Новости и аналитика
Рекомендована форма справки, подтверждающей неполучение инвестиционного налогового вычета
Государство создает преимущественные условия для физических лиц, вкладывающих свои деньги на инвестиционные счета. Для подтверждения льготных прав необходима справка о неполучении инвестиционного вычета, запрашиваемая в налоговых органах. Разберем, что это за справка и как ее получить.
Мобилизованным лицам и организациям, в которых мобилизованное лицо на дату его призыва является единственным учредителем (участником) организации и одновременно осуществляет полномочия единоличного исполнительного органа, продлены сроки представления отдельных форм налоговой отчетности.
Кому и для чего нужна справка о неполучении инвестиционного вычета
Статья 219.1 НК РФ предусматривает для физического лица — плательщика НДФЛ инвестиционный налоговый вычет.
Его суть — сокращение налоговой базы по НДФЛ или возврат ранее уплаченной суммы налога на определенных условиях.
Для использования ИНВ плательщику НДФЛ необходимо (п. 1 ст. 219.1 НК РФ):
Получить ИНВ допускается непосредственно в налоговой и через налогового агента (брокера или доверительного управляющего).
Одним из оснований для получения вычета у брокера или доверительного управляющего служит подтверждение сведений о том, что налогоплательщик не исчерпал лимиты. Информацию об этом обстоятельстве содержит справка о неполучении инвестиционного налогового вычета, выдаваемая налоговым органом.
Таким образом, документ необходим бизнесмену, вложившемуся в инвестиции для получения льготных условий их осуществления.
Как получить справку от ИФНС о неполучении социального вычета по страхованию жизни?
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса, налогоплательщик имеет право на социальный вычет в сумме взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни.
Так, для получения вычета в сумме взносов по договору добровольного страхования жизни нужно, чтобы выполнялись следующие условия:
Если договор страхования жизни расторгается досрочно, то при определении налоговой базы учитывают все уплаченные физлицом по этому договору суммы страховых взносов, в отношении которых был предоставлен данный социальный вычет.
При этом страховая организация, как налоговый агент, при выплате физлицу денежных (выкупных) сумм по договору добровольного страхования жизни обязана удержать сумму НДФЛ.
Но если гражданин социальный вычет не получал и предоставил справку о неполучении социального вычета, то страховая организация не удерживает сумму НДФЛ.
Такой порядок устанавливает статья 213 Налогового кодекса.
Как получить справку о неполучении социального вычета по страхованию жизни
Чтобы получить Справку, нужно в ИФНС направить соответствующее заявление.
Заявление в налоговую можно подать:
Выбор читателей
о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2
пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации
и подтверждении факта отсутствия у налогоплательщика в течение
срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного
счета других договоров на ведение индивидуального
N ___________ от «__» _____________ 20__ г.
(наименование и код налогового органа)
в соответствии с подпунктом 3 пункта 4 статьи 219.1 Налогового кодекса
Российской Федерации подтверждает:
1) факт неполучения налогоплательщиком ____________________________________
(ИНН, фамилия, имя, отчество
данные документа, удостоверяющего личность,
адрес места жительства)
инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2
пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации,
в части уплаченных им взносов по договору на ведение индивидуального
инвестиционного счета от _____________________ N __________________________,
(дата) (номер)
заключенному с ____________________________________________________________
(ИНН/КПП, наименование профессионального участника
рынка ценных бумаг)
а также иных договоров, прекращенных с переводом активов на указанный
индивидуальный инвестиционный счет в порядке, предусмотренном пунктом 9.1
статьи 226.1 Налогового кодекса Российской Федерации
2) отсутствия в течение срока действия договора на ведение указанного
индивидуального инвестиционного счета, других договоров на ведение
индивидуального инвестиционного счета (за исключением случаев прекращения
договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном
инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет,
открытый тому же физическому лицу)
____________________________ / _________________ / ______________________ /
(должностное лицо налогового (подпись) (фамилия, имя,
Как получить справку о неполучении налогового вычета
Такая справка нужна, если вы по какой-то причине досрочно расторгли договор страхования и не получали от государства налоговый вычет. Если у вас возникла задолженность, справка поможет ее убрать.
Почему возникает задолженность
Если вы не получали налоговый вычет, оплачивать задолженность не нужно.
Появление задолженности — стандартная мера безопасности со стороны государства, чтобы те, кто вычет получили, сразу его вернули.
Справку о неполучении налогового вычета можно получить в налоговой службе лично или онлайн.
Получить справку в налоговой
Отправить справку нам
Как получить справку из налоговой онлайн
Получить справку онлайн можно за несколько минут. У вас должен быть аккаунт на nalog.ru или на Госуслугах.
Далее найдите «Все жизненные ситуации» и нажмите на «Запросить справку и другие документы».
Нажмите на «Получить справку о подтверждении факта получения (неполучения) социального вычета.
