1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год.
Если владеете квартирой, машиной, земельным участком — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора погасить и ее.
Справку об отсутствии задолженности по налогам выдают налоговые инспекции.
Чтобы ее получить, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации с заявлением. Его можно подать лично, через интернет или отправить почтой. Расскажу, как я получала эту справку и какие документы потребовались.
Под понятием «справки о налогах» традиционно скрываются справки, свидетельствующие об отсутствии задолженности по обязательным платежам. А именно: 1) справка об исполнении обязанностей по уплате налогов и 2) справка о состоянии расчетов с бюджетом. Чем они отличаются, зачем нужны, и как их получить?
Что такое справка КНД 1120101
В обычной жизни именно ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. В ней указывают, что налогоплательщик исполнил обязанность перед государством и заплатил все налоги, сборы, пени, штрафы и проценты. Причем исполнять обязанность может не только сам налогоплательщик, но и его налоговый агент, например букмекерская контора в случае выигрыша.
Если хотите получить такую справку, будьте внимательны. Если есть долг в несколько копеек, в документе напишут, что у вас имеется неисполненная обязанность по уплате налогов. Поэтому разумно заказывать справку после уплаты всех налогов и недоимок. Все свои задолженности можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.
Налогоплательщикам в своей деятельности часто приходится получать от налоговиков справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам.
Эта справка может быть необходима:
Форма справок о состоянии расчетов утверждается Приказом ФНС РФ, на сайте ФНС подробно расписано, как можно получить такую справку. То есть все указывает на то, что данная справка является достоверным подтверждением состояния расчетов налогоплательщика с бюджетом.
Но как бы это странно не звучало, для самих налоговиков эта справка — вовсе не доказательство отсутствия задолженности по обязательным платежам.
Нередко компании и физлица должны подтвердить, что они вовремя платят налоги. Например, для участия в тендере или при получении кредита. Расскажем, как заказать и получить справку об исполнении обязанности по уплате налогов.
Справка об отсутствии задолженности по налогам КНД 1120101 – это документ, который подтверждает исполнение налогоплательщиком своей обязанности по уплате налогов. Ее выдают инспекции ФНС.
Справка может потребоваться для:
Как заказать форму КНД 1120101
Запрос может быть направлен:
Как получить справку по форме КНД 1120101 в электронном виде
Чтобы справку получить электронно, запрос необходимо направить по телекоммуникационным каналам связи (п. 132, 136 административного регламента).
Следует заполнить необходимые поля и подписать документ усиленной квалифицированной электронной подписью, иначе его не примут (подп. 3 п. 18 административного регламента).
Способ выдачи справки заполнять не нужно, так как при таком виде запроса налоговые органы выдают документы исключительно в электронной форме.
Налоговики выдадут справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов в течение 10 рабочих дней с момента получения запроса (п. 6 ст. 6.1, подп. 10 п. 1 ст. 32 НК, п. 114, 130 административного регламента).
Запрос через личный кабинет налогоплательщика отправляйте путем выбора справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов из списка документов, которые доступны к отправке через личный кабинет.
Заполнять какие-либо дополнительные документы вам не нужно.
Сформированная в электронном виде справка будет доступна с выгрузкой в личном кабинете.
Как получить справку по форме КНД 1120101 в бумажном виде
Потребуется выбрать вид справки – об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Кроме того, необходимо отразить код, обозначающий способ выдачи справки:
Если заявление подписывал представитель по доверенности, приложите оригинал этой доверенности или ее заверенную копию (п. 3 ст. 29 НК).
Заявление оформляется в двух экземплярах. На одном из них инспекция поставит штамп о приеме и вернет.
Заявление на получение справки КНД 1120101
После составления заявления на нем нужно проставить дату и подпись налогоплательщика либо его представителя (п. 1 ст. 26 НК).
Образец справки КНД 1120101
В справке будет указано, имеет ли налогоплательщик задолженность на определенную дату. Ее формируют в целом по всем налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам, процентам.
