В последнее время ФНС активно обновляет формы документов, которые организации подают налоговикам, если от них нужны разные сведения. Новшества коснулись и порядка взаимодействия фирмы по вопросам получения информации о состоянии расчетов с бюджетом.
Справку об отсутствии задолженности по налогам выдают налоговые инспекции.
Чтобы ее получить, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации с заявлением. Его можно подать лично, через интернет или отправить почтой. Расскажу, как я получала эту справку и какие документы потребовались.
Под понятием «справки о налогах» традиционно скрываются справки, свидетельствующие об отсутствии задолженности по обязательным платежам. А именно: 1) справка об исполнении обязанностей по уплате налогов и 2) справка о состоянии расчетов с бюджетом. Чем они отличаются, зачем нужны, и как их получить?
Что такое справка КНД 1120101
Справка об отсутствии задолженности по налогам КНД 1120101 – это документ, который подтверждает исполнение налогоплательщиком своей обязанности по уплате налогов. Ее выдают инспекции ФНС.
Справка может потребоваться для:
В обычной жизни именно ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. В ней указывают, что налогоплательщик исполнил обязанность перед государством и заплатил все налоги, сборы, пени, штрафы и проценты. Причем исполнять обязанность может не только сам налогоплательщик, но и его налоговый агент, например букмекерская контора в случае выигрыша.
Если хотите получить такую справку, будьте внимательны. Если есть долг в несколько копеек, в документе напишут, что у вас имеется неисполненная обязанность по уплате налогов. Поэтому разумно заказывать справку после уплаты всех налогов и недоимок. Все свои задолженности можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.
Добавить в «Нужное»
Письмо об отсутствии задолженности в налоговую
Нередко компании необходимо подтверждение того, что у нее нет задолженности по налогам. Например, это может понадобиться для получения кредита или участия в тендере. Чтобы получить такое подтверждение, нужно написать в ИФНС письмо с просьбой предоставить справку об отсутствии задолженности.
Письмо в налоговую об отсутствии задолженности
Письмо в ИФНС об отсутствии задолженности (образец) вы найдете здесь.
Способ направления письма об отсутствии задолженности
Заявление можно подать на бумаге (лично или по почте) или в электронном виде по ТКС или через личный кабинет на сайте ФНС.
Если вы будете подавать заявление лично в ИФНС, заполните два экземпляра: один экземпляр налоговики оставят у себя, второй с отметкой о получении вернут вам.
Через сколько ответит ИФНС
На предоставлении справки об исполнении обязанности по уплате налогов у инспекции есть 10 рабочих дней с момента получения соответствующего заявления от вас (пп. 10. п. 1 ст. 32 НК РФ).
Справка об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов
Для того, чтобы получить справку о наличии/отсутствии задолженности по налогам, нужно подать в инспекцию запрос (пп.10 п.1 ст.32 НК РФ, п. 113, 129 Административного регламента ФНС) в виде заявления по форме. Его можно:
Справку должны будут выдать в течение 10 рабочих дней с даты получения запроса инспекцией (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ, п. 114, 130 Административного регламента ФНС). Плата за ее выдачу не предусмотрена (п. 24,25 Административного регламента ФНС).
Образец справки об отсутствии задолженности по налогам (код по КНД 1120101) вы найдете в статье «Запрашиваем у ИФНС справки по расчетам с бюджетом»
С 1 января 2023 года введена новая система расчетов с бюджетом через единый налоговый счет единым налоговым платежом. С этого же момента отменена действовавшая ранее справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам. Теперь ИФНС выдает новые варианты справок. Их всего три.
Теперь налоговая инспекция выдает новые справки. Их – три вида:
Виды справок о состоянии расчетов с бюджетом с 1 января 2023 года
Чтобы получить справку, нужно в налоговую по месту учета направить заявление.
Форма такого заявления утверждена https://na.buhgalteria.ru/document/n205485.
Справки налоговики выдают в течении 5 дней.
Что указывать в заявлении
Какие данные будут в справке
В справке по сальдо ЕНС будут указаны цифры на дату формирования. Обратите внимание, сведения, которые войдут в справку будут отражать данные на дату запроса (в подп. 5.2 п. 1 ст. 21 НК РФ).