Важно заполнить заявление правильно — образец правильной справки и того, как должны быть заполнены ее поля, можно посмотреть здесь.
Налоговая служба пришлет вам справку несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой.
Как получить справку из налоговой на руки
Получить справку можно в налоговой инспекции по месту жительства (это будет примерно в 30 раз дольше, чем получение справки онлайн).
В справках часто встречаются ошибки — проверьте ее после получения, не выходя из налоговой инспекции.
Образец справки можно посмотреть здесь.
Необязательно обращаться в инспекцию по адресу постоянной регистрации. Выберите ближайшую к вам инспекцию.
Нужно будет представить:
— Письменное заявление о выдаче справки — бланк предоставят в налоговой
Пакет документов можно направить почтой. Отправляйте их заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения.
Это занимает какое-то время. Подробнее о сроках вам расскажут в налоговой службе. После получения справки обязательно проверьте ее по этому образцу.
Отправьте нам справку в Личном кабинете или Почтой России
Войдите в Личный кабинет «Ренессанс Жизнь», перейдите в раздел «Заявления и документы», нажмите «Подать заявление». Выберите вопрос “Расторгнуть договор страхования”. Заполните поля и подгрузите все файлы, которые выслала вам налоговая служба. Налоговая служба пришлет вам справку с несколькими файлами. Пожалуйста, отправьте нам все файлы, которые вы получите от налоговой, без них мы не сможем принять электронный документ.
Задолженность будет аннулирована ~ в течение месяца после того, как мы получим документы.
Налоговый консультант • Стаж 10 лет
Давайте разберемся, что такое справка о неполучении налогового вычета за 2022 год, в каких ситуациях она может потребоваться, что она подтверждает, куда необходимо предоставлять форму КНД 1160077, а также как ее получить и кто выдает.
Что означает форма КНД 1160077
Согласно КНД, номер 1160077 присвоен справке, которая подтверждает, что плательщик получал или не получал социальный налоговый вычет.
Напомним, что налоговый вычет — это ваше право уменьшить облагаемую базу. С помощью льготы вы можете уменьшить налог к уплате или вернуть часть уже уплаченного НДФЛ.
Налоговый вычет может получить только резидент РФ (то есть тот, кто проживает на территории России более 183 дней в году) и имеет доходы, с которых платит подоходный налог по ставке 13% или 15% (кроме дивидендов).
У резидентов-плательщиков НДФЛ есть право на налоговый вычет при покупке жилья, оплате обучение, лечения и прочего. Обращайтесь к нашим экспертам: мы проверим ваши документы, в течение 2 дней составим декларацию 3-НДФЛ и предоставим вам в формате pdf и xml.
Оформим налоговый вычет за вас
Заполните самостоятельно декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета в
интуитивном конструкторе
Наш эксперт проверит ваши документы, заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ
для налогового вычета и самостоятельно отправит ее в ИФНС
Виды доходов для возврата НДФЛ
Обратите внимание! С 2021 года изменились правила получения вычета. Если прежде вы имели право вернуть налог с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов:
Обратите внимание! Если вы несли расходы на ДПС, страхование жизни и делали взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, то можете оформить социальный вычет. Так вы сможете вернуть до 13% расходов.
Зачем нужна справка КНД 1160077
Документ позволяет уменьшить размер удержанного при расторжении договора налога и выдается ИФНС по месту постоянного жительства гражданина. Он потребуется, когда расторгаются следующие договоры:
Как получить справку КНД 1160077
Справка об отсутствии налогового вычета предоставляется в инспекции или запросите ее через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.
Для получения электронной справки КНД 1160077 зайдите в личный кабинет, используя:
В Личном кабинете выберите вкладку «Каталог обращений», нажмите «Запросить справку и другие документы», затем «Получить справку о подтверждении факта получения (неполучения) социального вычета».
Заполните необходимые данные, приложите подтверждающие документы и нажмите «Проверить». Далее отправьте запрос в ИФНС.
Заявление о получении справки
Образец заполнения заявления о выдаче справки 1112526
Частые вопросы
Я не зарегистрирован на сайте ФНС. Могу получить справку в моей инспекции?
Да, вы можете обратиться за справкой КНД в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.
Нужна ли мне будет справка 1160077, если я расторгаю договор НПФ?
Да. Представитель страховой компании потребует подтверждение для расторжения договора, чтобы корректно рассчитать НДФЛ.
Заключение эксперта
Теперь вы знаете, для чего в 2023 году нужна справка о неполучении социального налогового вычета КНД 1160077, кто ее выдает и как ее можно получить. Помните, что заказать документы можно не только при личном визите в ИФНС, но и через личный кабинет на сайте ФНС. Надеемся, что наша статья была для вас полезна.
Справка о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (Форма по КНД 1160077)
приказом ФНС России
См. данную форму в MS-Word.