Поэтому если у организации есть любые долги перед бюджетом, то инспекция выдаст справку с записью о том, что задолженность имеется.
В этом случае будут указан код инспекции, в которой есть долги (п. 117–119, 122, 133, 136 административного регламента).
Если налогоплательщик не согласен с данными справки, он имеет право провести совместную сверку расчетов с бюджетом.
При сверке можно выявить расхождения, выразить свое несогласие с данными инспекции.
Все даты и актуальные формы отчетности за 1 квартал 2023 года найдете в разборе.
После перехода на ЕНП изменились формы документов для сверки расчётов с бюджетом. Рассказываем, как свериться с налоговой инспекцией в 2023 году.
Иллюстрация: Моё дело
Какой документ запросить для сверки с ИФНС
Для сверки расчётов у налоговой службы есть четыре вида документов.
Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1128 и выдают в течение пяти рабочих дней со дня запроса. Справка показывает состояние ЕНС на дату формирования справки:
При отрицательном сальдо вы увидите из чего оно сложилось. Если на задолженность уже насчитали пени, к справке будет приложена таблица с подробным расчётом.
Справка о принадлежности средств, признаваемых в качестве ЕНП. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1129. Справку сделают в течение пяти рабочих дней со дня запроса. Она покажет остатки, поступления и списания ЕНП за период, который вы укажете в запросе. В ней можно увидеть как налоговая распределила уплаченные суммы по налогам, взносам и другим обязательствам.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1123, а выдают в течение 10 рабочих дней со дня запроса. Справка только информирует о том, есть ли у вас долг перед бюджетом на дату её формировании. В ней не указывают сумму задолженности и виды налога. Такая справка бывает нужна для оформления кредита в банке, для участия в тендерах и госзакупках.
Акт сверки принадлежности средств, признаваемых в качестве ЕНП. Его составляют по формату, который рекомендовала ФНС в письме № АБ-4-19/7 от 09 января 2023 года. Срок формирования акта сверки на бумаге – не позднее пяти рабочих дней с даты регистрации вашего заявления, а в электронном виде – не позднее трёх рабочих дней. Заявление регистрируют не позднее одного рабочего дня после поступления в ИФНС.
Акт сверки – это самый объёмный документ. В нём приводится детальная информация о суммах, перечисленных в виде ЕНП и тех, которые к нему не относятся, а также доначисления или уменьшения по итогам налоговых проверок и судебных разбирательств. Акт сверки можно запросить по одному, нескольким или сразу по всем налогам, сборам и взносам за выбранный период.
Акт сверки обычно запрашивают после справок. Например, если в них неправильное сальдо ЕНС или не совпадают данные по каким-то конкретным платежам.
Подарок для наших читателей – запись вебинара по изменениям в бухучёте и налогообложении с 1 января 2023 года. Полтора часа подробного разбора новаций, конкретных примеров и ответов на вопросы!
Спикеры – известные эксперты в бухгалтерии и участники разработки новых ФСБУ:
Как свериться с налоговой инспекцией
Предполагается, что узнать сальдо ЕНС можно в личных кабинетах юрлица или ИП. Но пока с этим проблема – раздел бывает временно недоступен. Попробуйте получить информацию на бумаге. Для этого подайте в ИФНС заявление на одну из справок:
Если вам нужны обе справки, оформите два отдельных заявления. Подать их можно при личном посещении инспекции, по почте, через МФЦ или по ТКС.
Заявление составьте по форме из приказа ФНС № ЕД-7-19/1086:
В интернет-бухгалтерии «Моё дело» запросить любой документ для сверки можно всего в пару кликов, если у вас подключена электронная подпись. Заполнять заявление не придётся. Вы просто указываете нужный документ и отправляете запрос в налоговую инспекцию прямо из сервиса. Ответ придёт в ваш личный кабинет в сервисе.