Выбор читателей
Инспекция обязана выдать справку об исполнении обязанности по уплате налоговых платежей в течение 10 дней со дня получения письменного запроса от экономического субъекта (п. п. 161, 163, 176, 177 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 02.07.2012 № 99н, далее – Регламент ФНС). Дата отсчета этого срока зависит от способа подачи запроса.
Например, можно обратиться в налоговую инспекцию с бумажным запросом – лично или через представителя. В таком случае отсчитывать срок следует с даты, указанной сотрудником инспекции на экземпляре запроса.
Если запрос был направлен ценным письмом с описью вложения, то датой его поступления в инспекцию будет считаться дата его вручения сотруднику инспекции. Узнать эту дату можно с помощью сервиса “Отследить”, размещенного на официальном сайте Почты России.
Чтобы получить справку в электронном виде, следует отправить в инспекцию запрос в электронной форме по ТКС с указанием полного наименования, ИНН, адреса организации и даты, на которую запрашиваются сведения. Отсчитывать десятидневный срок следует с даты поступления запроса в инспекцию, которая будет указана в квитанции о приеме.
Если на дату, указанную в запросе экономического субъекта, за ним числится недоимка, пени, штрафы или неуплаченные проценты по данным хотя бы одной инспекции, то он получит справку с записью о наличии задолженности: “имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством о налогах и сборах” (письмо Минфина России от 02.02.2015 № 03-02-07/1/3959). В приложении к такой справке будет указан код (коды) налоговой инспекции, по расчетам с которой есть долги (п. 172 Регламента ФНС, письмо Минфина России от 17.06.2016 № 03-02-08/35413).
В письме Минфин России рассмотрел ситуацию, когда суд приостанавливает исполнение решения инспекции о привлечении к налоговой ответственности (ч. 3 ст. 199 АПК РФ). По мнению Минфина России, в такой ситуации инспекция не обязана выдавать справку об исполнении обязанности по уплате налогов с записью о том, что задолженности нет, поскольку судебный акт не признает недействительным ее решение и не отменяет начисленную недоимку или задолженность (п. 4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 83).
Эксперт по налогообложению Н. Э. Адамушкин
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 октября 2019 г.
Справки по расчетам с бюджетом бывают двух видов: первая информирует о наличии или об отсутствии задолженности перед бюджетом в принципе, вторая дает более детальную расшифровку.
Запрашиваем у ИФНС справки по расчетам с бюджетом
В этой справке содержится информация о том, имеет ли налогоплательщик в принципе долг перед бюджетом или не имеет, без какой-либо детальной расшифровки, по какому налогу и в какой сумме числится задолженность. Поэтому ее еще называют справкой об отсутствии задолженности по налогам.
Такая справка может потребоваться компании (ИП) в случае необходимости подтвердить отсутствие задолженности перед бюджетом, например при получении кредита в банке, участии в тендерах/госзакупках, приобретении лицензий.
Получить справку можно и в электронном виде, и на бумаге, поэтому сначала определитесь, какая форма справки вам нужна. От этого будет зависеть способ подачи в ИФНС запроса о ее выдаче.
1. Если справка нужна на бумаге с печатью и подписью руководителя ИФНС, то запрос на ее получение можно составить либо в письменной форме, либо в электронной, используя сервис «Личный кабинет налогоплательщика» (и юрлица, и ИП)п. 161 Административного регламента, утв. Приказом Минфина от 02.07.2012 № 99н (далее — Регламент).
В ответ на сформированный запрос ИФНС пришлет уведомление с указанием даты готовности справки (если выбран способ получения «лично») либо даты, до которой ее должны отправить по почте (при указании «получить по почте»). Это уведомление нужно будет распечатать и взять с собой, если забирать справку будете в инспекции.
Отметим, что при таком способе подачи запроса сформированная справка будет не только выдана (направлена) заявителю на бумаге, но и продублирована в электронном виде с выгрузкой в сервис.
Если же электронный способ формирования запроса вам не подходит, то можете оформить запрос в письменном виде. Для этого воспользуйтесь рекомендованной ФНС формойприложение № 8 к Регламенту. В ней поставьте крестик напротив наименования справки, которая вам нужна, и укажите реквизиты компании (ИП), дату, на которую требуются сведения, и удобный способ получения документа (лично или по почте).
