потребовали контрагенты;
• планируется расширить компанию;
• меняется главбух и т.д.

Физическое лицо заказывает документ при заключении большинства гражданских сделок, поскольку он дополнительно свидетельствует о его финансовой стабильности. Согласно ФЗ-223, отсутствие долга необходимо подтверждать юрлицам во время закупок – это ключевое условие выбора.

Сроки выдачи

Справка из налоговой об уплате налогов выдается в срок 10 рабочих дней с момента регистрации запроса. С учетом выходных документ будет выдан максимум через две недели. Бумага об уплате задолженностей или исполнении обязанности подписывается начальником ИФНС РФ и заверяется печатью инспекции.

Важно помнить, что документ имеет непродолжительный срок действия – до десяти дней. Для физлиц информация актуальна несколько дольше, чем для компаний. Это объясняется тем, что юрлица погашают сразу несколько обязательных платежей. Поэтому рекомендуется запрашивать подтверждение непосредственно перед назначенным событием. ФНС РФ советует подавать заявку для предпринимателей и физлиц 1 раз в год, а для ООО и других форм бизнеса – 2 раза.

Для чего необходима справка об отсутствии налоговой задолженности, и как ее получить?

Все налогоплательщики в Российской Федерации должны перечислять установленные законодательством платежи. При несоблюдении правил компании грозят штрафы, пени, индивидуальному предпринимателю запрет на выезд за границу. Чтобы не допустить этого, необходимо постоянно проверять организацию на наличие имеющихся долгов. Для этого предусмотрена справка об отсутствии налоговой задолженности (КНД 1120101). Она предоставляется юрлицам и ИП по запросу. Для этого необходимо обратиться в ФНС, направить электронную заявку или заявление по почте.

Особенности выдачи справки об отсутствии задолженности

Первый сложный момент – срочность. Если у физических лиц нет времени на 10-дневное ожидание, или если организации нужно оперативно получить информацию о сборах для подачи документов на тендер, встает вопрос о срочном получении документа. Для этого есть два основных пути:

• отправиться в ИФНС и уточнить размер пошлины для того, чтобы получить нужные бумаги уже через 1-3 дня;
• заказать услугу получения справки об отсутствии задолженности перед налоговой у консалтинговой компании в Москве или области – потребуется оформление доверенности, все задачи, связанные с получением бумаги и сбора документов берут на себя сотрудники компании.

Последний вариант подходит для случаев, когда времени нет не только на ожидание документов, но и на заполнение заявок, поездки в территориальные отделения, очереди.

Еще один момент – пребывание в другой стране. Все проще, если справка вам нужна в электронном виде – вы можете получить ее через личный кабинет на сайте ФНС. Если справка нужна в бумажном виде, есть несколько вариантов:

• Нанять уполномоченное лицо, которое закажет и заберет справку по доверенности.
• Заказать справку через сайт, выбрать способ получения письмом по адресу регистрации (за границу документы налогоплательщика не высылаются) и попросить кого-то переслать ее вам.
• Если по адресу регистрации в РФ получить справку некому, можно написать заявление, чтобы документы отправлялись по другому адресу (одно условие – он должен присутствовать в ЕГРН). Форма заявления регламентирована Приказом ФНС России.

В двух словах – справка об отсутствии долгов перед бюджетом необходима физическим и юрлицам, которые должны по каким-то причинам подтвердить свою состоятельность. Процесс оформления и выдачи документа определен законодательно – он содержит сведения о том, что все начисленные суммы по штрафам, налогам, сборам были выплачены. 

Как узнать задолженность по налогам и оплатить? Видео инструкция.

Как взять справку, и кто ее выдает?

Есть три варианта:

• Самостоятельно прийти в ИФНС.
• Отправить через Почту России заказное письмо.
• Заполнить электронную форму на сайте lkfl2.nalog.ru или послать запрос через ТКС.

Инструкция по оформлению в личном кабинете онлайн:

• Взять справку об отсутствии задолженности можно также лично (на бумаге с печатью и подписью руководителя), по почте России или email (с ЭЦП руководителя ИФНС).
• Имеет смысл узнавать о задолженности хотя бы раз в год, поскольку технические ошибки в порядке получения платежа, халатность или проблемы с оборудованием могут привести к появлению задолженностей.

Как сделать заявку лично?

При подаче заявки на получение справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам через отделения необходимо придти в него и написать запрос на документ об отсутствии долгов. Единой формы не существует, но в общем смысле в заявке указываются:

• ФИО, номер паспорта;
• реквизиты компании – наименование, ИНН, адрес (для юрлица);
• наименование и реквизиты отделения ИФСН;
• способ получения результата;
• дату, на которую результат должен быть получен.

Для организации документ заказывает владелец или руководитель. Справку об уплате налогов для физических лиц получает само лицо. В обоих случаях в интересах лица может выступать представитель с нотариальной доверенностью. Его услуги можно заказать в специализированной компании.

Инспекции активно работают через интернет, поэтому документ можно получить в электронной форме на сайте. ФНС разработал для этих целей бланк заявления, он содержит те же пункты, что и в форме, выдающейся при обращении в отделение. Иногда ответ на электронный запрос выдается быстрее.

Как отправить заявку в электронном виде

Отправить заявку в электронном виде можно двумя способами:

• вариант для ЮЛ – через специальную форму по ТКС (п. п. 176, 178 Регламента ФНС), если компания имеет электронный документооборот с налоговой;
• вариант для ФЛ и ЮЛ – завести личный кабинет на сайте lkfl2.nalog.ru и оформить там.

В последнем случае необходимо перейти во вкладку «Расчеты с бюджетом» для ЮЛ или «Переплата/задолженность» для ФЛ. Там вы найдете ссылки на документы – выбирайте нужную и заполняйте форму.