Что делать, если данные налогоплательщика и налоговой инспекции расходятся
Акт сверки состоит из титульного листа и двух разделов:
Если вы не согласны с актом сверки, в графе 3 разделов I и II впишите свои данные. Подпишите его и укажите дату подписания. Затем составьте письменное обращение в свободной форме. Обязательно укажите в нём:
Поставьте подпись, а также фамилию и инициалы подписавшего обращение. К запросу приложите акт сверки и при необходимости – подтверждающие документы и пояснения по расхождениям.
Обращение можно подать лично в ИФНС или по почте. Также его можно передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС. Налоговая рассмотрит обращение в течение 30 календарных дней с даты его регистрации. Запрос, отправленный почтой, зарегистрируют не позднее следующего рабочего дня после его поступления в инспекцию.
Моё дело Бюро
Справочно-правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг
Форма № 18 по воинскому учету: как заполнить, сроки подачи + образец
Все организации, независимо от формы собственности, обязаны вести воинский учет своих сотрудников и сдавать по ним отчетность в военкомат. Основным документом воинского учета организации является форма № 18.
Как внести уставный капитал на расчетный счет. Мини-курс
За пару минут видео в этом мини-курсе разберем, Как внести уставный капитал на расчетный счет.
Обучение
Курсы повышения квалификации для бухгалтера с дипломом
Получение ЭЦП ИП в 2023 году
Электронная цифровая подпись (ЭЦП) – это набор электронных цифровых символов, который позволяет подтвердить достоверность электронного документа. Разберем, какая подпись нужна предпринимателю, и как ее получить.
Одностороннее прекращение трудового договора: по каким основаниям возможно, что будет за нарушение процедуры увольнения
Работник может расторгнуть трудовой договор в одностороннем порядке когда угодно, заблаговременно предупредив об этом. Работодатель — лишь в строго определенных случаях, прямо упомянутых в ТК и федеральных законах. Увольнение в одностороннем порядке по желанию работодателя недопустимо.
Сколько можно выдать под отчет, не опасаясь претензий ФНС. Мини-курс
Разбираемся в мини-курсе, какие суммы можно выдать под отчет подрядчикам и сотрудникам по договору ГПХ, чтобы не получить претензии ФНС.
Пришла повестка на дистанционщика: что делать работодателю
Неоповещение о вызове в военкомат может «стоить» фирме до 400 тыс. руб. Как сообщить о повестке работника, который трудится дистанционно?
Блокировка по 115-ФЗ: поводы для подозрений, куда жаловаться, как не допустить
Рассказываем, по каким основаниям банк вправе приостановить операции по счету, как избежать рисков, как обжаловать решение в вышестоящих инстанциях.
Ликбез по фиксированным взносам-2023: отвечаем на вопросы ИП
Как теперь уменьшать налог на взносы, нужны ли уведомления и заявления, что делать с зачетом, который уже сделан и уведомлениями, которые уже сданы?
Что изменится в НДФЛ, УСН и ПСН из-за новых коэффициентов-дефляторов на 2024 год
В 2024 году можно будет применять УСН при доходе до 265,8 млн рублей.
Как оформить декретный отпуск внешнему совместителю. Мини-курс
В мини-курсе рассказываем, как внешнему совместителю оформить декретный отпуск.
Что такое материальные затраты в бухучете. Мини-курс
Разбираемся в том, что относят к материальным затратам, какими они бывают и как их учитывать.
Что делать, если увольняемый отказывается подписывать приказ
Иногда увольняемый сотрудник отказывается поставить подпись, что он ознакомлен с приказом, или возникают иные обстоятельства, по которым получить визу увольняемого невозможно. Но ТК требует, чтобы подпись была. Как выйти из ситуации?
Кто и когда должен сдавать журнал учета счетов-фактур. Мини-курс
За пару минут видео в этом мини-курсе разберем, кто и когда должен сдавать журнал учета счетов-фактур.