Представляется письменный запрос в инспекцию по месту учета (крупнейшие налогоплательщики подают по месту учета в качестве крупнейшего) любым из следующих способо
лично (либо через представителя по доверенности);
по почте ценным письмом с описью вложения.
Причем при подаче запроса непосредственно в ИФНС следует оформить его в двух экземплярах: один — для инспекции, второй — для себя (на нем сотрудник ИФНС поставит штамп о приеме). Приведем образец заполнения запроса.
о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам
об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов
Если в запросе не указать хотя бы один из обязательных реквизитов (полное наименование организации (для ИП — ф. и. о.), ИНН, почтовый адрес, подпись), инспекция может ваш запрос не принят КПП к числу обязательных реквизитов не относится. Если запрос подписывал представитель по доверенности, то приложите оригинал или заверенную копию этой доверенностип. 3 ст. 29 НК РФ; п. 4 ст. 185.1 ГК РФ; п. 169 Регламента Если в запросе не указать хотя бы один из обязательных реквизитов (полное наименование организации (для ИП — ф. и. о.), ИНН, почтовый адрес, подпись), инспекция может ваш запрос не принят КПП к числу обязательных реквизитов не относится. Если запрос подписывал представитель по доверенности, то приложите оригинал или заверенную копию этой доверенностип. 3 ст. 29 НК РФ; п. 4 ст. 185.1 ГК РФ; п. 169 Регламента
Подпись руководителя организации(физического лица) (представителя)
2. Если нужна электронная справка с электронной подписью руководителя ИФНС, то запрос на ее получение придется сформировать в электронной форме и направить по ТКС в инспекцию по месту учета (крупнейшие налогоплательщики направляют по месту учета в качестве крупнейшег
Форма запроса также рекомендована налоговиками и, по сути, содержит те же данные, что и форма запроса справки на бумагеп. 176 Регламента, приложение № 9 к Регламенту. Отличие только в том, что в запросе придется указать код ИФНС и формат, в котором вы хотите получить справку (RTF, XML или Excel). Код запроса — 2 (справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов).
Оформив запрос, подпишите его электронной подписью руководителя или уполномоченного представителя и отправьте в инспекцию через своего операторапп. 27, 181 Регламента.
Если на дату, указанную вами в запросе, у компании (ИП) нет недоимки, долгов по пеням, штрафам и процентам, налоговики выдадут справку об отсутствии задолженности в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня получения запросап. 6 ст. 6.1, подп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ.
Днем получения инспекцией запроса о выдаче справки об отсутствии задолженности и (или) справки о состоянии расчетов с бюджетом считаетсяпп. 130, 131, 153, 169, 181 Регламента:
если запрос представлен непосредственно в ИФНС — дата, указанная сотрудником инспекции на вашем экземпляре запроса;
если запрос направлен по почте — дата вручения запроса сотруднику ИФНС. Узнать эту дату можно на сайте Почты России с помощью сервиса «Отслеживание»;
если запрос отправлен через личный кабинет налогоплательщика — дата, указанная в ответном уведомлении о приеме запроса из инспекции;
если запрос подан по ТКС — дата, указанная в квитанции о приеме запроса по ТКС из ИФНС.
Приведем образец справки об отсутствии долгов.
Код по КНД 1120101
Справка №Электронная форма справки выглядит точно так же об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сбора, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов
Налогоплательщик (плательщик сбора, плательщик страховых взносов, налоговый агент)
Адрес (место нахождения/место жительства)
по состоянию на «» 20 г.
неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Приложение: на ___________ листах.
При выдаче документа в электронном виде внизу вместо подписи и печати должны быть указаны реквизиты электронной подписи инспекции
Справка о состоянии расчетов с бюджетом
Как правило, эту справку компании (ИП) запрашивают для личных целей — чтобы сверить сальдо расчетов с бюджетом. Но и для представления внешним пользователям в целях подтверждения своей налоговой добросовестности в отдельных случаях она тоже может подойти.
