Новости и аналитика
Налоговая служба напомнила о рекомендованной форме заявления о выдаче справки о неполучении социального налогового вычета по НДФЛ
Мобилизованным лицам и организациям, в которых мобилизованное лицо на дату его призыва является единственным учредителем (участником) организации и одновременно осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа, продлены сроки представления отдельных форм налоговой отчетности.
Как получить справку от ИФНС о неполучении социального вычета по страхованию жизни?
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса, налогоплательщик имеет право на социальный вычет в сумме взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни.
Так, для получения вычета в сумме взносов по договору добровольного страхования жизни нужно, чтобы выполнялись следующие условия:
Если договор страхования жизни расторгается досрочно, то при определении налоговой базы учитывают все уплаченные физлицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых был предоставлен данный социальный вычет.
При этом страховая организация, как налоговый агент, при выплате физлицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму НДФЛ.
Но если гражданин социальный вычет не получал и предоставил справку о неполучении социального вычета, то страховая организация не удерживает сумму НДФЛ.
Такой порядок устанавливает статья 213 Налогового кодекса.
Как получить справку о неполучении социального вычета по страхованию жизни
Чтобы получить Справку, нужно в ИФНС направить соответствующее заявление.
Заявление в налоговую можно подать:
Выбор читателей
Такая справка нужна, если вы по какой-то причине досрочно расторгли договор страхования и не получали от государства налоговый вычет. Если у вас возникла задолженность, справка поможет ее убрать.
Почему возникает задолженность
Если вы не получали налоговый вычет, оплачивать задолженность не нужно.
Появление задолженности — стандартная мера безопасности со стороны государства, чтобы те, кто вычет получили, сразу его вернули.
Справку о неполучении налогового вычета можно получить в налоговой службе лично или онлайн.
Получить справку в налоговой
Отправить справку нам
Как получить справку из налоговой онлайн
Получить справку онлайн можно за несколько минут. У вас должен быть аккаунт на nalog.ru или на Госуслугах.
Далее найдите «Все жизненные ситуации» и нажмите на «Запросить справку и другие документы».
Нажмите на «Получить справку о подтверждении факта получения (неполучения) социального вычета.
Важно заполнить заявление правильно — образец правильной справки и того, как должны быть заполнены ее поля, можно посмотреть здесь.
Налоговая служба пришлет вам справку несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой.
Как получить справку из налоговой на руки
Получить справку можно в налоговой инспекции по месту жительства (это будет примерно в 30 раз дольше, чем получение справки онлайн).
В справках часто встречаются ошибки — проверьте ее после получения, не выходя из налоговой инспекции.
Образец справки можно посмотреть здесь.
Необязательно обращаться в инспекцию по адресу постоянной регистрации. Выберите ближайшую к вам инспекцию.
Нужно будет представить:
— Письменное заявление о выдаче справки — бланк предоставят в налоговой
Пакет документов можно направить почтой. Отправляйте их заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения.
Это занимает какое-то время. Подробнее о сроках вам расскажут в налоговой службе. После получения справки обязательно проверьте ее по этому образцу.
Отправьте нам справку в Личном кабинете или Почтой России
Войдите в Личный кабинет «Ренессанс Жизнь», перейдите в раздел «Заявления и документы», нажмите «Подать заявление». Выберите вопрос “Расторгнуть договор страхования”. Заполните поля и подгрузите все файлы, которые выслала вам налоговая служба. Налоговая служба пришлет вам справку с несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой, без них мы не сможем принять электронный документ.
Задолженность будет аннулирована ~ в течение месяца после того, как мы получим документы.
(наименование налогового органа)
(серия и номер, кем и когда выдан)
Адрес места жительства/регистрации:
Контактный телефон: ___(___)_____________
рекомендуемый формат представления в электронной форме заявления о выдаче
справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального
налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком
суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного
подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации.
о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком
социального налогового вычета либо подтверждении факта получения
налогоплательщиком суммы предоставленного социального
налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1
В соответствии с подпунктами 2, 4 пункта 1 статьи 213 и пунктом 2
статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации прошу выдать мне
справку о подтверждении факта:
1) неполучения социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4
пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в части
________________________________ от __________________ N _________________,
(вид договора) (дата) (номер)
заключенному с ____________________________________________________________
(ИНН/КПП, наименование организации)
в пользу __________________________________________________________________
2) получения социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4
(вид договора) (дата) (номер)
(цифрами и прописью)
__________________________________________________________ рублей _____коп.
Социальный налоговый вычет в части уплаченных взносов по указанному
договору мне предоставлялся за _____________ год (годы) ___________________
Справка требуется для представления налоговому агенту _____________________
«__» _________ ____ г. _____________/____________________________
Обновлена рекомендуемая форма заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения/получения налогоплательщиком социального налогового вычета.