Что у ИП происходит в личном кабинете с имущественными налогами
Имущественные налоги физлиц заранее списывают с сальдо ЕНС (в том числе, у ИП). Но если у ИП не хватит денег на другие налоги, это списание отменяют. А потом снова проводят списание, как только у ИП на ЕНС появляются деньги.
Метод начисления в бухгалтерском учете: особенности. Мини-курс
Рассказываем основные правила учета доходов и расходов при использовании метода начисления в бухгалтерском учете.
Чек самозанятого: что в нем проверить. Мини-курс
В мини-курсе рассказываем, что проверить в чеке самозанятого и на какие графы обратить особое внимание.
Условие о гибком графике работы: как сформулировать и внести в трудовой договор
Гибким называется такой график, при котором трудящийся самостоятельно – хотя и по согласованию с работодателем, – определяет, когда начинать рабочий день и когда его завершать (ст. 102 ТК).
Какие налоги войдут в уведомление по ЕНП в октябре 2023 года
В уведомлении за октябрь не будет взносов. Будет и НДФЛ с 23 августа по 22 сентября и квартальные авансовые платежи по другим налогам.
Как уменьшить налог на прибыль за счет расходов на питание сотрудников. Мини-курс
За пару минут видео в этом мини-курсе разберем, как уменьшить налог на прибыль за счет расходов на питание сотрудников.
Все налоговые льготы и меры поддержки для IT-компаний и их сотрудников в 2023 году
IT-компании вправе не платить налог на прибыль и НДС, а страховые взносы перечислять по пониженным тарифам. Профессионалы IT-направления также получили преференции. С 2023 года появилось еще несколько льгот. Даем обзор всех действующих послаблений для отрасли и разбираем, кто именно и как может ими воспользоваться.
Что бывает за неуплату налогов
Если не заплатить вовремя, налоговая служба начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится долг свыше 10 000 ₽, дело могут передать в суд и приставам — придется платить и налоги, и пени, и исполнительский сбор при просрочке добровольной уплаты, а также нести судебные расходы.
Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без подтверждения или заблокировать счет, если суммы для погашения задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу, если долг по исполнительным документам будет от 30 000 ₽. Или если при задолженности свыше 10 000 ₽ вы на два месяца просрочите добровольное погашение.
На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения.
Также для физлиц и ИП предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов в крупном размере — свыше За это грозит штраф либо в размере дохода, полученного за последние года, арест на срок до шести месяцев или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере — свыше — накажут строже: могут оштрафовать на сумму либо в размере дохода, полученного за последние полтора — три года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на срок.
Сроки выдачи справки об отсутствии задолженности
Справку должны выдать через 10 рабочих дней после подачи заявления. Ее формируют по данным информационных ресурсов всех инспекций России по всем налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, подлежащим уплате.
Это единый срок выдачи справки. Он не зависит от способа обращения. Но, как правило, срок ответа на электронное заявление немного короче: ИФНС нередко формируют ответ за
Образец справки об отсутствии задолженности
Для чего нужна справка об отсутствии задолженности
Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.
Физическому лицу такая справка чаще всего требуется, чтобы получить кредит. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить спецтехнику по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам.
Если человек имел статус ИП, а затем решил прекратить предпринимательскую деятельность, такая справка тоже может потребоваться.
Юридическому лицу. Организациям справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем, а также подтвердить перед контрагентами свою благонадежность. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.
Кроме того, юрлицу справка об отсутствии задолженности по уплате налогов потребуется для участия в государственных тендерах и других конкурсных процедурах.
Для чего нужна справка о состоянии расчетов с бюджетом?
В отличие от вышеописанной, такая справка заказывается, как правило, для внутреннего использования — например, для проведения сверки сальдо по расчетам с бюджетом. Впрочем, и для внешних пользователей, желающих убедиться в добросовестности фирмы или ИП, она подойдет. Кроме того, она может заменить справку об отсутствии задолженности при участии в тендерах. В этой справке отражены конкретные суммы долга или переплаты по обязательным платежам, страховым взносам, штрафам и пеням на конкретную дату.