Кстати сказать, в отдельных ситуациях она может выступить и в качестве вполне годной замены справки об отсутствии задолженности даже при участии в тендерахПостановление АС ВВО от 30.08.2018 .
По сути, справка по расчетам с бюджетом — еще один документ, из которого налогоплательщик может узнать о наличии или об отсутствии задолженности перед бюджетом, только в более детальном виде. Ведь в справке отражены конкретные суммы переплаты или задолженности по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам на определенную дату.
Получить справку по расчетам с бюджетом можно и в бумажном, и в электронном виде в порядке, аналогичном порядку получения справки об отсутствии задолженности. Даже запрос (и письменный, и электронный) о ее выдаче составляется по той же формеприложения № 8, 9 к Регламенту.
в графе «код ИФНС» должно стоять значение «0000»;
поле «КПП» должно быть незаполненным.
Организации, у которых обособленные подразделения состоят на учете в той же ИФНС, имеют возможность получить справку о состоянии расчетов с учетом ОП. Для этого необходимо в электронном запросе указать код инспекции, а поле «КПП» оставить пустым.
После получения запроса (как в бумажном, так и в электронном виде) в срок, не превышающий 5 рабочих дней, налоговики должны выдать справкуподп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ. Выглядеть она будет примерно так.
СПРАВКА № О СОСТОЯНИИ РАСЧЕТОВ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ, ШТРАФАМ, ПРОЦЕНТАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ по состоянию на «» 20 г.
Наименование организации (Ф. И. О. индивидуального предпринимателя) Общество с ограниченной ответственностью «МОЗАИКА
Адрес (место нахождения, место жительства) организации (индивидуального предпринимателя) 119034, г. Москва, пер. Языковский, д. 5, корп. 6
Настоящая справка не является документом, подтверждающим исполнение организацией (индивидуальным предпринимателем) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов
Когда подтвердить отсутствие долга перед бюджетом нужно срочно, например при получении кредита, имеет смысл заказать одновременно со справкой об исполнении обязанности по уплате налогов еще и справку о состоянии расчетов с ИФНС, которая, если долг окажется копеечным, во-первых, это подтвердит. А во-вторых, приложив к ней платежное поручение об оплате долга, вы подтвердите исполнение ваших обязанностей перед бюджетом. Некоторые банки на основании этих документов кредиты одобряют.
Понравилась ли вам статья?
Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.
Налоговый контроль / Налоговые проверки
2023 г.
Запрос может быть направлен:
Для чего нужна справка о состоянии расчетов организации по налогам
Справка о состоянии расчетов по налогам не тот документ, который подтверждает исполнение организацией или ИП обязанности по уплате конкретных налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (письмо Минфина от 04.09.2018 № 03-02-08/62930). Ведь факт уплаты налога подтвердит, прежде всего, платежное поручение о его уплате, а также выписка со счетов плательщиков и корреспондентских счетов банка.
Справка о состоянии расчетов по налогам носит информационный характер. При этом она отражает сведения не только о задолженности по налогам, страховым взносам, пеням и штрафам, но и о переплате по ним. Кроме того, в ней укажут суммы налогов и взносов, по которым вам предоставлена отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит, проводится реструктуризация или приостановлено взыскание.
Сведения в справке о состоянии расчетов по налогам укажут по состоянию на дату, которая указана в запросе, или на дату его регистрации в инспекции.
Когда понадобится справка об исполнении обязанности по уплате налогов
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов нужна, чтобы подтвердить отсутствие задолженности по налогам и взносам.
В справке об исполнении обязанности по уплате налогов налоговики укажут, есть ли у вас задолженность на определенную дату. Справка формируется в целом по всем налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам, процентам. Поэтому любые ваши долги перед бюджетом отразят в этой справке.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов понадобится, если вы хотите представить информацию об отсутствии долгов по налогам своим контрагентам или она нужна в какой-либо ситуации, например, для участия в госзакупке или получения кредита в банке.
Как получить справку по форме КНД 1120101 в электронном виде
Чтобы справку получить электронно, запрос необходимо направить по телекоммуникационным каналам связи (п. 132, 136 административного регламента).
Следует заполнить необходимые поля и подписать документ усиленной квалифицированной электронной подписью, иначе его не примут (подп. 3 п. 18 административного регламента).