Речь идет о социальном налоговом вычете, предусмотренном подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ (по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни).
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
О РЕКОМЕНДУЕМОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ О ВЫДАЧЕ СПРАВКИ
Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации необходимо довести указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.
Форма по КНД 1112526
В соответствии с подпунктами 2, 4 пункта 1 статьи 213 и пунктом 2
статьи 213.1 Налогового кодекса Российской Федерации прошу выдать мне
пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в части
(вид договора) (дата) (номер)
2) получения социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4
Социальный налоговый вычет в части уплаченных взносов по указанному
«__» _________ ____ г. _____________/____________________________
Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1112526)
Применяется — с 10 ноября 2016 года
— в MS-Word
Архивные формы заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации:
— заявление о выдаче Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1112520), применявшееся с 1 сентября 2016 года до 10 ноября 2016 года
— примерный перечень сведений, указываемых налогоплательщиком в заявлении о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, применявшийся с 19 мая 2008 года до 1 сентября 2016 года
Письмо Федеральной налоговой службы от 26 апреля 2023 г. № ЗГ-3-11/5797@“О рассмотрении обращения”
Применяется ли данная форма Заявления в настоящая время?
С целью получения Справки о неполучении вычета за любой налоговый период необходимо представить указанное заявление в налоговый орган по месту жительства, в частности, посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», расположенного на официальном интернет-сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.
Кроме того, сообщаем, что ограничения в интернет-сервисе «Обратиться в ФНС России» (далее — Сервис) на копирование и перенос текста в электронной форме в поле ввода текста обращения в форме электронного документа связаны с необходимостью обеспечения неразглашения сведений, содержащихся в обращении, а также сведений, касающихся частной жизни (при заполнении поля ввода текста обращения в форме электронного документа действует защита от возможного внедрения вредоносного кода).
Вместе с тем обращаем внимание, что функционально Сервис позволяет прикреплять файлы, в том числе и в текстовом формате, с более детальным описанием проблемы или вопроса. Общий размер прикрепляемых файлов не может превышать 20 Мб. В случае необходимости отправления файла большего размера его необходимо разбить на архивированные части по 20 Мб, каждую часть отправить через отдельное обращение с пометкой «В дополнение к ранее отправленному обращению».
Налоговая служба напомнила о рекомендованной форме заявления о выдаче справки о неполучении социального налогового вычета по НДФЛ
Напомним, что при подаче заявления нет необходимости представлять вместе с ним документы, подтверждающие право на получение указанного социального налогового вычета, такие как копия договора добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), договор страхования жизни и платежные документы, подтверждающие уплату налогоплательщиком взносов по таким договорам (письмо ФНС России от 28 февраля 2023 г. № БС-4-11/2298). Полученная от налогового органа справка представляется работодателю при обращении за получением соответствующего вычета до окончания налогового периода по месту работы.
Обзор документа
При оформлении заявления на выдачу справки о неполучении социального налогового вычета в сумме пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, а также страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования и по договору добровольного страхования жизни применяется форма, рекомендованная письмом ФНС от 10 ноября 2016 г. Заявление можно подать в том числе через личный кабинет налогоплательщика.
Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:
«Формы налогового учета и отчетности»
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)
ФОРМЫ НАЛОГОВОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ
Внимание! С 1 января 2021 года действует механизм «регуляторной гильотины». По общему правилу в рамках государственного контроля (надзора) не допускается оценка соблюдения обязательных требований, содержащихся в нормативных правовых актах Правительства РФ и федеральных органов исполнительной власти, вступивших в силу до 1 января 2020 года, а также в правовых актах исполнительных и распорядительных органов государственной власти РСФСР и СССР. Несоблюдение таких требований не может являться основанием для привлечения к административной ответственности (см. Федеральный закон от 31.07.2020 N 247-ФЗ).
Необходимо учитывать, что Правительством РФ определен перечень нормативных правовых актов и их групп, а также отдельных положений, на которые не распространяется механизм «регуляторной гильотины». При этом в отношении некоторых актов и положений установлен ограниченный срок нахождения в перечне (см. Постановление Правительства РФ от 31.12.2020 N 2467).
В данный материал включены важнейшие и широко применяемые формы налогового учета и отчетности, утвержденные федеральными органами государственной власти. Формы налогового учета и отчетности, отсутствующие в данном списке, можно найти непосредственно в утвердивших их документах.
Обращаем внимание, что ознакомиться с машиночитаемыми бланками, подготовленными на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ», можно в документах, утвердивших соответствующие формы.