Cправка о состоянии расчетов с бюджетом
Виды справок об отсутствии налоговой задолженности
Есть три вида справок. Какую именно вам нужно заказывать, зависит от того, для чего она нужна и какая информация в ней должна быть.
Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета. Еще она называется формой КНД 1160082. В этой справке будет отображено состояние единого налогового счета: на нем переплата или образовалась недоимка.
Во втором случае в справке будет детализация, что именно вы задолжали бюджету: обязательные платежи, пени по ним, штрафы или проценты. Если закажете эту справку, сможете выяснить размер налоговой задолженности, своевременно разобраться с ней или погасить недоимку.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Это форма КНД 1120101. В этой справке будет указано, что вы не заплатили все налоги, или, наоборот, что задолженностей у вас нет и обязанности по уплате налогов исполнены.
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов. Ее выдает Управление международных налоговых отношений ФНС России. Она нужна, если россиянин хочет выйти из гражданства РФ.
Как получить справку о наличии (отсутствии) задолженности по налогам
Куда обращаться. Обратиться за справкой нужно в налоговую инспекцию по месту учета фирмы или по месту жительства человека. Вы можете подать заявление электронно или на бумаге.
Во втором случае есть варианты: подать заявление лично или через представителя либо отправить его по почте. Полномочия представителя нужно подтвердить доверенностью. Организация может заверить доверенность подписью руководителя или нотариально, человек — только нотариально.
Вот какие документы понадобятся:
Можно заполнить заявление в двух экземплярах и попросить, чтобы на втором вам поставили отметку о принятии. Или сделайте одно заявление и сфотографируйте его, после того как на нем поставят штамп, — там будет указана дата, когда вы обратились за справкой, и фамилия специалиста, принявшего заявление.
Если ваше заявление вдруг затеряется, вы сможете подтвердить, что подавали его. Повторно подавать не придется.
Если будете отправлять документ по почте, оформите его как заказное письмо с уведомлением о вручении и не забудьте вложить опись документов. Это поможет точно узнать, что ИФНС получила ваше заявление.
Вы можете выбрать, как получить справку: лично или по почте. Если забудете поставить галочку в соответствующей графе, справку вам направят по почте.
Если забудете указать в запросе дату, по состоянию на которую хотите получить информацию, или впишете будущую дату, справку сформируют на дату регистрации запроса в ИФНС.
Особенности получения в электронной форме. Чтобы заказать справку об отсутствии задолженности в электронной форме, вы должны сначала оформить усиленную квалифицированную электронную подпись. Электронная подпись — это способ подтвердить личность заявителя.
Проще всего получить справку через личный кабинет налогоплательщика. Зайдите в раздел «Налоги» и в столбце «Подать обращения» выберите «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов».
Портал сам заполнит все графы
После этого введите пароль к сертификату и нажмите кнопку «Отправить»
Справка будет готова через 10 дней
Как проверить правильность заполнения. Если за справкой вы обращаетесь через личный кабинет налогоплательщика, система автоматически заполняет часть полей. Если подаете бумажное заявление, придется проверять все самому. Особенно внимательно сверьте свой ИНН.
Можете дополнительно попросить сотрудника, принимающего документы, сверить написанное вами с информацией из базы данных ИФНС.
Как получить такую справку?
Основные три варианта запроса таких справок: визит в ИНФС с бумажным заявлением, отправка запроса через личный кабинет налогоплательщика — юридического лица или ИП, отправка заявление по ТКС.
Окончательный выбор зависит от того, в какой форме она вам нужна — в традиционной бумажной или цифровой. Так, при необходимости получить старую добрую бумагу, достаточно на бумаге же составить заявление по форме КНД 1114237 и подать ее в свою ИФНС (по месту учета).