В форме предусмотрен пункт о способе выдачи справки:

• электронный способ – документ будет отправлен по email;
• лично – на почту придет уведомление о том, когда справка будет готова (его нужно распечатать перед походом в ФНС);
• получение по почте – придет уведомление о дате, до наступления которой справка отправится к получателю.

Сроки выдачи и действия

После получения заявки сотрудники налоговой инспекции ИФНС проверяют сведения в единой федеральной базе. На основании полученных из нее данных о наличии или отсутствии задолженности составляется документ по форме. Это занимает 5-10 дней. Способ получения справки указывается при подаче заявления. Она приходит по почте, email или выдается на руки в ИФНС.

В последнем случае руководитель/представитель приходит в операционный зал и забирает документ под роспись. Отметка об этом факте делается в журнале учета. Желательно захватить с собой копии чеков, квитанции об уплате налогов, чтобы в случае обнаружения на бумаге несправедливых задолженностей, предоставить доказательства сотрудникам ИФНС.

Помимо выдачи справки в ее желанном виде есть еще два варианта развития событий:

• Обнаружены небольшие задолженности или штрафы, тогда нужно погасить их и снова отправить заявку (подробнее в ст.45 НК РФ);
• Вместо справки пришло письмо с официальным отказом (возможно при большой задолженности) – в нем же указывается размер налога или долга, который нужно сначала погасить.
• У физического лица или организации есть недоимка, пени или неуплаченные проценты, в документе будет запись о наличии задолженности. Вместе с ней выдается приложение, в котором указываются коды ИФНС, по которым есть неуплаченные долги. Если данные не совпадают, произведите сверку расчетов с ИФНС, чтобы обнаружить и исправить ошибку.

Рекомендуется получить документ в ИФНС (справка об отсутствии налоговой задолженности) непосредственно перед тем, как она будет применена, поскольку срок ее действия ограничен 10-ю днями. Причина простая – задолженность физического лица или ЮЛ может сформироваться достаточно быстро, и через месяц документ не будет отражать реального положения вещей. Поскольку срок ее подготовки составляет всего 5-10 дней, вы можете позволить себе при сборе документов, например, на заем или тендер, заказать ее последней.

Как отправить заявку по почте?

Заявка отправляется через отделение почты России ценным письмом. Данные вписываются от руки на распечатанном бланке или вносятся на компьютере. Бумага заверяется подписью. Предусмотрена опись вложения. Если вы отправляете заявку на получение справки об отсутствии задолженности по налогам и сборам по почте, то датой отсчета сроков станет дата вручения адресату почтового оформления. Ее можно уточнить при помощи сервиса отслеживания.

Особенности процедуры

Если уплата налогов производится добросовестно, то никаких сложностей с получением не возникнет. Если же имеются непогашенные обязательства, то с формой КНД 1120101 выдается приложение. В нём указываются фонды, перед которыми имеется долг.

В некоторых случаях подтверждение выдается с пометкой о неисполненной обязанности. В этом случае бумага сообщает, что налогоплательщику предоставлена отсрочка уплат в бюджет или проведена реструктуризация долговых обязательств.

Виды справок

Существует две основные формы справки об отсутствии задолженности, которые можно получить:

• Документ, в котором отображаются расчеты по сборам, налогам, штрафам, пеням и страховым взносам, процентам компаний и ИП. Если вы являетесь юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, можно делать запрос по форме КНД 1160080. В этом документе будет указан размер долга, если такой имеется, или же будет подтверждаться отсутствие долгов. Кроме того, в справке можно выявить неправильные начисления по уплате процентов.
• Документ об исполнении обязанности по уплате сборов, налогов, страховых взносов, пеней и штрафов. Как правило, заказывают именно эту справку из ИФНС. Имеет форму КНД 1120101. В нём подтверждается, что задолженность физического лица, предпринимателя/компании отсутствует, или, напротив, есть открытые обязательства по уплате налогов.

Имеется и третий тип справки, которая подтверждает, что уплата долгов перед фондами и бюджетом выполнена в полном объеме. Её выдает Управление международных налоговых отношений ФНС РФ при запросе гражданина России, который собирается на ПМЖ со сменой гражданства зарубеж.

Когда предоставляется справка об отсутствии налоговой задолженности?

Справка об отсутствии налоговой задолженности универсальна. Она подтверждает отсутствие задолженности по налоговым сборам и выплатам, перечисляющимся в государственный бюджет. Точные данные в ней не указываются. Порядок уплаты задолженности в целях выдачи справки предусмотрен статьей 45 Налогового Кодекса. Документ выдается на бумажном носителе или в электронной форме.

Справка об отсутствии долгов по налоговым сборам и перед государственным бюджетом – наименование одного и того же документа. Следует ее отличать от подтверждения перечисления взносов во внебюджетные фонды.

Налоговая инспекция представляет справку об отсутствии налоговой задолженности в следующих ситуациях:

• индивидуальный предприниматель прекращает свою работу;
• компания переводится в новый филиал налоговой инспекции и меняет адрес;
• юридическое лицо принимает участие в аукционах, при подаче документации на конкурс (на основании ФЗ №94 все предприятия, желающие стать участником тендера, обязаны представить этот документ);
• физическое или юридическое лицо получает кредит по договору;
• справка понадобилась контрагентам;
• меняется главный бухгалтер;
• осуществляется расширение предприятия.

*Физлицам необходим такой документ при совершении многочисленных сделок, он свидетельствует о стабильном материальном положении. На основании ФЗ №223, отсутствие задолженности нужно подтвердить компаниям во время госзакупок – это основное условие.