Форма по КНД 1160077
о подтверждении неполучения налогоплательщиком
социального налогового вычета либо подтверждении факта
получения налогоплательщиком суммы предоставленного
социального налогового вычета, предусмотренного
подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса
за ____ год
N ______ от «__» ________ 20__ г.
в соответствии с подпунктами 2, 4 пункта 1 статьи 213 и пунктом 2 статьи
данные документа, удостоверяющего личность, адрес места жительства)
социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1
статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, в части уплаченных им
__________________________ от __________________ N _______________________,
(вид договора) (дата) (номер)
(ИНН/КПП, наименование организации)
(цифрами и прописью)
Справка выдана налогоплательщику __________________________________________
для представления налоговому агенту _______________________________________
(должностное лицо налогового органа) (подпись) (фамилия, имя,
Справка подтверждает факт:
Входит в пакет документов, подтверждающих инвестиционную привилегию.
Порядок получения справки о неполучении инвестиционного вычета
Налоговый кодекс РФ закрепляет обязательные требования и условия для получения ИНВ. Норм, устанавливающих правила подтверждения прав плательщика НДФЛ на вычет, в нем не содержится.
1. В территориальную ИФНС налогоплательщик подает заявление о неполучении инвестиционного вычета, написанное в произвольном виде.
К заявлению обязательно приложение копии документов, послуживших основанием для открытия ИИС, или документов, идентифицирующих ИИС.
Направляется заявление одним из способов:
2. На основании заявления налоговый орган выясняет сведения:
3. В адрес налогоплательщика направляется:
На количество выдаваемых справочных документов лимитов не установлено, поэтому выдача производится неоднократно по каждому заявлению.
Срок выдачи — 30 дней со дня регистрации заявления (п. 1 ст. 12 ФЗ от 02.05.2006 № 59-ФЗ).
Рекомендована форма справки, подтверждающей неполучение инвестиционного налогового вычета
Письмом ФНС России в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений подп. 3 п. 1 ст. 219.1 Налогового кодекса направлены рекомендуемые формы Справки о подтверждении факта неполучения налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ, и подтверждении факта отсутствия у налогоплательщика в течение срока действия договора на ведение ИИС других договоров на ведение ИИС (далее – Справка), Уведомления об отказе в выдаче Справки.
Также в письме приведены разъяснения о получении (предоставлении) вычета.
Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1112526)
Применяется — с 10 ноября 2016 года
— в MS-Word
Архивные формы заявления о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации:
— заявление о выдаче Справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (КНД 1112520), применявшееся с 1 сентября 2016 года до 10 ноября 2016 года
— примерный перечень сведений, указываемых налогоплательщиком в заявлении о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета либо подтверждении факта получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, применявшийся с 19 мая 2008 года до 1 сентября 2016 года
Справка о неполучении социального налогового вычета срок
Подборка наиболее важных документов по запросу Справка о неполучении социального налогового вычета срок (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Кассационное определение Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 13.07.2023 N 88А-14621/2023Категория спора: Налог на имущество физических лиц. Требования налогового органа: 1) О взыскании недоимки по налогу на имущество; 2) О взыскании пени, штрафа. Обстоятельства: Установлена задолженность ответчика по уплате налога на доходы физических лиц и пени. Размер взыскиваемых денежных средств определен с учетом представленных справок, подтверждающих неполучение ответчиком социального налогового вычета, а также уже взысканных судебным актом сумм, подлежащих налогообложению. Решение: 1) Удовлетворено в части; 2) Удовлетворено в части. Разрешая заявленные требования и удовлетворяя их, суд первой инстанции, руководствуясь статьей 19, 23, 45, 48, 210, 213, 219, 226, 228 Налогового кодекса Российской Федерации, исходил из законности требований МИФНС N 17 по Новосибирской области о взыскании с Л. Ю. Е. задолженности по уплате налога и пени, поскольку доказательств исполнения обязанности по уплате недоимки по налогу на доходы физических лиц в установленный в требовании налогового органа срок административным ответчиком не представлено, как не представлена справка о подтверждении факта получения либо неполучения социального налогового вычета по договору страхования.
Статья: Новые возможности получения социальных налоговых вычетов, а также возмещения расходов на негосударственное пенсионное обеспечение(Левадная Т. Ю.)(«Налоговый вестник», 2007, N 12)Таким образом, только при налогообложении выкупной суммы, выплачиваемой непосредственно самому страхователю, страховщик обязан производить вычет сумм страховых взносов, внесенных налогоплательщиком-страхователем за каждый календарный год, в котором налогоплательщик либо еще не имел права на получение социального налогового вычета, предусмотренного пп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ (то есть за налоговые периоды, предшествующие 1 января 2007 г.), либо не воспользовался вышеуказанным вычетом за 2007 г. и последующие календарные годы, что подтверждается выданной налоговым органом по месту жительства налогоплательщика справкой о неполучении налогоплательщиком данного социального налогового вычета.