Можно также попросить представить «бумажную» справку, оформив электронное заявление через ЛК налогоплательщика — вариант работоспособный, если не считать того, что не всегда этот сервис демонстрирует стабильность работы и быстроту реакции.
Ну а для получения электронной справки в кратчайшие сроки следует выбирать такой вариант, как отправка запроса по ТКС — это гораздо быстрее и надежнее.
Какие данные содержит справка об исполнении обязанности по уплате налогов?
В этой справке будет отражено наличие или отсутствие долгов в принципе, по состоянию на определенную дату. Формируется такая справка и по налогам, и по сборам-взносам, и по пеням, штрафам и процентам, без детальной расшифровки (поэтому в обиходе ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам). При наличии любого долга (-ов) перед бюджетом, в справке это будет отражено, с прибавлением кода (-ов) инспекции, в которой эти долги «висят».
Не исключено, что данные справки не будут отражать реальной действительности. В случае несогласия следует инициировать сверку расчетов с бюджетом с тем, чтобы выявить расхождения, заявить в акте свои претензии, указать свои данные учета и т. п.
Cправка об исполнении обязанности по уплате налогов
Онлайн-Cпринтер сверка с ФНС включена в базовый комплект услуг. А при переходе от другого оператора прямо сейчас действует 50%-ная скидка.
Как погасить задолженность по налогам
Через личный кабинет ФНС. На сайте или в мобильном приложении надо сформировать квитанцию для оплаты в банке или оплатить картой онлайн без комиссии.
Там же нужно пополнить баланс кошелька — заранее внести единый налоговый платеж. Он позволяет перечислить деньги для уплаты налогов одной суммой: авансом до наступления срока. Когда придет время, налоговая сама спишет деньги.
Онлайн через сторонние сервисы. После истечения срока уплаты информация о задолженности и пенях появляется в онлайн-сервисах. Большинство сервисов принимают платежи онлайн, но придется платить и налоги, и пени за просрочку, а иногда еще и комиссию.
Через или банковское приложение. Если не хотите передавать персональные данные сторонним сервисам, уплатите налоги через свой банк. Так вы ничем не рискуете: все данные для платежа у него уже есть.
Через банк или терминал по квитанции. Вместе с налоговым уведомлением приходит квитанция на погашение налоговой задолженности. Квитанций может быть несколько, если налоги начислили разные налоговые инспекции. Например, за квартиру в Москве и дачу во Владимирской области придут две квитанции с разными реквизитами — их нужно оплатить отдельно.
Заплатить можно по реквизитам в квитанции через банк или на почте. Налоговые квитанции принимают некоторые терминалы оплаты, подключенные к единой системе платежей ГИС ГМП.
Срок действия справки об отсутствии задолженности
В законе нет срока действия справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов. Обычно срок, в течение которого справка считается действительной, определяет тот, для кого вы запрашиваете документ: организатор тендера, контрагент, госорган. Поэтому срок может варьироваться от нескольких дней до одного месяца.
Как получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?
Такую справку также можно получить и в традиционном, и в цифровом виде, в порядке, который описан выше, оформив запрос по форме КНД 1160080. Однако надо иметь в виду следующее. Если ваша фирма состоит на учете в нескольких ИФНС, то при получении запроса каждая налоговая представит данные по тем обязательным платежам, которые контролирует она. Чтобы получить справку с информацией по всем инспекциям, необходимо:
Если у вас имеются обособленные подразделения, состоящие на учете в той же ИФНС, то чтобы получить справку о состоянии расчетов с учетом подразделений надо указывать код инспекции, оставив пустым поле «КПП».
Как проверить задолженность по налогам
В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если из имущества уже продали.
В разделе «Имущество» указан список объектов, за которые нужно уплатить налоги: квартиры, автомобили, дома, участки
Через мобильное приложение ФНС. Аналог личного кабинета на сайте — мобильное приложение «Налоги ФЛ». Для входа нужен пароль от личного кабинета или от госуслуг, если подтверждали учетную запись лично, например на Почте России или в МФЦ.