Способ выдачи справки заполнять не нужно, так как при таком виде запроса налоговые органы выдают документы исключительно в электронной форме.
Налоговики выдадут справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов в течение 10 рабочих дней с момента получения запроса (п. 6 ст. 6.1, подп. 10 п. 1 ст. 32 НК, п. 114, 130 административного регламента).
Запрос через личный кабинет налогоплательщика отправляйте путем выбора справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов из списка документов, которые доступны к отправке через личный кабинет.
Заполнять какие-либо дополнительные документы вам не нужно.
Сформированная в электронном виде справка будет доступна с выгрузкой в личном кабинете.
Как получить справку о наличии (отсутствии) задолженности по налогам
Куда обращаться. Обратиться за справкой нужно в налоговую инспекцию по месту учета фирмы или по месту жительства человека. Вы можете подать заявление электронно или на бумаге.
Во втором случае есть варианты: подать заявление лично или через представителя либо отправить его по почте. Полномочия представителя нужно подтвердить доверенностью. Организация может заверить доверенность подписью руководителя или нотариально, человек — только нотариально.
Вот какие документы понадобятся:
Можно заполнить заявление в двух экземплярах и попросить, чтобы на втором вам поставили отметку о принятии. Или сделайте одно заявление и сфотографируйте его, после того как на нем поставят штамп, — там будет указана дата, когда вы обратились за справкой, и фамилия специалиста, принявшего заявление.
Если ваше заявление вдруг затеряется, вы сможете подтвердить, что подавали его. Повторно подавать не придется.
Если будете отправлять документ по почте, оформите его как заказное письмо с уведомлением о вручении и не забудьте вложить опись документов. Это поможет точно узнать, что ИФНС получила ваше заявление.
Вы можете выбрать, как получить справку: лично или по почте. Если забудете поставить галочку в соответствующей графе, справку вам направят по почте.
Если забудете указать в запросе дату, по состоянию на которую хотите получить информацию, или впишете будущую дату, справку сформируют на дату регистрации запроса в ИФНС.
Особенности получения в электронной форме. Чтобы заказать справку об отсутствии задолженности в электронной форме, вы должны сначала оформить усиленную квалифицированную электронную подпись. Электронная подпись — это способ подтвердить личность заявителя.
Проще всего получить справку через личный кабинет налогоплательщика. Зайдите в раздел «Налоги» и в столбце «Подать обращения» выберите «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов».
Портал сам заполнит все графы
После этого введите пароль к сертификату и нажмите кнопку «Отправить»
Справка будет готова через 10 дней
Как проверить правильность заполнения. Если за справкой вы обращаетесь через личный кабинет налогоплательщика, система автоматически заполняет часть полей. Если подаете бумажное заявление, придется проверять все самому. Особенно внимательно сверьте свой ИНН.
Можете дополнительно попросить сотрудника, принимающего документы, сверить написанное вами с информацией из базы данных ИФНС.
Для чего нужна справка об отсутствии задолженности
Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.
Физическому лицу такая справка чаще всего требуется, чтобы получить кредит. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить спецтехнику по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам.
Если человек имел статус ИП, а затем решил прекратить предпринимательскую деятельность, такая справка тоже может потребоваться.
Юридическому лицу. Организациям справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем, а также подтвердить перед контрагентами свою благонадежность. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.
Кроме того, юрлицу справка об отсутствии задолженности по уплате налогов потребуется для участия в государственных тендерах и других конкурсных процедурах.
В какой срок можно получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?
Получив электронный или бумажный запрос, налоговики в срок не более 5-ти рабочих дней должны выдать эту справку. Не исключено, что, получив справку, вы удивитесь ее содержимому, нередко трудно понять, откуда взялись все эти долги и (реже) переплаты.
Разрешить сомнения поможет выписка операций по расчетам с бюджетом, которую можно запросить через личный кабинет или по ТКС.
Внимание! Выписку операций по расчетам с бюджетом можно запросить только в цифровом виде! Оцените прямо сейчас преимущества электронного документооборота с ИФНС
Только выписка операций поможет уточнить историю операций за конкретный период. Если и выписка не исключит вопросы и сомнения, поможет совместная сверка расчетов.