При установке проверяйте название приложения — «Налоги ФЛ» — и издателя — «ФНС России». Все остальные — неофициальные. В лучшем случае через них получится уплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем — создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.
Если нажать на конкретное имущество, например автомобиль, можно увидеть размер налога за прошлый период
Онлайн через сторонние сервисы. До крайнего срока налоговые начисления и их общую сумму можно узнать только в личном кабинете ФНС. Остальные онлайн-сервисы, например будут сообщать об отсутствии задолженности по налогам, пока не наступит последний день уплаты. После этого появятся данные о долге, но придется заплатить еще и пени за просрочку.
Через интернет-банк или банковское приложение. Если у вас открыт счет в банке, проверьте или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП и видят задолженность по налогам. Этот вариант безопаснее, чем другие онлайн-сервисы, но информация о налогах тоже появится как задолженность — вместе с пенями за просрочку.
Налоговое уведомление почтой. Ф НС ежегодно рассылает уведомления о задолженностях — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в августе, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.
После регистрации в личном кабинете можно выбрать: продолжить получать бумажные квитанции о задолженности почтой или отказаться от них. Когда вы впервые зайдете в личный кабинет, налоговая по умолчанию переведет вас на электронные квитанции. Если хотите получать бумажные или уточнить адрес для почтовой отправки — проверьте настройки в профиле.
Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в ИФНС с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.
По фамилии и паспорту онлайн. Чтобы узнать задолженность онлайн, нужен ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Узнать его можно в сервисе «Узнать ИНН» на сайте ФНС: введите фамилию, имя, отчество, дату рождения и номер паспорта. Если данные верны, система сообщит ИНН — теперь по нему можно узнать налоговую задолженность через любой
Что указывать в заявлении КНД 1114237
В заявлении обязательно должны содержаться полное наименование и ИНН заявителя. Также нелишним будет указать дату, на которую требуется зафиксировать отсутствие долгов (если вы ее не укажете, то ИФНС выдаст справку о состоянии расчетов на дату регистрации заявления). Стоит указать и код способа выдачи (получения) — если он не будет указан, то налоговики отошлют документ почтой (если вы пользуетесь ТКС, то поле «Способ выдачи справки» не заполняется).
«Такском» заказать справку об исполнении обязанности по уплате налогов можно в считанные секунды. Ошибки в заполнении формы исключены.
Для подачи бумажной справки потребуются свободные ноги, несколько часов и второй экземпляр (для проставления штампа о приеме). Справка должна быть выдана (направлена почтой, получена в электронном виде) в течение 10-ти рабочих дней, считая с даты получения заявления (запроса).
Когда могут понадобиться справки о налогах?
Ответ очевиден: тогда, когда их требуют. Вообще, налогоплательщикам, будь то фирма или ИП, лишнее доказательство непорочности перед бюджетом никогда не повредит. Но особенно возрастает спрос на такие справки тогда, когда речь идет о выгодном тендере (иной конкурсной процедуре), получении кредита или займа, новом перспективном (и очень осторожном) деловом партнере и т. п.
В какой срок можно получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?
Получив электронный или бумажный запрос, налоговики в срок не более 5-ти рабочих дней должны выдать эту справку. Не исключено, что, получив справку, вы удивитесь ее содержимому, нередко трудно понять, откуда взялись все эти долги и (реже) переплаты.
Разрешить сомнения поможет выписка операций по расчетам с бюджетом, которую можно запросить через личный кабинет или по ТКС.
Внимание! Выписку операций по расчетам с бюджетом можно запросить только в цифровом виде! Оцените прямо сейчас преимущества электронного документооборота с ИФНС
Только выписка операций поможет уточнить историю операций за конкретный период. Если и выписка не исключит вопросы и сомнения, поможет совместная сверка расчетов.
Напоследок отметим, что в случае, если подтвердить отсутствие долгов требуется прямо сейчас, то можно заказать одновременно и справку об исполнении обязанности и о состоянии расчетов с ИФНС. В случае если имеющийся долг невелик, платежка на его оплату, приложенная к справкам, подтвердит вашу чистоту перед бюджетом в глазах контрагентов.
Комплекс решений для любого бизнеса
Электронная отчётность, ЭЦП, ЭДО, онлайн-кассы, маркировка, решения 1С
Оставьте заявку на подключение или консультацию
Заполните форму ниже, специалисты свяжутся с вами и предложат наши услуги по выгодным ценам:
Судебная практика
Документ: Постановление АС СЗО от 28.12.2020 по делу № А56-115257/2019
Фабула дела
Определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 01.12.2019 возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) Мамаевой Е. С. Решением от 22.01.2020 заявление Мамаевой Е. С. (далее Должник) о признании ее несостоятельной (банкротом) признано обоснованным, в отношении должника введена процедура реализации имущества.
ФНС обратилась 27.02.2020 в арбитражный суд с заявлением о включении требования в размере 2 776 руб. 64 коп. в реестр требований кредиторов должника. В обоснование заявления о включении требования в реестр уполномоченным органом представлены требования об уплате недоимки по налогу на имущество за период с 2016 по 06.02.2020 года.
Финансовый управляющий Должника возражал против заявленного ФНС требования, представив в материалы дела Справку, выданную налоговым органом, в соответствии с которой по состоянию на 02.03.2020 Мамаева Е. С. не имеет неисполненных обязанностей по уплате обязательных платежей. Суд первой инстанции, с которым согласился и апелляционный суд, отказал в признании требования ФНС обоснованным, указав на недоказанность его обоснованности.
Последнее требование налогового органа — от 06.02.2020 года, а справку об отсутствии задолженности Должнику налоговики выдали 02.03.2020 года, т. е. уже при наличии недоимки указанной в требовании от 06.02.2020 года.
Получается, что у налоговиков правая рука не ведает, что творит левая рука?
Но уполномоченный орган на то и уполномоченный, поэтому из-за 2 776 руб. 64 коп. налоговики идут в кассацию. В кассационной жалобе ФНС просит отменить раннее принятые судебные решения и включить их требование в реестр.
В обоснование кассационной жалобы ФНС указывает, что справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов отражает отсутствие задолженности у должника перед бюджетом исключительно по текущим платежам, представляет собой документ внутреннего учета и не может являться относимым и допустимым доказательством, подтверждающим отсутствие задолженности.
И вот суд кассационной инстанции, проверив доводы ФНС, пришел к выводу, что поскольку Справка не является бесспорным доказательством исполнения налогоплательщиком соответствующей обязанности, нельзя признать данный спор рассмотренным полно и всесторонне. Отказ налоговикам в удовлетворении требования о включении в реестр нельзя признать законным и обоснованным. Ввиду изложенного обжалуемые судебные акты подлежат отмене, а дело — направлению на новое рассмотрение в суд первой инстанции.
Но возникает вопрос. Если Справка об отсутствии задолженности по налогам является документом внутреннего учета, но она не является подтверждением задолженности, может, и Требование от уплате недоимки также является документом внутреннего учета и не подлежит исполнению?
Вывод
Приведенное решение суда наглядно демонстрирует, что даже кажущиеся неопровержимыми доказательства могут быть преодолены неформальным подходом суда к изучению фактически сложившихся правоотношений.
В связи с этим не стоит рассчитывать исключительно на такого рода документы. Наряду с ними необходимо формировать дополнительную правовую позицию, если к этому есть соответствующие предпосылки.
Кроме того, важно учитывать, что в целом сейчас наблюдается очень «гибкий» подход судов к защите интересов государственных органов и споры с участием ФНС в делах о банкротстве — не исключение. Поэтому стоит привлекать к участию и в этой категории дел налоговых специалистов.