Напоследок отметим, что в случае, если подтвердить отсутствие долгов требуется прямо сейчас, то можно заказать одновременно и справку об исполнении обязанности и о состоянии расчетов с ИФНС. В случае если имеющийся долг невелик, платежка на его оплату, приложенная к справкам, подтвердит вашу чистоту перед бюджетом в глазах контрагентов.
Комплекс решений для любого бизнеса
Электронная отчётность, ЭЦП, ЭДО, онлайн-кассы, маркировка, решения 1С
Оставьте заявку на подключение или консультацию
Заполните форму ниже, специалисты свяжутся с вами и предложат наши услуги по выгодным ценам:
Виды справок об отсутствии налоговой задолженности
Есть три вида справок. Какую именно вам нужно заказывать, зависит от того, для чего она нужна и какая информация в ней должна быть.
Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета. Еще она называется формой КНД 1160082. В этой справке будет отображено состояние единого налогового счета: на нем переплата или образовалась недоимка.
Во втором случае в справке будет детализация, что именно вы задолжали бюджету: обязательные платежи, пени по ним, штрафы или проценты. Если закажете эту справку, сможете выяснить размер налоговой задолженности, своевременно разобраться с ней или погасить недоимку.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов. Это форма КНД 1120101. В этой справке будет указано, что вы не заплатили все налоги, или, наоборот, что задолженностей у вас нет и обязанности по уплате налогов исполнены.
Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов. Ее выдает Управление международных налоговых отношений ФНС России. Она нужна, если россиянин хочет выйти из гражданства РФ.
Как получить такую справку?
Основные три варианта запроса таких справок: визит в ИНФС с бумажным заявлением, отправка запроса через личный кабинет налогоплательщика — юридического лица или ИП, отправка заявление по ТКС.
Окончательный выбор зависит от того, в какой форме она вам нужна — в традиционной бумажной или цифровой. Так, при необходимости получить старую добрую бумагу, достаточно на бумаге же составить заявление по форме КНД 1114237 и подать ее в свою ИФНС (по месту учета).
Можно также попросить представить «бумажную» справку, оформив электронное заявление через ЛК налогоплательщика — вариант работоспособный, если не считать того, что не всегда этот сервис демонстрирует стабильность работы и быстроту реакции.
Ну а для получения электронной справки в кратчайшие сроки следует выбирать такой вариант, как отправка запроса по ТКС — это гораздо быстрее и надежнее.
Что указывать в заявлении КНД 1114237
В заявлении обязательно должны содержаться полное наименование и ИНН заявителя. Также нелишним будет указать дату, на которую требуется зафиксировать отсутствие долгов (если вы ее не укажете, то ИФНС выдаст справку о состоянии расчетов на дату регистрации заявления). Стоит указать и код способа выдачи (получения) — если он не будет указан, то налоговики отошлют документ почтой (если вы пользуетесь ТКС, то поле «Способ выдачи справки» не заполняется).
«Такском» заказать справку об исполнении обязанности по уплате налогов можно в считанные секунды. Ошибки в заполнении формы исключены.
Для подачи бумажной справки потребуются свободные ноги, несколько часов и второй экземпляр (для проставления штампа о приеме). Справка должна быть выдана (направлена почтой, получена в электронном виде) в течение 10-ти рабочих дней, считая с даты получения заявления (запроса).
Для чего нужна справка о состоянии расчетов с бюджетом?
В отличие от вышеописанной, такая справка заказывается, как правило, для внутреннего использования — например, для проведения сверки сальдо по расчетам с бюджетом. Впрочем, и для внешних пользователей, желающих убедиться в добросовестности фирмы или ИП, она подойдет. Кроме того, она может заменить справку об отсутствии задолженности при участии в тендерах. В этой справке отражены конкретные суммы долга или переплаты по обязательным платежам, страховым взносам, штрафам и пеням на конкретную дату.
Cправка о состоянии расчетов с бюджетом
Какой документ запросить для сверки с ИФНС
Для сверки расчётов у налоговой службы есть четыре вида документов.
Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1128 и выдают в течение пяти рабочих дней со дня запроса. Справка показывает состояние ЕНС на дату формирования справки:
При отрицательном сальдо вы увидите из чего оно сложилось. Если на задолженность уже насчитали пени, к справке будет приложена таблица с подробным расчётом.
Справка о принадлежности средств, признаваемых в качестве ЕНП. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1129. Справку сделают в течение пяти рабочих дней со дня запроса. Она покажет остатки, поступления и списания ЕНП за период, который вы укажете в запросе. В ней можно увидеть как налоговая распределила уплаченные суммы по налогам, взносам и другим обязательствам.
Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Её составляют по форме из приказа ФНС № ЕД-7-8/1123, а выдают в течение 10 рабочих дней со дня запроса. Справка только информирует о том, есть ли у вас долг перед бюджетом на дату её формировании. В ней не указывают сумму задолженности и виды налога. Такая справка бывает нужна для оформления кредита в банке, для участия в тендерах и госзакупках.
Акт сверки принадлежности средств, признаваемых в качестве ЕНП. Его составляют по формату, который рекомендовала ФНС в письме № АБ-4-19/7 от 09 января 2023 года. Срок формирования акта сверки на бумаге – не позднее пяти рабочих дней с даты регистрации вашего заявления, а в электронном виде – не позднее трёх рабочих дней. Заявление регистрируют не позднее одного рабочего дня после поступления в ИФНС.
Акт сверки – это самый объёмный документ. В нём приводится детальная информация о суммах, перечисленных в виде ЕНП и тех, которые к нему не относятся, а также доначисления или уменьшения по итогам налоговых проверок и судебных разбирательств. Акт сверки можно запросить по одному, нескольким или сразу по всем налогам, сборам и взносам за выбранный период.
Акт сверки обычно запрашивают после справок. Например, если в них неправильное сальдо ЕНС или не совпадают данные по каким-то конкретным платежам.
Подарок для наших читателей – запись вебинара по изменениям в бухучёте и налогообложении с 1 января 2023 года. Полтора часа подробного разбора новаций, конкретных примеров и ответов на вопросы!
Спикеры – известные эксперты в бухгалтерии и участники разработки новых ФСБУ:
Образец справки КНД 1120101
В справке будет указано, имеет ли налогоплательщик задолженность на определенную дату. Ее формируют в целом по всем налогам, сборам, взносам, пеням, штрафам, процентам.
Поэтому если у организации есть любые долги перед бюджетом, то инспекция выдаст справку с записью о том, что задолженность имеется.
В этом случае будут указан код инспекции, в которой есть долги (п. 117–119, 122, 133, 136 административного регламента).
Если налогоплательщик не согласен с данными справки, он имеет право провести совместную сверку расчетов с бюджетом.
При сверке можно выявить расхождения, выразить свое несогласие с данными инспекции.
Все даты и актуальные формы отчетности за 1 квартал 2023 года найдете в разборе.
Какие данные содержит справка об исполнении обязанности по уплате налогов?
В этой справке будет отражено наличие или отсутствие долгов в принципе, по состоянию на определенную дату. Формируется такая справка и по налогам, и по сборам-взносам, и по пеням, штрафам и процентам, без детальной расшифровки (поэтому в обиходе ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам). При наличии любого долга (-ов) перед бюджетом, в справке это будет отражено, с прибавлением кода (-ов) инспекции, в которой эти долги «висят».
Не исключено, что данные справки не будут отражать реальной действительности. В случае несогласия следует инициировать сверку расчетов с бюджетом с тем, чтобы выявить расхождения, заявить в акте свои претензии, указать свои данные учета и т. п.
Cправка об исполнении обязанности по уплате налогов
Онлайн-Cпринтер сверка с ФНС включена в базовый комплект услуг. А при переходе от другого оператора прямо сейчас действует 50%-ная скидка.
Как получить справку по форме КНД 1120101 в бумажном виде
Потребуется выбрать вид справки – об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
Кроме того, необходимо отразить код, обозначающий способ выдачи справки:
Если заявление подписывал представитель по доверенности, приложите оригинал этой доверенности или ее заверенную копию (п. 3 ст. 29 НК).
Заявление оформляется в двух экземплярах. На одном из них инспекция поставит штамп о приеме и вернет.
Что делать, если данные налогоплательщика и налоговой инспекции расходятся
Акт сверки состоит из титульного листа и двух разделов:
Если вы не согласны с актом сверки, в графе 3 разделов I и II впишите свои данные. Подпишите его и укажите дату подписания. Затем составьте письменное обращение в свободной форме. Обязательно укажите в нём:
Поставьте подпись, а также фамилию и инициалы подписавшего обращение. К запросу приложите акт сверки и при необходимости – подтверждающие документы и пояснения по расхождениям.
Обращение можно подать лично в ИФНС или по почте. Также его можно передать в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика или по ТКС. Налоговая рассмотрит обращение в течение 30 календарных дней с даты его регистрации. Запрос, отправленный почтой, зарегистрируют не позднее следующего рабочего дня после его поступления в инспекцию.
Моё дело Бюро
Справочно-правовая система для бухгалтеров, юристов, кадровиков и профессиональный консалтинг
Как свериться с налоговой инспекцией
Предполагается, что узнать сальдо ЕНС можно в личных кабинетах юрлица или ИП. Но пока с этим проблема – раздел бывает временно недоступен. Попробуйте получить информацию на бумаге. Для этого подайте в ИФНС заявление на одну из справок:
Если вам нужны обе справки, оформите два отдельных заявления. Подать их можно при личном посещении инспекции, по почте, через МФЦ или по ТКС.
Заявление составьте по форме из приказа ФНС № ЕД-7-19/1086:
В интернет-бухгалтерии «Моё дело» запросить любой документ для сверки можно всего в пару кликов, если у вас подключена электронная подпись. Заполнять заявление не придётся. Вы просто указываете нужный документ и отправляете запрос в налоговую инспекцию прямо из сервиса. Ответ придёт в ваш личный кабинет в сервисе.
Какие справки выдает ФНС о состоянии расчетов с бюджетом
ФНС обязана информировать организацию:
Свой запрос на получение справки о расчетах по налогам организация может подать либо в письменной, либо в электронной форме.
Срок исполнения запроса различается в зависимости от того, какую справку о расчетах по налогам запрашивает организация:
Сроки выдачи справки об отсутствии задолженности
Справку должны выдать через 10 рабочих дней после подачи заявления. Ее формируют по данным информационных ресурсов всех инспекций России по всем налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, подлежащим уплате.
Это единый срок выдачи справки. Он не зависит от способа обращения. Но, как правило, срок ответа на электронное заявление немного короче: ИФНС нередко формируют ответ за
Образец справки об отсутствии задолженности
Срок действия справки об отсутствии задолженности
В законе нет срока действия справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов. Обычно срок, в течение которого справка считается действительной, определяет тот, для кого вы запрашиваете документ: организатор тендера, контрагент, госорган. Поэтому срок может варьироваться от нескольких дней до одного месяца.
Когда могут понадобиться справки о налогах?
Ответ очевиден: тогда, когда их требуют. Вообще, налогоплательщикам, будь то фирма или ИП, лишнее доказательство непорочности перед бюджетом никогда не повредит. Но особенно возрастает спрос на такие справки тогда, когда речь идет о выгодном тендере (иной конкурсной процедуре), получении кредита или займа, новом перспективном (и очень осторожном) деловом партнере и т. п.
Как получить справку о состоянии расчетов с бюджетом?
Такую справку также можно получить и в традиционном, и в цифровом виде, в порядке, который описан выше, оформив запрос по форме КНД 1160080. Однако надо иметь в виду следующее. Если ваша фирма состоит на учете в нескольких ИФНС, то при получении запроса каждая налоговая представит данные по тем обязательным платежам, которые контролирует она. Чтобы получить справку с информацией по всем инспекциям, необходимо:
Если у вас имеются обособленные подразделения, состоящие на учете в той же ИФНС, то чтобы получить справку о состоянии расчетов с учетом подразделений надо указывать код инспекции, оставив пустым поле «КПП».
Заявление на получение справки КНД 1120101
После составления заявления на нем нужно проставить дату и подпись налогоплательщика либо его представителя (п. 1 ст. 26 НК).